紫花苜蓿項(xiàng)目審批可行性分析報(bào)告

總論總論第七章項(xiàng)目組織與管理7.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分7.1.1項(xiàng)目管理該項(xiàng)目為擴(kuò)建項(xiàng)目，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上應(yīng)本著人員要精干，管理上要高效、靈活的原則，具體機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：項(xiàng)目部：2人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)管理。采購(gòu)部：3人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目所需所有設(shè)備的采購(gòu)和招標(biāo)管理。質(zhì)管部：2人，負(fù)責(zé)工程的質(zhì)量監(jiān)查。財(cái)務(wù)部：2人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的資金管理。項(xiàng)目管理部門全部為臨時(shí)部門，待項(xiàng)目全部驗(yàn)收合格，并經(jīng)財(cái)政部門對(duì)資金使用情況進(jìn)行審核后，即行撤消，并入公司相應(yīng)部門。7.1.2經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目擴(kuò)建完成投入運(yùn)營(yíng)后，由于生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大和對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量要求的提高，建議采用直線——職能制結(jié)構(gòu)形式進(jìn)行管理，下設(shè)生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、質(zhì)管、技術(shù)等部門，其中生產(chǎn)機(jī)構(gòu)按不同生產(chǎn)車間進(jìn)行管理，各部門負(fù)責(zé)人或車間主任對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時(shí)管理部門、車間及基層員工?？偨?jīng)理：負(fù)責(zé)公司全面經(jīng)營(yíng)管理，同時(shí)直接負(fù)責(zé)質(zhì)量管理。生產(chǎn)副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)生產(chǎn)、技術(shù)、各生產(chǎn)車間。經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)銷售、采購(gòu)。行政副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、行政事務(wù)。質(zhì)量管理部：負(fù)責(zé)原料、產(chǎn)品和其他采購(gòu)物料的質(zhì)量管理。生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)的日常管理、調(diào)度。技術(shù)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備技術(shù)的研究和管理。銷售部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的銷售、品牌策劃，營(yíng)銷宣傳工作。采購(gòu)部：負(fù)責(zé)原輔材料、備品備件的采購(gòu)。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)資金管理。行政部：負(fù)責(zé)的公司的行政、后勤工作。制米車間：產(chǎn)品的生產(chǎn)單位。包裝車間：產(chǎn)品的包裝單位。倉(cāng)儲(chǔ)車間：產(chǎn)品的原料、備品備件的保管單位。以上機(jī)構(gòu)設(shè)置部門主管各一名，具體負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)。公司制定各部門的崗位責(zé)任制和工作、生產(chǎn)指標(biāo)，并按期制定工作、生產(chǎn)計(jì)劃，下達(dá)有關(guān)部門。

圖7-1公司組織機(jī)構(gòu)圖7.2勞動(dòng)定員根據(jù)生產(chǎn)和管理的需要及項(xiàng)目建設(shè)的特點(diǎn)，項(xiàng)目實(shí)施后，配備相應(yīng)的管理人員、技術(shù)人員，增加生產(chǎn)人員。擴(kuò)建前公司原有人員45人，其中管理人員6人。具有高級(jí)以上職稱人員6人，中級(jí)以上職稱人員19人，具有大專以上學(xué)歷人員31人。項(xiàng)目擴(kuò)建后，將新增管理人員8人，增加2名技術(shù)人員，由沈陽(yáng)農(nóng)業(yè)大學(xué)選派。同時(shí)新增生產(chǎn)工人40人。擴(kuò)建完成后，公司將有管理人員10人（總經(jīng)理同時(shí)也兼任質(zhì)管部主管，生產(chǎn)副總經(jīng)理兼任生產(chǎn)部主管，經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理兼任采購(gòu)部主管，行政副總經(jīng)理兼任財(cái)務(wù)部主），技術(shù)人員4人，工作人員9人，生產(chǎn)工人62人。總?cè)藬?shù)為7.3管理措施工程管理：在項(xiàng)目建設(shè)初期委托技術(shù)力量過硬單位參加項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)，在項(xiàng)目建設(shè)期緊把質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)關(guān)口，確保施工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目全部竣工后經(jīng)驗(yàn)收合格方能投入運(yùn)用，否則要進(jìn)行返工處理。項(xiàng)目實(shí)施全程按照生產(chǎn)綠色無(wú)公害大米的技術(shù)規(guī)范要求進(jìn)行，聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行監(jiān)督施工，在確保工程建設(shè)質(zhì)量的前提下實(shí)現(xiàn)最佳工程投資。