現(xiàn)代設(shè)備綜合管理

現(xiàn)代設(shè)備綜合管理§1-1現(xiàn)代設(shè)備綜合管理的概念機器設(shè)備是社會生產(chǎn)力的重要組成要素，也是人類改造自然能力的物資基礎(chǔ)?，F(xiàn)代企業(yè)中設(shè)備是主要的生產(chǎn)工具，也是企業(yè)現(xiàn)代化水平的重要標志。設(shè)備在工業(yè)化國家中被定義為“有形固定資產(chǎn)”

如土地與不動產(chǎn)、廠房與構(gòu)筑物、機器及附屬設(shè)施等。在我國，通常只有直接或間接參與改變勞動對象的形態(tài)和性質(zhì)，并在長期使用中保持其原有形態(tài)的勞動資料才被視為設(shè)備。

7/10/20232設(shè)備屬于固定資產(chǎn)的范疇。在我國，一般以使用期限和單位價值作為劃分固定資產(chǎn)的標準。屬于生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)的固定資產(chǎn)只需具備使用期限超過一年的條件而不受單位價值的限制；分社會呢工產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備則須同時具備使用期限超過兩年，單位價值2000元以上兩項條件。不具備上述條件的設(shè)備則列為低值易耗品而不屬于設(shè)備。

一、現(xiàn)代設(shè)備的特征現(xiàn)代設(shè)備通常具有以下特征：1、大型化或微型化；2、高速化；

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3、連續(xù)化和自動化。

二、對現(xiàn)代設(shè)備的要求

1、生產(chǎn)能力：質(zhì)量、數(shù)量方面的能力及對生產(chǎn)過程的適應能力。2、機動性：設(shè)備是否能夠、在多大程度上、這樣以及在何種條件下被調(diào)整以適應生產(chǎn)任務變化的需要。以數(shù)量表示的機動性是指設(shè)備通過使用時間和使用強度的調(diào)整以適應產(chǎn)量變化的要求；質(zhì)量上的機動性直接源自設(shè)備自身的質(zhì)量；數(shù)量及質(zhì)量指標調(diào)整的快慢可視為時間上的機動性；設(shè)備在其使用空間進行重新組合、安裝、分類的可能性則反映了設(shè)備空間方面的機動性。7/10/202343、動態(tài)工作特性：隨著設(shè)備役齡的增加，設(shè)備技術(shù)性能將發(fā)生改變，動態(tài)工作特性表明設(shè)備將以何種形式、什么樣的速度發(fā)生變化的特性。4、投入、產(chǎn)出關(guān)系：制定生產(chǎn)計劃時，獲取設(shè)備投入、產(chǎn)出方面的信息，建立兩者之間的函數(shù)關(guān)系式必不可少的。對于某種確定的生產(chǎn)率來說，可據(jù)此評估對設(shè)備的投入是否合理。除上述性能外，對設(shè)備的可靠性、維修性、安全性等影響設(shè)備總體性能的諸多因素也有不同的要求。三、現(xiàn)代設(shè)備綜合管理的意義

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設(shè)備管理是以提高設(shè)備綜合效率，追求壽命周期費用經(jīng)濟性，實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標為目的，運用現(xiàn)代科學技術(shù)、管理理論和管理方法，對設(shè)備壽命周期（規(guī)劃、設(shè)計、制造、籌措、安裝、調(diào)試、使用、維修、改造、報廢到更新）的全過程，從技術(shù)、經(jīng)濟、管理等方面進行綜合研究和管理的一系列活動的總稱。設(shè)備管理的內(nèi)涵：1)技術(shù)方面：設(shè)備的設(shè)計和制造技術(shù)；設(shè)備技術(shù)診斷技術(shù)和狀態(tài)監(jiān)測維修；設(shè)備維護保養(yǎng)、維修、改造技術(shù)。重點是設(shè)備的可靠性、維修性設(shè)計。2)經(jīng)濟方面：設(shè)備規(guī)劃、投資、購置決策；設(shè)備能耗分析；設(shè)備大修、改造、更新的經(jīng)濟性評價；

7/10/20236設(shè)備折舊。重點是設(shè)備全壽命周期費用效益的評價分析。3)管理方面：設(shè)備規(guī)劃、籌措管理系統(tǒng)；設(shè)備使用、維修管理系統(tǒng)；設(shè)備信息管理系統(tǒng)。重點是樹立現(xiàn)代設(shè)備管理思想和設(shè)備綜合管理信息系統(tǒng)。

