財務(wù)有限公司風(fēng)險管理規(guī)劃

財務(wù)有限公司風(fēng)險管理規(guī)劃第一條為構(gòu)建財務(wù)有限公司（以下簡稱“公司”）全面風(fēng)險管理體系，提升抗風(fēng)險能力，根據(jù)《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》、參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理工作的通知》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，借鑒《企業(yè)集團財務(wù)公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》等規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本規(guī)劃。第二條公司風(fēng)險管理規(guī)劃將圍繞公司發(fā)展計劃，以完善內(nèi)部控制制度為主線，逐步加強風(fēng)險管理環(huán)境建設(shè)，明確風(fēng)險管理戰(zhàn)略，完善政策制度，健全組織架構(gòu)，創(chuàng)新管理方法，強化風(fēng)險績效考核，加強隊伍建設(shè)，建立適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)需要的全面風(fēng)險管理體系，促進公司風(fēng)險管理水平明顯提升。公司風(fēng)險管理的目標是在滿足監(jiān)管部門、集團、集團子公司和其他利益相關(guān)者對公司穩(wěn)健經(jīng)營要求的前提下，在可接受的風(fēng)險范圍內(nèi)，實現(xiàn)股東利益的最大化。第三條為實現(xiàn)上述目標，公司將遵循穩(wěn)健適中型的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理風(fēng)險和收益的關(guān)系，強調(diào)承擔(dān)適度風(fēng)險換取適中回報，追求濾掉風(fēng)險后的真實利潤；公司應(yīng)建立健全層次清晰、科學(xué)適用、全面覆蓋的風(fēng)險管理制度體系，確保各項風(fēng)險管理活動有章可循；應(yīng)建立全面、獨立、垂直、專業(yè)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，為風(fēng)險管理提供組織保障；應(yīng)加快信用風(fēng)險內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險標準法等工具模型開發(fā)，切實提高風(fēng)險管理工作水平；應(yīng)確立風(fēng)險管理文化內(nèi)涵，強化風(fēng)險管理文化培育，形成良好的風(fēng)險管理環(huán)境和氛圍。第四條公司風(fēng)險管理組織架構(gòu)公司建立全面、獨立、垂直、專業(yè)的風(fēng)險管理體系。（一）公司風(fēng)險管理組織架構(gòu)體系由董事會、董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會、高級管理層、風(fēng)險管理部、審計稽核部、各部門風(fēng)險管理專員組成。各個層級各司其職，對公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險和管理風(fēng)險進行監(jiān)控和管理。（二）董事會對公司風(fēng)險管理負有最終責(zé)任。（三）風(fēng)險管理委員會，屬于風(fēng)險管理的戰(zhàn)略層，承擔(dān)董事會授權(quán)下的日常風(fēng)險管理職能，并定期向董事會報告。（四）高級管理層：為公司風(fēng)險管理的主要負責(zé)人，分管風(fēng)險管理副總經(jīng)理為直接責(zé)任人。（五）風(fēng)險管理部：是公司內(nèi)部具體負責(zé)識別、測量、監(jiān)控、評估和報告各類風(fēng)險的部門。工作職責(zé)是制定公司業(yè)務(wù)發(fā)展所需的風(fēng)險管理規(guī)劃及程序，并監(jiān)督其執(zhí)行情況，負責(zé)對公司各項風(fēng)險進行識別、測量、監(jiān)控、評估和報告。（六）各部門風(fēng)險管理員：由部門負責(zé)人兼任，對本部門風(fēng)險管理負有直接責(zé)任，負責(zé)對本部門定期或不定期的風(fēng)險排查，并將合規(guī)報告遞交風(fēng)險管理部。