生產(chǎn)管理：項(xiàng)目建設(shè)完工投入生產(chǎn)后，項(xiàng)目單位按照生產(chǎn)綠色無(wú)公害大米技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定管理制度、操作規(guī)程、崗位責(zé)任等，做到有章可行、責(zé)利掛鉤、保證質(zhì)量。其中重點(diǎn)實(shí)施生產(chǎn)質(zhì)量管理制度：（1）由公司總經(jīng)理兼任質(zhì)管部主管農(nóng)。（2）聘請(qǐng)沈陽(yáng)農(nóng)業(yè)大學(xué)食品學(xué)院專家協(xié)助質(zhì)管部工作。（3）生產(chǎn)質(zhì)量一票否決，不論是誰(shuí)，發(fā)現(xiàn)即處理。（4）對(duì)采購(gòu)的水稻質(zhì)量進(jìn)行全面檢驗(yàn)，保證從生產(chǎn)源頭的質(zhì)量控制。財(cái)務(wù)管理：編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，遵守財(cái)政法規(guī)合理安排調(diào)配資金，保證工程建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。銷售管理：合作社設(shè)有專門銷售部門，聘用專業(yè)營(yíng)銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標(biāo)計(jì)劃，做好市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)細(xì)分，根據(jù)市場(chǎng)需求制定營(yíng)銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價(jià)格、服務(wù)等。合作社將根據(jù)年度銷售目標(biāo)測(cè)算確定營(yíng)銷責(zé)利掛鉤比例，充分調(diào)動(dòng)營(yíng)銷人員的積極性。7.4技術(shù)培訓(xùn)7.4.1培訓(xùn)對(duì)象主要對(duì)生產(chǎn)工人及管理與銷售人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，以使管理人員具備管理先進(jìn)技術(shù)及現(xiàn)代化企業(yè)的素質(zhì)，掌握國(guó)內(nèi)外相關(guān)技術(shù)信息，使操作人員掌握產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程及設(shè)備操作維護(hù)方法等。7.4.2培訓(xùn)方式組織少數(shù)有關(guān)人員到國(guó)內(nèi)同類先進(jìn)企業(yè)學(xué)習(xí)，聘請(qǐng)有關(guān)專家進(jìn)廠講課。開工前對(duì)全部參加培訓(xùn)人員進(jìn)行考核，合格后方可上崗。7.5勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防勞動(dòng)保護(hù)是關(guān)系每個(gè)職工身體健康,企業(yè)發(fā)展的一項(xiàng)重要工作,必須納入項(xiàng)目建設(shè)和投產(chǎn)后經(jīng)營(yíng)管理的議事日程。要認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)方面的有關(guān)規(guī)定,切實(shí)落實(shí)保障職工在生產(chǎn)作業(yè)中身體健康、生命安全的有關(guān)措施,保證職工在合格、安全、衛(wèi)生的條件下進(jìn)行生產(chǎn)作業(yè),從而調(diào)動(dòng)職工的積極性,保證生產(chǎn)任務(wù)的完成。7.5.1勞動(dòng)安全1.認(rèn)真執(zhí)行安全生產(chǎn)操作規(guī)程,加強(qiáng)安全生產(chǎn)教育,提高職工安全生產(chǎn)知識(shí),設(shè)專兼職人員負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)工作。2.車間平面布置包括設(shè)備安裝位置與工序的銜接,產(chǎn)品的擺放,都應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì),并為安全生產(chǎn)、工業(yè)衛(wèi)生、文明生產(chǎn)及今后生產(chǎn)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。3.電氣設(shè)備與電氣線路必須確保安全運(yùn)行,要設(shè)有可靠的接地保護(hù)裝置。機(jī)械設(shè)備的外露旋轉(zhuǎn)部件要加裝防護(hù)裝置。4.對(duì)設(shè)備密封部位應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)檢查,預(yù)防污染環(huán)境。5.建立健全勞動(dòng)保護(hù)條例,落實(shí)到經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)上,設(shè)專兼職人員負(fù)責(zé)勞動(dòng)保護(hù)工作。7.5.2消防安全在消防安全方面，本項(xiàng)目選址位置雖周圍以農(nóng)田為主，遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)，根據(jù)這一情況安全防火工作應(yīng)突出以下方面：1.該項(xiàng)目的所有建筑物從設(shè)計(jì)到施工嚴(yán)格執(zhí)行GBJ16-87《建設(shè)設(shè)計(jì)防火規(guī)范》，車間和庫(kù)房要保證設(shè)有消防間距，廠區(qū)內(nèi)道路保證暢通。2.各建筑物均配置消防設(shè)施，車間內(nèi)應(yīng)設(shè)消火栓，滅火等。3.高、低壓電器設(shè)備均應(yīng)進(jìn)行接地保護(hù)，特殊電氣應(yīng)采用防爆裝置。4.加強(qiáng)職工的消防知識(shí)教育，建立消防制度，設(shè)專兼職人員負(fù)責(zé)消防工作。7.5.3安全衛(wèi)生該項(xiàng)目的工業(yè)衛(wèi)生主要包括環(huán)境衛(wèi)生、個(gè)人衛(wèi)生、原料與成品衛(wèi)生等方面。1.環(huán)境衛(wèi)生。為創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境，搞好環(huán)境衛(wèi)生十分重要，廠區(qū)和車間、庫(kù)房?jī)?nèi)要做到“無(wú)垃圾、無(wú)積水、無(wú)雜草、清潔衛(wèi)生”，清除衛(wèi)生死角。