設(shè)備管理基礎(chǔ)理論與現(xiàn)代管理方法：設(shè)備管理是一門綜合性應用科學，其基礎(chǔ)理論涉及：系統(tǒng)論、控制論、信息論、管理工程學、管理經(jīng)濟學、故障物理學、摩擦學、可靠性工程學、行為科學、決策科學等。此外，還需使用一些現(xiàn)代管理技術(shù)和管理方法，如設(shè)備診斷技術(shù)、設(shè)備維修技術(shù)、計算機輔助管理、價值工程、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、ABC分析7/10/20237法等等。作為一門管理科學，現(xiàn)代設(shè)備管理必然具有三項基本特征，即系統(tǒng)性、擇優(yōu)性和重視定量分析，這些特性又是通過上述學科加以實現(xiàn)的。對現(xiàn)代設(shè)備管理理論的形成最具影響的是：系統(tǒng)工程、壽命周期費用理論、可靠性工程、摩擦學、工程經(jīng)濟學。設(shè)備管理的社會化、市場化、現(xiàn)代化社會化是指適應社會化大生產(chǎn)的客觀規(guī)律，按照市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求，組織設(shè)備運行各環(huán)節(jié)的專業(yè)化服務，形成全社會的設(shè)備管理網(wǎng)絡(luò)，是企業(yè)設(shè)備運行過程中所需的各種服務由自給轉(zhuǎn)變7/10/20238為由社會提供的過程。專業(yè)化則是設(shè)備管理的工作由形成行業(yè)的企業(yè)承擔。將各專業(yè)化企業(yè)推向市場并在社會化服務中發(fā)揮作用。設(shè)備管理的社會化是以組建中心城市的各專業(yè)化服務中心為主體，與城市的其它系統(tǒng)形成全方位的全社會服務網(wǎng)絡(luò)。主要表現(xiàn)為：設(shè)備制造企業(yè)的售后服務體系；設(shè)備維修、改造專業(yè)化服務中心；備品配件中心；潤滑技術(shù)服務中心；設(shè)備交易中心；設(shè)備診斷技術(shù)中心；設(shè)備管理教育培訓中心。市場化是指建立完善的設(shè)備要素市場，為全社會設(shè)備管理提供規(guī)范化、標準化的交易場所，以最經(jīng)濟的方式為全社會設(shè)備資源的優(yōu)化配置和有效7/10/20239運行提供保障，促使設(shè)備管理由企業(yè)自我服務轉(zhuǎn)為由市場提供服務。培育和規(guī)范設(shè)備要素市場，充分發(fā)揮市場機制在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，是設(shè)備管理市場化的前提。應鼓勵設(shè)備要素供需方走向市場，只有社會能夠提供更多、更便捷的專業(yè)化服務，才能建立起設(shè)備管理社會化的基礎(chǔ)。培育和規(guī)范設(shè)備要素市場，形成統(tǒng)一、開放、競爭、有序的市場體系，才能促進設(shè)備管理市場化的實現(xiàn)。