（七）審計稽核部：負責(zé)對公司各項經(jīng)營活動的風(fēng)險管理情況進行檢查，并定期向公司審計委員會匯報公司風(fēng)險管理規(guī)劃執(zhí)行和風(fēng)險控制情況。第五條風(fēng)險管理規(guī)劃的制度體系（一）建立一套完善的授權(quán)體系。公司應(yīng)建立授權(quán)批準體系,使各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)在授權(quán)批準后方可進行。公司所有的經(jīng)營活動都應(yīng)納入授權(quán)批準的范圍。公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟活動的重要性和金額大小確定相應(yīng)的授權(quán)批準層次,

保證各管理層權(quán)責(zé)對等。

授權(quán)責(zé)任必須明確。明確各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審批程序,嚴格按程序辦理審批,避免越級審批、違規(guī)審批。（二）建立一套比較完整的內(nèi)部控制制度體系。財務(wù)公司在開展各類業(yè)務(wù)必須先制定業(yè)務(wù)管理辦法及操作流程，然后再開展具體業(yè)務(wù)，將風(fēng)險控制的責(zé)任落實到每個部門和每個崗位。（三）針對不同風(fēng)險種類制定相應(yīng)的風(fēng)險管理規(guī)劃。財務(wù)公司在制定風(fēng)險管理規(guī)劃時應(yīng)針對不同種類的風(fēng)險制定出不同的風(fēng)險管理規(guī)劃，如信用風(fēng)險管理規(guī)劃、市場風(fēng)險管理規(guī)劃、操作風(fēng)險管理規(guī)劃、流動風(fēng)險管理規(guī)劃、合規(guī)風(fēng)險管理規(guī)劃、新業(yè)務(wù)風(fēng)險管理規(guī)劃等。（四）建立合理的部門架構(gòu)，實現(xiàn)前中后臺分離，并具體規(guī)定前中后臺相互核對、互相制約的工作流程。明確風(fēng)險管理部門職責(zé)，建立事前、事中風(fēng)險控制機制和事后風(fēng)險監(jiān)控機制。（五）規(guī)范匯報審批制度和集體決策機制。實行專業(yè)審查、集體審議、投票表決的制度。第六條探索建立科學(xué)實用的風(fēng)險管理模型風(fēng)險量化、模型化是公司全面風(fēng)險管理的一個發(fā)展趨勢，量化風(fēng)險管理技術(shù)是公司風(fēng)險管理實施的有力支撐。因此，公司將根據(jù)實際、數(shù)據(jù)積累情況和客觀可行性，選擇科學(xué)實用的風(fēng)險管理模型。第七條建立科學(xué)的考核機制建立完善的風(fēng)險績效考核體系是建設(shè)全面風(fēng)險管理體系、全面提升公司的風(fēng)險調(diào)整后收益水平必不可少的。要將追求收益和風(fēng)險平衡關(guān)系的經(jīng)營目標落實到各部門，建立包含收益和風(fēng)險在內(nèi)的風(fēng)險績效考核體系，對部門下達的業(yè)務(wù)指標、利潤指標要基于經(jīng)濟資本分配，逐步提高風(fēng)險調(diào)整后收益的考核權(quán)重。對從業(yè)人員的考核，要以正向激勵為主。試行“第一責(zé)任人制度”，如果出現(xiàn)風(fēng)險事件，經(jīng)辦業(yè)務(wù)的員工和部門負責(zé)人負有第一責(zé)任。第八條培育先進的風(fēng)險管理文化風(fēng)險文化是指公司倡導(dǎo)的并在長期的業(yè)務(wù)實踐中逐步形成的，是風(fēng)險管理硬性手段和軟性手段的統(tǒng)一。公司要牢固樹立穩(wěn)健經(jīng)營的理念，這是公司風(fēng)險管理文化的核心。要不斷地培育“大風(fēng)險”管理理念，風(fēng)險無處不在，風(fēng)險管理人人有責(zé)。要科學(xué)處理發(fā)展和風(fēng)險的關(guān)系，營造主動、和諧的風(fēng)險管理氛圍。發(fā)展是硬道理，公司風(fēng)險管理要促進發(fā)展，通過對風(fēng)險的有效管理而創(chuàng)造價值，不發(fā)展是最大的戰(zhàn)略風(fēng)險。風(fēng)險管理要面向市場，要前移風(fēng)險管理關(guān)口，風(fēng)險管理要和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理保持經(jīng)常有效的溝通，前期參與營銷，加強指導(dǎo)，對客戶和業(yè)務(wù)做到心中有數(shù)，降低信息不對稱對決策的影響，改變以往被動管理風(fēng)險的狀況。