2.個(gè)人衛(wèi)生。要定期組織職工進(jìn)行體檢,包括臨時(shí)工,身體健康不合格者一律不能聘用。3、原料、成品衛(wèi)生。主要對(duì)原料和成品庫(kù)要落實(shí)好防蟲、防鼠、防霉措施，定期清庫(kù)消毒。不合格原料一律不得入廠。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第八章投資估算及資金籌措8.1投資估算依據(jù)（1）投資估算按照內(nèi)蒙古自治區(qū)現(xiàn)行工程造價(jià)及目前的物價(jià)水平進(jìn)行分析，以《內(nèi)蒙古自治區(qū)建設(shè)工程造價(jià)》和自治區(qū)其它相關(guān)造價(jià)規(guī)定為依據(jù)。表8-1建筑單位造價(jià)表名稱結(jié)構(gòu)平米造價(jià)(元/平方米)原料庫(kù)磚混900成品庫(kù)磚混900（2）設(shè)備及形成固定資產(chǎn)的物品以目前市場(chǎng)售價(jià)、產(chǎn)品生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)作為估算依據(jù)。表8-2設(shè)備單位造價(jià)表設(shè)備名稱單價(jià)（元/臺(tái)）提升機(jī)8,000.00去石機(jī)40,000.00谷糙分離機(jī)60,000.00噴風(fēng)碾米機(jī)10,000.00白米分級(jí)回轉(zhuǎn)篩30,000.00白米拋光機(jī)180,000.00光學(xué)色選機(jī)450,000.00輸送機(jī)30,000.00（3）其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行估算，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（2002年修訂本）計(jì)算，并根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)對(duì)相關(guān)參數(shù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（4）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）（5）無(wú)項(xiàng)目初始數(shù)據(jù)表8-3無(wú)項(xiàng)目初始數(shù)據(jù)項(xiàng)目數(shù)額(萬(wàn)元)項(xiàng)目起始時(shí)利用原有固定資產(chǎn)情況：房屋、建筑物凈值：295.93房屋、建筑物每期折舊額：11.38機(jī)器設(shè)備凈值：522.65機(jī)器設(shè)備每期折舊額：20.10折舊期滿若更新機(jī)器設(shè)備需要資金：0其他固定資產(chǎn)凈值：0其他固定資產(chǎn)每期折舊額：0項(xiàng)目起始時(shí)原有無(wú)形和其他資產(chǎn)情況：無(wú)形資產(chǎn)凈值：0無(wú)形資產(chǎn)每期攤銷額：0其他資產(chǎn)凈值：0其他資產(chǎn)每期攤銷額：0項(xiàng)目起始時(shí)原有長(zhǎng)期借款情況：借款凈值：0借款利率：0.00%借款每期等額還本付息額：0其他情況:項(xiàng)目起始時(shí)原有流動(dòng)資金：947.83項(xiàng)目起始時(shí)原有未分配利潤(rùn)：185.94項(xiàng)目起始時(shí)原有累計(jì)盈余資金：22.238.2投資估算本項(xiàng)目總投資為438.41萬(wàn)元。其中：建設(shè)投資：398.46萬(wàn)元。建設(shè)投資及構(gòu)成明細(xì)見附表2。建設(shè)期利息：0萬(wàn)元。流動(dòng)資金：39.95萬(wàn)元。設(shè)備投資明細(xì)見附表2-2。工程建設(shè)其他費(fèi)用明細(xì)表見附表2-3。1.建設(shè)投資（1）按概算法：工程費(fèi)用：312.25萬(wàn)元。生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)：0萬(wàn)元。工程建設(shè)其他費(fèi)用：74.60萬(wàn)元。預(yù)備費(fèi)：11.61萬(wàn)元。（2）形成資產(chǎn)法：固定資產(chǎn)原值：323.86萬(wàn)元。無(wú)形資產(chǎn)原值：0萬(wàn)元。其他資產(chǎn)：74.60萬(wàn)元。2.建設(shè)期利息本項(xiàng)目不涉及銀行貸款，無(wú)利息。3.流動(dòng)資金按項(xiàng)目的正常運(yùn)營(yíng)進(jìn)行測(cè)算，本項(xiàng)目新增流動(dòng)資金39.95萬(wàn)元。其中鋪底流動(dòng)資金13.32萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算表見附表4。8.3資金來(lái)源8.3.1中央財(cái)政資金項(xiàng)目擬申請(qǐng)中央財(cái)政資金100萬(wàn)元。占項(xiàng)目總投資的22.81%，占建設(shè)投資的25.1%。8.3.2地方財(cái)政配套資金項(xiàng)目擬申請(qǐng)項(xiàng)目地方財(cái)政資金40萬(wàn)元。占項(xiàng)目總投資的9.12%，占建設(shè)投資的10.04%。8.3.3自籌資金及來(lái)源建設(shè)單位自籌資金為298.41萬(wàn)元，由建設(shè)單位以自有積累的資金投資，并經(jīng)公司股東會(huì)決議表決同意。詳見附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表。8.4資金使用及管理8.4.1財(cái)政資金的使用及管理中央財(cái)政資金使用方向：中央財(cái)政資金總額為100萬(wàn)元，用于原料庫(kù)的部分建設(shè)，購(gòu)置白米拋光機(jī)。表8-4中央財(cái)政投資明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目投資其中：財(cái)政投資1白米拋光機(jī)18.0018.003原料庫(kù)176.0082.004合計(jì)194.00100.00地方財(cái)政資金使用方向：地方財(cái)政資金總額為40萬(wàn)元，用于購(gòu)買谷糙分離機(jī)、噴風(fēng)碾米機(jī)、去石機(jī)、全部技術(shù)投資和部分前期費(fèi)用投資。