設(shè)備管理的現(xiàn)代化設(shè)備管理的現(xiàn)代化體現(xiàn)在以下五個方面：管理思想現(xiàn)代化：實現(xiàn)管理現(xiàn)代化，要求用現(xiàn)代科學管理理論和管理思想指導管理實踐。涉及設(shè)7/10/202310備管理的現(xiàn)代化管理理論有：系統(tǒng)論、控制論、信息論、工程經(jīng)濟學、管理工程學、可靠性工程學、摩擦學等；現(xiàn)代化管理思想包括設(shè)備綜合管理觀念、戰(zhàn)略觀念、市場觀念、效益觀念、競爭觀念、安全與環(huán)保觀念等。管理組織現(xiàn)代化：要求不斷適應經(jīng)濟體制改革，適應現(xiàn)代化大生產(chǎn)的要求，建立合理的、高效的設(shè)備管理運行體制和組織機構(gòu)。最大限度地調(diào)動和發(fā)揮組織中每個成員和群體的作用。設(shè)備管理組織應當與推行設(shè)備管理現(xiàn)代化相適應，組織嚴密，體制健全、工作高效，充分協(xié)調(diào)，信息暢通，并具有良好的跟蹤與反饋控制能力。7/10/202311管理方法現(xiàn)代化：管理方法現(xiàn)代化要求一方面繼承傳統(tǒng)的管理經(jīng)驗和方法，另一方面應積極推廣運用先進的管理方法，確保各項管理工作標準化、系統(tǒng)化、科學化。設(shè)備一生全過程管理應實行定量與定性管理方法相結(jié)合，盡量以定量方法為主。推廣應用的現(xiàn)代化管理方法有：價值工程、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、ABC分析法、決策技術(shù)、預測技術(shù)等。管理手段現(xiàn)代化：管理手段現(xiàn)代化是管理現(xiàn)代化的工具。如采用先進的設(shè)備診斷儀器對設(shè)備進行自動檢測和控制，應用計算機輔助設(shè)備管理，采用精密檢測工具提高設(shè)備修理精度等。管理人才素質(zhì)現(xiàn)代化：應按職責分工和管理層次對設(shè)備管理人員提出不同的要求，做到專業(yè)知識7/10/202312結(jié)構(gòu)、知識層次結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)等的全面優(yōu)化。從規(guī)劃、設(shè)計、制造、籌措、安裝、使用、維修、改造、更新直至報廢全過程物資運動形態(tài)的科學管理；從設(shè)備的初始投資、維修費用、折舊、更新改造資金直至涉及設(shè)備的其他各種費用的籌措、積累、支出的價值運動形態(tài)的科學管理。設(shè)備管理的重要性體現(xiàn)在：1、為企業(yè)建立正常的生產(chǎn)秩序；7/10/202313

2、為企業(yè)安全生產(chǎn)及環(huán)境保護提供保障；3、有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；4、有利于企業(yè)的技術(shù)進步。§１－２設(shè)備管理的發(fā)展概況德國學者KurtＭａｔｙａｓ將發(fā)展與變化中的設(shè)備管理與維修分為不同的三階段，即：第一階段：事后維修，又可稱之為基于故障的維修，從20世紀40年代至60年代。第二階段：預防維修，基于時間或工作量的維修，從20世紀60年代至80年代。對設(shè)備管理與維修的要求是較高的設(shè)備有效度，較長的壽命周期及較低的費用。其技術(shù)特征是計劃大修，管理7/10/202314系統(tǒng)中小型計算機的投入使用，維修計劃與監(jiān)控系統(tǒng)的建立。第三階段：預知維修，基于狀態(tài)的維修，也就是狀態(tài)監(jiān)測維修，從20世紀80年代至現(xiàn)在。對設(shè)備管理與維修的要求是較高的設(shè)備有效度及可靠度，較高的安全性及產(chǎn)品質(zhì)量，設(shè)備的環(huán)保性，較高的設(shè)備運營效益。其技術(shù)特征則是設(shè)備的狀態(tài)監(jiān)測維修，可靠性與維修性設(shè)計，設(shè)備運行的風險研究與分析，大型計算機的輔助管理，設(shè)備故障原因與影響分析，專家系統(tǒng)，全員自主維修。7/10/202315不同設(shè)備管理與維修模式的選擇，實踐中企業(yè)往往是依據(jù)由設(shè)備在生產(chǎn)中的作用而確定的有效度及維修費用二者之間的關(guān)系加以考慮，并不存在三種不同的模式孰優(yōu)孰劣的問題。事后維修所需的直接維修費用最低，在不會產(chǎn)生過高的故障后果費用的前提下就將成為企業(yè)的首選。漢諾威大學工業(yè)設(shè)備研究所與國際機械生產(chǎn)技術(shù)協(xié)會于1995年對34家企業(yè)（歐洲企業(yè)31家，非歐洲企業(yè)3家）進行的一項國際性調(diào)查顯示，50%的企業(yè)選擇的是事后維修模式（最高90%，最低5%），32%的企業(yè)實施的是預防維修模式（最高、最低值分別為90%和5%），選擇預知維修模式的企業(yè)為18%（最高、最低值分別為60%和5%）。盡管調(diào)查同時也表明，在調(diào)查的前7/10/202316五年內(nèi)，實施預防及預知維修模式的企業(yè)呈明顯上升的趨勢。但即便如德國這樣高度發(fā)達的工業(yè)化國家，事后維修仍具有其不可替代的地位。一些中小企業(yè)中（在德國，千人以上的企業(yè)僅占整個工業(yè)1.7%，75%的企業(yè)人數(shù)在100人以下），多數(shù)設(shè)備仍是采用事后維修的。就預防維修而言，目前存在著美國的預防維修與前蘇聯(lián)的計劃預修兩大體系，分別應用于不同的國家。計劃預修制是以設(shè)備的磨損規(guī)律制定的。按照計劃預修制的理論，影響設(shè)備修理工作量的主要因素是設(shè)備的開動臺時，合理的開動臺時是制定