逐步樹立“一只眼睛盯住市場、一只眼睛盯住風(fēng)險”、“風(fēng)險是第一主題”、“風(fēng)險原則不能動搖”的風(fēng)險理念和風(fēng)險文化。培育全員的風(fēng)險管理文化，關(guān)鍵要體現(xiàn)在具體工作上，要做到內(nèi)控有明確的標準，業(yè)務(wù)有系統(tǒng)的流程，操作有詳細的手冊，過程有動態(tài)的監(jiān)控，事后有嚴格的考核。讓員工在自身工作中切身體會到風(fēng)險管理，讓風(fēng)險管理深入人心，使風(fēng)險防范成為一種自覺的意識，成為每一個員工自覺的行為。第九條加強風(fēng)險管理隊伍建設(shè)現(xiàn)代風(fēng)險管理知識含量高、技術(shù)性強，要求風(fēng)險管理人員必須具備很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合素質(zhì)。全面風(fēng)險管理體系建設(shè)需要體現(xiàn)以人為本，逐步打造一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理團隊。風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)可以采取“走出去”和“請進來”的方法?！白叱鋈ァ本褪沁x取業(yè)務(wù)熟、素質(zhì)高的員工，派到具有豐富風(fēng)險管理經(jīng)驗的國內(nèi)外金融機構(gòu)學(xué)習(xí)?！罢堖M來”就是請國內(nèi)外金融風(fēng)險管理專家對公司員工進行培訓(xùn)，或者直接引進風(fēng)險管理人才加盟，以提高企業(yè)的風(fēng)險管理意識和水平。第十條具體風(fēng)險規(guī)劃信用風(fēng)險管理規(guī)劃既包括信用風(fēng)險戰(zhàn)略與原則，也包括指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)開展的單筆授信政策、組合管理方案以及信貸業(yè)務(wù)管理支持規(guī)范，信貸檢查與稽核規(guī)劃；市場風(fēng)險管理規(guī)劃主要是針對利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險制定相應(yīng)的風(fēng)險限額，研究采取針對性的對沖機制；操作風(fēng)險管理規(guī)劃是為關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)及其支持過程制定標準和目標，并清楚地傳達給全公司員工，并確保貫徹執(zhí)行。信用風(fēng)險管理方面，公司實行授信集中審批，風(fēng)險分類集中審核，建立專業(yè)審批人制度，加強授信發(fā)放審核和貸后管理工作，加大對不良資產(chǎn)的清收和處置力度。市場風(fēng)險管理方面，加強對宏觀經(jīng)濟形勢和宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)和上市公司、大盤和指數(shù)的研究，及時進行相應(yīng)的決策；建立科學(xué)的市場風(fēng)險度量方法和預(yù)警機制，對風(fēng)險程度進行預(yù)測和評估，跟蹤投資組合的收益率曲線，及時調(diào)整總體倉位和資產(chǎn)配置比例；對重點品種實行專人適時跟蹤，設(shè)置止損、止盈價位，建立退出機制；及時總結(jié)投資運作經(jīng)驗，提高交易技巧。流動性風(fēng)險管理方面，堅持集中管理原則，計劃財務(wù)部對公司的流動性風(fēng)險負責(zé)，管理政策和風(fēng)險衡量標準實行高度統(tǒng)一。操作風(fēng)險實施分層管理，高級管理層承擔(dān)風(fēng)險管理的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，風(fēng)險管理部負責(zé)評估和監(jiān)控公司的操作風(fēng)險情況，建立有效的事后補救機制、緊急事項的應(yīng)急預(yù)案等。各職能部門按照規(guī)章制度執(zhí)行操作，并負責(zé)監(jiān)控管理本部門的操作風(fēng)險。第十一條內(nèi)部控制制度公司建立內(nèi)部控制三道防線：公司各業(yè)務(wù)和管理部門每個員工在承擔(dān)業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)的同時也承擔(dān)內(nèi)部控制的責(zé)任，是內(nèi)部控制的第一道防線，通過自我評估、自我檢查、自我整