表8-5地方財(cái)政投資明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目投資其中：財(cái)政投資1谷糙分離機(jī)12.0012.002噴風(fēng)碾米機(jī)1.001.003去石機(jī)4.004.004技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)15.0015.005培訓(xùn)費(fèi)7.007.006前期費(fèi)用4.001.006合計(jì)43.0040.00本項(xiàng)目財(cái)政資金資金實(shí)行?？顚Ｓ霉芾?，嚴(yán)格按照本報(bào)告方案所列的開支項(xiàng)目報(bào)帳，落實(shí)“三專一封閉”資金管理制度,任何人、任何事都不得挪作他用，每筆資金的使用都接受財(cái)政部門檢查監(jiān)督。詳見附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表。詳見附表4-1：財(cái)政資金使用明細(xì)表。8.4.2自籌資金的使用及管理自籌資金的使用：序號(hào)工程或費(fèi)用名稱投資自籌資金1提升機(jī)8.008.002白米分級(jí)回轉(zhuǎn)篩3.003.003光學(xué)色選機(jī)45.0045.004輸送機(jī)9.009.005原料庫(kù)144.0062.006成品庫(kù)62.0062.007其他附設(shè)備（電氣、照明、排污等）6.256.258前期費(fèi)用4.003.009設(shè)計(jì)勘查費(fèi)13.0013.0010建設(shè)單位管理費(fèi)17.0017.0011工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)3.603.6012環(huán)評(píng)、安評(píng)、能評(píng)費(fèi)15.0015.0013預(yù)備費(fèi)11.6111.6114流動(dòng)資金39.9539.9515合計(jì)381.41298.41本資金的使用由公司董事會(huì)成立專門的督察小組進(jìn)行監(jiān)督使用，同時(shí)也接受財(cái)政部門的監(jiān)督檢查。第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部共同編制的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法》（第二版），中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》、《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》。財(cái)務(wù)制度規(guī)定：《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》。稅收政策：《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》，《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》。本項(xiàng)目原料水稻和產(chǎn)品大米增值稅率為17%，教育費(fèi)附加3%，城市維護(hù)建設(shè)稅7%，所得稅率為25%?；鶞?zhǔn)貼現(xiàn)率：項(xiàng)目為種植項(xiàng)目，基準(zhǔn)貼現(xiàn)率8%。項(xiàng)目計(jì)算期：10年。其中，項(xiàng)目建設(shè)期為5個(gè)月。本項(xiàng)目以第5期作為正常年進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。9.2營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算9.2.1營(yíng)業(yè)收入1.無(wú)項(xiàng)目銷售收入：2100萬(wàn)元2.有項(xiàng)目銷售收入：6300萬(wàn)元3.增量投資銷售收入：4200萬(wàn)元9.2.2營(yíng)業(yè)稅金及附加1.無(wú)項(xiàng)目：處理能力：水稻5000噸生產(chǎn)能力：大米3500噸銷售價(jià)格：6000元/噸銷售收入：2100萬(wàn)元銷售稅金及附加：2.84萬(wàn)元增值稅：28.4萬(wàn)元2.有項(xiàng)目：處理能力：水稻15000噸生產(chǎn)能力：大米10500噸銷售價(jià)格：6000元/噸銷售收入：6300萬(wàn)元銷售稅金及附加：8.82萬(wàn)元增值稅：88.17萬(wàn)元3.增量投資：處理能力：水稻10000噸生產(chǎn)能力：大米7000噸銷售價(jià)格：6000元/噸銷售收入：4200萬(wàn)元銷售稅金及附加：5.98萬(wàn)元增值稅：59.76萬(wàn)元見附表7-1銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表9.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算成本核算相關(guān)數(shù)基礎(chǔ)據(jù)：有項(xiàng)目水稻年處理量：15000噸水稻價(jià)格：3600元/噸電年消耗量：32.75萬(wàn)度電價(jià)：9000元/萬(wàn)度煤年消耗量：24噸煤價(jià)：550元/噸年包裝及其他輔助材料費(fèi)用：75萬(wàn)元管理人員年工資福利：3萬(wàn)元技術(shù)人員年工資福利：3萬(wàn)元工作人員及工人年工資福利：1.6萬(wàn)元無(wú)項(xiàng)目水稻年處理量：5000噸水稻價(jià)格：3600元/噸電年消耗量：17.56萬(wàn)度電價(jià)：9000元/萬(wàn)度煤年消耗量：22.5噸煤價(jià)：550元/噸年包裝及其他輔助材料費(fèi)用：25萬(wàn)元管理人員年工資福利：3萬(wàn)元技術(shù)人員年工資福利：3萬(wàn)元工作人員及工人年工資福利：1.6萬(wàn)元9.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算擴(kuò)建完成后，本項(xiàng)目單位產(chǎn)品成本為5572.9元/噸。9.3.2項(xiàng)目總成本估算1.無(wú)項(xiàng)目總成本費(fèi)用2019.05萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本1987.57萬(wàn)元。固定成本177.01萬(wàn)元?？勺兂杀?842.04萬(wàn)元。折舊攤銷擴(kuò)建前固定資產(chǎn)凈值為818.58萬(wàn)元。其中：房屋、建筑物凈值為295.93萬(wàn)元，年折舊費(fèi)用為11.38萬(wàn)元；機(jī)械設(shè)備凈值為522.65萬(wàn)元，年折舊費(fèi)用為20.10萬(wàn)元。擴(kuò)建前無(wú)無(wú)形資產(chǎn)和可遞延資產(chǎn)，無(wú)攤銷。