7/10/202317修理計劃的依據(jù)。一系列定期檢查、小修、中修、大修等組成的“修理周期結(jié)構(gòu)”以及計算各種修理消耗定額的“修理復雜系數(shù)”構(gòu)成了計劃預修制的兩大基礎(chǔ)。計劃預修制的不足之處在于忽視了設(shè)備的實際狀態(tài)，往往導致設(shè)備使用前、后期分別出現(xiàn)維修過剩和維修不足的現(xiàn)象。美國的預防維修較為重視設(shè)備的實際狀態(tài)，沒有規(guī)定嚴格的修理周期，因而有較大的靈活性。實施過程中也出現(xiàn)由于檢查頻度過大而導致維修費用過高的問題。于是出現(xiàn)了將事后維修與預防維修結(jié)合起來的“生產(chǎn)維修制”，即對主要生產(chǎn)設(shè)備實施預防維修，一般設(shè)備則實施事后維修的策略，7/10/202318既減少了故障停機的損失，又降低了維修費用。目前國際上集中體現(xiàn)綜合管理思想的的設(shè)備管理模式主要有：1、后勤工程與管理（LogisticsEngineeringandManagement）以設(shè)備壽命周期為研究對象，將涉及壽命周期的各個環(huán)節(jié)視為一個一體化的后勤支援系統(tǒng)，以壽命周期費用最佳為目標。對產(chǎn)品進行可靠性、維修性設(shè)計。

2、全員生產(chǎn)維修（TPM,TotalProductiveMaintenance)特點是三全：全效率，全系統(tǒng)，全員。

7/10/202319全效率又稱綜合效率。以提高綜合效率為目標，追求設(shè)備運行的經(jīng)濟性。綜合效率=時間利用率·性能開動率·合格品率其中：時間開動率=性能開動率=合格品率=綜合效率也可表示為：

7/10/202320全系統(tǒng)：設(shè)備設(shè)計階段采用可靠性、維修性設(shè)計，進行設(shè)備的維修預防；使用階段實施預防維修；對重復故障采取改善維修。建立以設(shè)備一生為對象的生產(chǎn)維修機制。全員：操作者的自主維修。涉及設(shè)備壽命周期各環(huán)節(jié)的所有部門及員工均應參加設(shè)備的綜合管理。

3、設(shè)備綜合管理（IntegrierteAnlagen-wirtschaft）

綜合管理以“一體化”和“綜合”的觀點研究設(shè)備壽命周期中的經(jīng)濟問題。按照綜合管理的理論，設(shè)備的財務管理是企業(yè)投資管理及成本管理的組成部分，在與資本成本（折舊）及生產(chǎn)成本（勞務、7/10/202321能源及原材料消耗）的關(guān)系方面，以及在企業(yè)內(nèi)部不同的部門中（生產(chǎn)、供銷、財務、人事等），設(shè)備在其壽命周期不同階段的直接維修費用和間接維修費用之間的關(guān)系均應被視為不可分割的整體關(guān)系。根據(jù)不同的管理目標，綜合管理又可分為集約型管理和粗放型管理兩種模式。前者的基點是最大可能地發(fā)揮設(shè)備使用潛力，服務于這一目標的管理以預防維修為主，延緩設(shè)備的磨損進程以達到延長設(shè)備使用壽命的目的。運用這種模式的前提是：設(shè)備工藝及技術(shù)進步進程緩慢；設(shè)備價值高昂或自動化程度較高；流程式生產(chǎn)設(shè)備及關(guān)鍵設(shè)備。