2.有項(xiàng)目總成本費(fèi)用5851.51萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本5787.45萬(wàn)元。固定成本345.71萬(wàn)元?？勺兂杀?505.8萬(wàn)元。折舊攤銷年折舊攤銷費(fèi)為64.06萬(wàn)元。其中：折舊費(fèi)為49.14萬(wàn)元?，F(xiàn)有固定資產(chǎn)折舊為31.48萬(wàn)元，新增固定資產(chǎn)折舊17.66萬(wàn)元。年攤銷費(fèi)用為14.92萬(wàn)元。原項(xiàng)目無(wú)攤銷，新增項(xiàng)目攤銷費(fèi)為14.92萬(wàn)元。詳見附表5：有項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表；詳見附表5-2：無(wú)項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表詳見附表6：有項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表3.新增資產(chǎn)總成本費(fèi)用3832.45萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本3799.87萬(wàn)元。折舊攤銷新增資產(chǎn)年折舊攤銷費(fèi)用為38.04萬(wàn)元。其中新增固定資產(chǎn)折舊17.66萬(wàn)元。新增房屋、建筑物205.80萬(wàn)元，按30年進(jìn)行折舊，年折舊費(fèi)為6.86萬(wàn)元；新增機(jī)器設(shè)備106.45萬(wàn)元，按10年折舊，殘值率按4%準(zhǔn)備，年折舊費(fèi)為10.22萬(wàn)元。其他固定資產(chǎn)11.61萬(wàn)元，按20年折舊，年折舊費(fèi)用為0.58萬(wàn)元。新增投資也不涉及無(wú)形資產(chǎn)，其它可攤銷資產(chǎn)為74.6萬(wàn)元，按5年攤銷，攤銷期內(nèi)正常年攤銷費(fèi)為14.92萬(wàn)元。9.3.3經(jīng)營(yíng)成本估算1.無(wú)項(xiàng)目年經(jīng)營(yíng)成本1987.57萬(wàn)元。其中：外購(gòu)原輔材料費(fèi)：1825.00萬(wàn)元。外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)：17.04萬(wàn)元。工資及福利費(fèi)：83.20萬(wàn)元。修理費(fèi)：16.37萬(wàn)元。其他費(fèi)用：45.96萬(wàn)元。其中：管理費(fèi)用：24.96萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)費(fèi)用：21.00萬(wàn)元；詳見附表5-1：無(wú)項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表2.有項(xiàng)目年經(jīng)營(yíng)成本5787.45萬(wàn)元。其中：外購(gòu)原輔材料費(fèi)：5475.00萬(wàn)元。外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)：38.80萬(wàn)元。工資及福利費(fèi)：155.60萬(wàn)元。修理費(fèi)：16.37萬(wàn)元。其他費(fèi)用：109.68萬(wàn)元。其中：管理費(fèi)用：46.68萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)費(fèi)用：63.00萬(wàn)元；詳見附表5：有項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表9.4財(cái)務(wù)效益分析9.4.1效益分析項(xiàng)目完成后，正常年凈利潤(rùn)為263.63萬(wàn)元1.無(wú)項(xiàng)目：無(wú)項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額為：49.70萬(wàn)元。年所得稅為：12.42萬(wàn)元。年凈利潤(rùn)為：37.28萬(wàn)元。2.有項(xiàng)目有項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額為：351.51萬(wàn)元。年所得稅為：87.88萬(wàn)元。年凈利潤(rùn)為：263.63萬(wàn)元。按10%計(jì)提法定盈余公積金：26.36萬(wàn)元。3增量投資有項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額為：301.81萬(wàn)元。年所得稅為：75.45萬(wàn)元。年凈利潤(rùn)為：226.36萬(wàn)元。詳見:附表7有項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。附表7-3增量利潤(rùn)與所得稅計(jì)算表9.4.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1.擴(kuò)建完成后財(cái)務(wù)指標(biāo)：項(xiàng)目擴(kuò)建完成后，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）：19.66%；所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）（Ic=8%）：590.09萬(wàn)元；所得稅后投資回收期（PP）（含建設(shè)期）：4.97年。詳見附表8：有項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。2.增量投資詳見附表8-1增量全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量。根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）：60.65%；所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）（Ic=8%）：1181.64萬(wàn)元；所得稅后投資回收期（PP）（含建設(shè)期）：2.69年。由以上指標(biāo)可以看出，所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，盈利能力能滿足行業(yè)最低要求。而且所得稅后的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，所得稅后的投資回收期（含建設(shè)期）均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。因此，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。根據(jù)利潤(rùn)分配表和資金籌措使用計(jì)劃表計(jì)算：新增投資利潤(rùn)率=226.36÷438.41×100%=51.63%。本次投資利潤(rùn)率高于行業(yè)平均利潤(rùn)率，因此，投資該項(xiàng)目可以增加企業(yè)價(jià)值。詳見附表8-1：增量投資現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)見表9-1：表9-1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)有項(xiàng)目新增投資所得稅前所得稅后所得稅前所得稅后1內(nèi)部收益率（全部投資）（%）28.4419.6679.2660.652凈現(xiàn)值（Ic=8%）（萬(wàn)元）1106.17590.091625.851181.643投資回收期（年）4.134.972.312.694投資利潤(rùn)率（%）30.219.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析由盈虧平衡分析可知，正常年份，當(dāng)項(xiàng)目營(yíng)業(yè)能力利用率達(dá)到49.58%時(shí)，即達(dá)到盈虧平衡。由于盈虧平衡點(diǎn)會(huì)隨著固定成本、可變成本和銷售收入的變化而變化，因此，企業(yè)應(yīng)該控制成本，增加產(chǎn)量，增強(qiáng)項(xiàng)目贏利能力。圖9-1盈虧平衡分析圖：表9-2盈虧平衡分析表計(jì)算項(xiàng)目\計(jì)算期12345678910年銷售收入0.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.00年銷售稅金及附加0.008.828.828.828.828.828.828.828.828.82年增值稅0.0088.1788.1788.1788.1788.1788.1788.1788.1788.17年可變成本0.005505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.80年固定總成本0.00345.71345.71345.71345.71345.71330.79330.79330.79330.79BEP(%，生產(chǎn)能力利用率)0.00%49.58%49.58%49.58%49.58%49.58%47.44%47.44%47.44%47.44%9.5.2敏感性分析影響本次增量投資的主要因素有生產(chǎn)負(fù)荷、產(chǎn)品價(jià)格、原輔料價(jià)格、建設(shè)投資，敏感性分析以此次增量投資為基礎(chǔ)分析生產(chǎn)負(fù)荷、產(chǎn)品價(jià)格、原輔料價(jià)格、建設(shè)投資分別正負(fù)變5%、10%、15%時(shí)對(duì)所得稅前內(nèi)部投資收益率的影響。敏感性分析具體情況如表9-3、9-4所示：表9-3敏感性分析表變化因素\變化率-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%基準(zhǔn)折線率8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%產(chǎn)品產(chǎn)量-99.90%-39.43%27.85%79.26%130.17%181.36%232.77%產(chǎn)品價(jià)格-85.92%-10.15%37.22%79.26%121.08%163.09%205.27%原材料價(jià)格256.45%197.09%137.99%79.26%19.57%-69.84%-99.90%建設(shè)投資(不含建息)92.93%87.89%83.35%79.26%75.54%72.15%69.04%表9-4敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表序號(hào)不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)(%)臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量-5.00%27.85%10.28-6.47%大米-10.00%-39.43%11.87數(shù)量(單位：噸)臨界值：-15.00%-99.90%11.949821.172產(chǎn)品價(jià)格-5.00%37.22%8.41-7.76%大米-10.00%-10.15%8.94單價(jià)(含稅)臨界值：-15.00%-85.92%11.010.553原材料價(jià)格5.00%19.57%11.945.14%水稻10.00%-69.84%14.91單價(jià)(含稅)臨界值：15.00%-99.90%11.940.384建設(shè)投資(不含建息)5.00%75.54%0.74108.78%建設(shè)投資10.00%72.15%0.71臨界值：15.00%69.04%0.68831.89從表9-3、9-4可以看出，本項(xiàng)目對(duì)建設(shè)投資并不敏感，對(duì)原料價(jià)格最為敏感，其次是對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價(jià)格較為敏感，因此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)原輔料實(shí)行訂單采購(gòu)，降低產(chǎn)品成本，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過帶動(dòng)農(nóng)戶、帶動(dòng)合作社，保證原料供應(yīng)，保證產(chǎn)品產(chǎn)量；做好運(yùn)營(yíng)運(yùn)作，創(chuàng)建產(chǎn)品品牌，保證產(chǎn)品價(jià)格。敏感性分析如圖9-2所示。圖9-2敏感分析圖9.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本次擴(kuò)建增量投資利潤(rùn)率51.63%，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為60.65%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%時(shí)）1181.64萬(wàn)元，投資回收期（含建設(shè)期）2.69年。且項(xiàng)目改造完成后，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為19.66%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8時(shí)）590.09萬(wàn)元，投資回收期（含建設(shè)期）4.97年。