7/10/202322集約型管理的理想目標是：設(shè)備的潛力得到充分利用而無繼續(xù)使用價值時，恰好是設(shè)備應報廢的時機。這種情況被德國學者霍依茨稱為“經(jīng)濟制動效應”。粗放型管理的前提是：設(shè)備設(shè)計壽命較短；故障費用較小；設(shè)備經(jīng)濟性磨損快于其技術(shù)性磨損。粗放型管理不追求設(shè)備潛力的充分發(fā)揮和使用壽命的延長，常采用事后維修的模式。以可靠性為中心的維修（ReliabilityCentredMantenance）。7/10/202323常規(guī)維修思想認為，設(shè)備中的每一個零部件都有一個平均使用壽命，可按其長短進行編組，當設(shè)備達到最長的平均使用壽命是就必須進行大修。但是在實際中，無論維修進行的多么充分，大量故障也還是無法防止和有效地減少。為此設(shè)計人員加強研究能減輕故障后果的設(shè)計，但是仍存在涉及到預防性維修與可靠性之間的關(guān)系。由于維修費用高昂，加之設(shè)備相鄰兩次大修之間的時間長短又不是控制設(shè)備故障率的重要因素，因此1960年美國聯(lián)邦航空局和各航空公司組成特別工作組專門調(diào)查預防維修的效果，到1974年，美國國防部委托聯(lián)合航空公司編寫了一份關(guān)于民航工業(yè)飛機維修大綱所采用的方法的報告，題為“以7/10/202324可靠性為中心的維修”。報告得到一個意外的結(jié)論：預定大修對復雜設(shè)備的整體可靠性影響甚微，除非該設(shè)備具有一種支配性故障模式?？煽啃跃S修至今已發(fā)展為一種全新的戰(zhàn)略性框架系統(tǒng)。現(xiàn)代設(shè)備管理人員必須選擇最合適的技術(shù)，研究每種故障過程，滿足設(shè)備擁有者、使用者和全社會的期望值。以可靠性為中心的維修就是以最低的成本確保設(shè)備達到可能達到的最大安全性和可靠性。可靠性維修從分析設(shè)備的功能和相關(guān)的性能標準、功能性故障的產(chǎn)生、故障模式、故障影響、故障后果方面入手，研究如何預防故障及開展對設(shè)備性能最有影響的維修活動。可靠性維修認可的預防7/10/202325性維修工作有預定視情工作、預定翻修工作和預定報廢工作。第二章設(shè)備規(guī)劃與投資效益分析

設(shè)備壽命周期一般可分為兩個階段，即前期管理與后期管理，前期稱為規(guī)劃工程，涉及設(shè)備的規(guī)劃、籌措、安裝及試運轉(zhuǎn)；后者稱為維修工程，涵蓋從設(shè)備使用、維修、改造、更新直至退役后再利用及報廢等諸多環(huán)節(jié)的管理。規(guī)劃工程的意義在于；1、決定了設(shè)備壽命周期費用的90%，德國學者朗克斯指出，在設(shè)備壽命周期的不同