各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)良好，顯示項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上切實(shí)可行。PAGE66PAGE67第十章社會(huì)效益分析10.1社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論通過該項(xiàng)目的實(shí)施，使水稻加工技術(shù)進(jìn)一步提高，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，由于新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的投入使用，可大幅度地提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和資源利用率,促進(jìn)水稻產(chǎn)業(yè)向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)方向發(fā)展，延長(zhǎng)了水稻產(chǎn)業(yè)鏈，可向社會(huì)提供高質(zhì)量的大米食品，滿足了社會(huì)的需求。項(xiàng)目除了企業(yè)獲得直接的經(jīng)濟(jì)效益以外，還可以帶動(dòng)種植業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，企業(yè)可新增就業(yè)崗位85個(gè)，每年可以為財(cái)政增加稅收184.86萬(wàn)元。將給項(xiàng)目區(qū)的財(cái)源建設(shè)增添活力，為建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村做貢獻(xiàn)?？蓪①Y源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，對(duì)我國(guó)食品工業(yè)的發(fā)展具有重要意義，是一個(gè)利國(guó)利民的好項(xiàng)目。10.2參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)示范性分析10.2.1壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項(xiàng)目地?fù)碛胸S富的土地資源和良好的氣候條件，加之當(dāng)?shù)剞r(nóng)民具有種植水稻的傳統(tǒng)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，是全國(guó)優(yōu)質(zhì)水稻生產(chǎn)基地，目前散都綠色水稻種植面積已達(dá)到3萬(wàn)畝，年產(chǎn)量達(dá)16500噸。近年來(lái)，當(dāng)?shù)卣鶕?jù)國(guó)家政策，加快種植結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。依托資源優(yōu)勢(shì)和氣候條件，圍繞市場(chǎng)需求，提出了發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效特色農(nóng)業(yè)的總體要求，把水稻產(chǎn)業(yè)化發(fā)展作為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的突破口鼓勵(lì)水稻產(chǎn)業(yè)從單純的原料種植向種植——加工方向發(fā)展，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，支持支柱產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)，推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并為此制定了相關(guān)的優(yōu)惠政策，為推進(jìn)當(dāng)?shù)厮井a(chǎn)業(yè)化創(chuàng)造了良好的外部條件。以本項(xiàng)目承辦單位為龍頭，與和水稻基地的1150戶稻農(nóng)組建了水稻種植專業(yè)合作社，建立了訂單農(nóng)業(yè)，與農(nóng)民簽訂了種植-收購(gòu)合同，采取保護(hù)價(jià)收購(gòu)。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，需要水稻原料增多，將帶動(dòng)水稻種植面積3萬(wàn)畝。據(jù)測(cè)算，能輻射帶動(dòng)農(nóng)戶3000戶。10.2.2幅射帶動(dòng)能力分析為保護(hù)農(nóng)民的利益，項(xiàng)目實(shí)行公司+基地+農(nóng)戶的經(jīng)營(yíng)模式，由公司提供良種和栽培技術(shù)，定期對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)；秋季水稻成熟時(shí)，由公司按優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)的原則實(shí)行統(tǒng)一收購(gòu)，這種管理模式可有效提高水稻的產(chǎn)量和品質(zhì)，降低生產(chǎn)成本，減輕農(nóng)民的負(fù)擔(dān)，增加農(nóng)民收入，同時(shí)又可以使新技術(shù)、新品種盡快地得到推廣和應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向產(chǎn)業(yè)化、規(guī)范化、專業(yè)化、科學(xué)化方向發(fā)展，真正做到農(nóng)民增收、企業(yè)增效。項(xiàng)目的建設(shè)可促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)域的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展，在發(fā)展中實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)，共同發(fā)展。由于水稻產(chǎn)業(yè)化的迅速發(fā)展，可促進(jìn)種植業(yè)和飼料加工業(yè)、食品加工企業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、銷售業(yè)、綜合服務(wù)業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，各得其所，各獲其利。