7/10/202326階段對設(shè)備工程進行改動所引起的費用是呈幾何級數(shù)遞增的。規(guī)劃階段加以改動所需費用如果是1，設(shè)計階段相應的費用則為10，而制造或使用階段所產(chǎn)生的費用分別為100和1000。2、決定了企業(yè)的技術(shù)裝備水平和系統(tǒng)功能，直接影響到企業(yè)的生產(chǎn)效率。3、決定了設(shè)備的適用性、可靠性和維修性，直接影響到設(shè)備效能的發(fā)揮和有效度。規(guī)劃工程涉及：設(shè)備規(guī)劃方案的調(diào)研、制訂、論證和決策；設(shè)備市場貨源調(diào)查和信息手機、整理和分析；設(shè)備投資規(guī)劃的編制、預算費用、資7/10/202327金籌措及實施程序；設(shè)備投資效果分析、評價和預測；設(shè)備投資風險的防范?！?-1設(shè)備規(guī)劃方案評價的指標體系對設(shè)備規(guī)劃方案進行技術(shù)經(jīng)濟評價的指標大體上可分為三類：一、收益類指標1、數(shù)量指標：反映了設(shè)備使用的直接成果：1）實物指標：如生產(chǎn)量，噸、臺、件等。2）價值量指標：用貨幣計算的生產(chǎn)量?？煞譃棰倏偖a(chǎn)值:物資消耗價值與新創(chuàng)價值之和。前者包括固定資產(chǎn)折舊、原材料消耗等；后者包括稅7/10/202328金、工資、利潤等。②商品價值：總產(chǎn)值中已銷售的部分。③凈產(chǎn)值：總產(chǎn)值中新創(chuàng)價值部分。2、質(zhì)量指標：技術(shù)性指標如可靠性、精度等；經(jīng)濟性指標如合格品率、廢品率等。3、利潤指標：反映使用設(shè)備最終所取得的經(jīng)濟效益。利潤=銷售收入－（銷售成本+稅金）。4、品種指標：經(jīng)濟用途相同而實際使用價值有差異的同類產(chǎn)品，如配套率、自給率。二、消耗類指標1、產(chǎn)品成本與生產(chǎn)費用：企業(yè)為生產(chǎn)和銷售一定產(chǎn)品所支出的各種費用的總和即產(chǎn)品成本，由構(gòu)成產(chǎn)品價值中的物資消耗價值及新創(chuàng)價值中7/10/202329的工資部分所組成，是產(chǎn)品價值的一個組成部分。生產(chǎn)成本是產(chǎn)品形成過程中所發(fā)生的各種費用，其項目組成有所不同，按一定的成本計算對象進行歸類就形成生產(chǎn)成本。如原材料、能源、工資、廢品損失及車間經(jīng)費構(gòu)成了車間成本，加上企業(yè)管理費就構(gòu)成了企業(yè)的生產(chǎn)成本，再加上銷售費用構(gòu)成產(chǎn)品的全部成本。生產(chǎn)費用按照與產(chǎn)品產(chǎn)量的關(guān)系又可分為可變費用與固定費用。前者是隨產(chǎn)量增減而變動的費用，如原材料、動力費用等；后者是指一定時間和一定產(chǎn)量范圍內(nèi)不隨產(chǎn)量增減而變動的費用，如工資、固定資產(chǎn)折舊等。就單位產(chǎn)品成本而言，可變費用是固定的，固定費用則是可變的。7/10/2023302、投資指標：投資包括固定資金和流動資金。前者用于建筑物和購置機器設(shè)備等固定資產(chǎn)，特點是經(jīng)長期使用，其價值通過折舊的方式轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品的成本之中；流動資金用于購置再生產(chǎn)所需的原材料、能源、支付工資等各項費用，其特點是隨生產(chǎn)和流通過程而持續(xù)進行，由實物形態(tài)到貨幣形態(tài)之間不斷轉(zhuǎn)換。

三、效益類指標反映收益與消耗總和行效益的指標。當收益與消耗都能用數(shù)量或貨幣表示時，其比值是經(jīng)濟效益值。1、反映生產(chǎn)效率及人均產(chǎn)出水平的指標7/10/202331總資產(chǎn)報酬率＝×100%5、反映企業(yè)投資者向企業(yè)投入的全部資本金的獲利能力凈資產(chǎn)收益率＝×100%6、反映產(chǎn)品在市場上銷售狀況的指標產(chǎn)品銷售率＝×100%7/10/202332全員勞動生產(chǎn)率=×100%2、反映一定時期內(nèi)投入產(chǎn)出效率的指標成本費用利潤率＝×100%3、反映流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度和營運狀況的指標流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝×100%4、反映企業(yè)全部資產(chǎn)獲利能力的指標7/10/202333§2--2壽命周期費用估算壽命周期費用由規(guī)劃階段的設(shè)置費和使用階段的維持費組成。前者是一次性支出或短期內(nèi)支出的費用，后者則是在整個使用期內(nèi)定期支付的費用。一、設(shè)置費用的估算1、指數(shù)估算法利用已知設(shè)備系統(tǒng)的投資指標來估算同型但不同規(guī)模設(shè)備的投資額，通常采用生產(chǎn)能力之比的指數(shù)進行估算。這一指數(shù)在不同類型的設(shè)備及不同產(chǎn)品和工序上是不相同的，通常在0.5～0.8之間。費用估算的公式為：

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Y1：已知的與估算設(shè)備同類型但不同生產(chǎn)能力設(shè)備的費用；

Y2：估算設(shè)備的費用；X1：已知設(shè)備的生產(chǎn)能力；X2：估算設(shè)備的生產(chǎn)能力；CF：物價變動的調(diào)整指數(shù)；Z:指數(shù)，Z=0.5～0.82、比例估算法：以設(shè)備主機價格為基數(shù)的估算法。適用于流程生產(chǎn)的設(shè)備費用估算。一般說來，設(shè)備安裝過程中發(fā)生的費用約占主機費用的43%，7/10/202335即設(shè)備安裝后的總費用=1.43×設(shè)備主機價格。對于不同類型的工廠，設(shè)備總費用（即設(shè)備安裝后的總價值）在設(shè)備工程總投資中所占的比例是不同的。固體作業(yè)的工廠，固液作業(yè)的工廠，液體作業(yè)的工廠設(shè)備總費用分別占總投資的46%，43%和33%。據(jù)此即可估算出設(shè)備工程的總投資。需要指出的是，上述兩種計算方法都是估算法，前者誤差為±25%，后者則為±15%左右。如要求較高的估算精度，則可采用編制概算的方法。