10.3帶動(dòng)基地分析項(xiàng)目建成后，對(duì)周邊地區(qū)的水稻種植農(nóng)戶起到輻射帶動(dòng)作用，帶動(dòng)綠色水稻種植，使散都及周邊形成規(guī)模，形成產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，形成基地優(yōu)勢(shì)。并且以本項(xiàng)目建設(shè)為龍頭企業(yè)的眾多專業(yè)合作社的組建，逐步帶動(dòng)全市水稻種植業(yè)向綠色、無(wú)污染的方向發(fā)展。10.4帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析本項(xiàng)目以帶動(dòng)、促進(jìn)水稻種植農(nóng)戶增收為主，對(duì)提高水稻種植農(nóng)戶收入有較大的促進(jìn)作用。通過本項(xiàng)目的建設(shè)，可以直接帶動(dòng)農(nóng)戶近3000戶，每戶每畝增收400元左右；并且通過整體綠色水稻種植規(guī)模的氛圍的形成，有效帶動(dòng)和幅射其他農(nóng)戶，初步預(yù)計(jì)可以帶動(dòng)周邊及附近農(nóng)戶的10000戶，發(fā)展無(wú)公害水稻生產(chǎn)。10.5帶動(dòng)就業(yè)分析本項(xiàng)目可以直接安置就業(yè)50人。同時(shí)，通過帶動(dòng)綠色水種植，增加了種植面積，促進(jìn)了關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，可以帶動(dòng)農(nóng)戶3000戶以上，就業(yè)人員4000人以；其他關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)就業(yè)500人以上。實(shí)現(xiàn)農(nóng)村富余勞動(dòng)力的就地轉(zhuǎn)移，有效解決農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)難問題。10.6對(duì)比分析根據(jù)抽樣調(diào)查統(tǒng)計(jì)，在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)，通過項(xiàng)目單位的帶動(dòng)，能夠帶實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)整體增效。而非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民種植常規(guī)稻，品種雜，品質(zhì)差，部分農(nóng)戶自購(gòu)種子發(fā)展優(yōu)質(zhì)稻，但由于種植分散，或數(shù)量太少，或存在互混，或交通不便，市場(chǎng)信息不靈，賣不出好價(jià)錢，不利于農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效。項(xiàng)目單位按照“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，對(duì)外開拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，對(duì)內(nèi)連接生產(chǎn)基地和農(nóng)戶，將項(xiàng)目區(qū)資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，有效解決稻農(nóng)的后顧之憂。同時(shí)可以提高項(xiàng)目區(qū)水稻種植業(yè)的科技含量，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。實(shí)行基地農(nóng)戶收購(gòu)價(jià)高于市場(chǎng)價(jià)一定比例的收購(gòu)政策，使農(nóng)民享受到無(wú)公害水稻品種所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益，種植無(wú)公害水稻能比種植常規(guī)稻谷畝平增收400元，人均收入增加300元以上。具有良好的生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。目錄第一章可行性研究報(bào)告概述 11.1項(xiàng)目名稱 11.2項(xiàng)目承擔(dān)單位 11.3項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 11.4可研報(bào)告編制單位 11.5項(xiàng)目概述及主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 1第二章編制目的、依據(jù)、原則和范圍 52.1編制目的 52.2編制依據(jù) 52.3編制原則 52.4可行性研究的范圍 6第三章建設(shè)的必要性 73.1符合國(guó)家“十一五”規(guī)劃綱要和循環(huán)經(jīng)濟(jì)要求 73.2環(huán)境保護(hù)和節(jié)能降耗的需要 83.3企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要 9第四章項(xiàng)目建設(shè)條件 104.1主體工程概況 104.2廠址選擇 124.3公用設(shè)施及社會(huì)依托條件 12第五章改造規(guī)模與產(chǎn)品方案 155.1改造規(guī)模 155.2生產(chǎn)方案 15第六章生產(chǎn)設(shè)備節(jié)電技改方案 166.1企業(yè)能耗現(xiàn)狀分析 166.2改造設(shè)備運(yùn)行參數(shù) 166.3技術(shù)方案、設(shè)備方案 176.4項(xiàng)目建議改造方案 226.5消耗定額 256.6小結(jié) 25第七章項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目法人 287.1項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu) 287.2項(xiàng)目法人 28第八章環(huán)境保護(hù) 28第八章環(huán)境保護(hù) 29第九章社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益 319.1環(huán)境效益 319.2社會(huì)效益 31第十章節(jié)約和合理利用能源 3310.1節(jié)能依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn) 3310.2節(jié)能設(shè)計(jì)原則 33HYPERLINK\l"_Toc2