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二、維持費用的估算維持費用是使設(shè)備保持正常工作狀態(tài)所需的一切費用。費用支付過程往往需很長時間，期間不可避免地要受到各種不同因素的干擾，因而維持費用是一種可變費用。維持費用主要由維修費和運行動力費構(gòu)成。其中維修費可分為直接和間接維修費，維修用材料、器材、零部件、備品配件費用以及檢查修理的費用屬于直接維修費，由于故障引起的停機損失則屬于間接維修費。運行動力費包括勞務費、動能消耗、環(huán)保及工業(yè)衛(wèi)生所需費用。到目前為止，還難以對上述費用之間的關(guān)系進行明確的劃分，它們之間的數(shù)量關(guān)系也難加以

7/10/202337確定。國外的統(tǒng)計資料表明，設(shè)備的維持費與其原始價值的比值大體為：固定資產(chǎn)設(shè)備：10～16；耐用消耗品：2～4；小汽車：3～5。上述三種不同類型的設(shè)備中各項費用在壽命周期費用中的比例及其與設(shè)備原始價值的比值如表所示。7/10/2023387/10/2023397/10/2023407/10/202341二、維持費用的估算1、逐項估算法對構(gòu)成維持費的各項費用分別逐項進行估算，累積之和即設(shè)備維持費用。2、比例估算法利用前述表格中的數(shù)據(jù)，以設(shè)備原值為基數(shù)，乘以某項費用在壽命周期內(nèi)與原值的比值，概略地估算該項費用3、修理復雜系數(shù)估算法修理復雜系數(shù)是計劃預修制中表示設(shè)備修理復雜程度的基本單位，用以制訂修理工作中的各種定額，如備件定額、工時定額等，將定額成一本企業(yè)單位價格即可推算出各項費用。7/10/202342§2—3設(shè)備投資的經(jīng)濟性評價一、資金的時間價值時間的推移將使資金的價值量發(fā)生變化，即資金運動的結(jié)果。不同時間的資金價值量稱為資金的時值。為正確評價設(shè)備投資的經(jīng)濟效果，必須將不同時期的資金換算成為同一時期的金額，然后在相同的時間基礎(chǔ)上進行比較。1、利息的計算方法1）單利法：本金一定，利息與利率成正比的計算方法。I=PniP:本金或現(xiàn)值；7/10/202343n:利息期數(shù)；i:每一計息期的利率。本利之和的終值F為：F=P+I=P(1+ni)單利法反映了簡單再生產(chǎn)的模式，資金所創(chuàng)造的利潤不再投入經(jīng)營，是一種靜態(tài)的資金增值。2）復利法：每期利息轉(zhuǎn)為本金繼續(xù)生息，到期時本、利一并支付。F=P(1+i)n

現(xiàn)值P：現(xiàn)在的金額。年值A(chǔ)：每年均勻支出或收入的資金。終值F：若干年后本利合計的金額。

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二、資金時間價值的計算1、現(xiàn)值與終值的換算已知現(xiàn)值求終值：F=P(F/P,i,n)終值系數(shù)：(F/P,i,n)=(1+i)n

現(xiàn)值系數(shù)：(P/F,i,n)=1/（1+i)n

2、現(xiàn)值與年值的換算已知現(xiàn)值求年值：A=P資本回收系數(shù)：,（A/P,i,n)

7/10/202345上式還可表示為：A=P(A/P,i,n)。已知年值求現(xiàn)值：P=A,為等額系列現(xiàn)值系數(shù)，還可表示為P=A(P/A,i,n)。3、終值與年值的換算已知年值求終值：F=A,為等額系列終值系數(shù)，還可表示為F=A(F/A,i,n)。7/10/202346已知終值求年值：A=F,為償債資金系數(shù)，還可表示為A=F(A/F,i,n)。二、現(xiàn)金流量企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出稱為現(xiàn)金流量，兩者之差即現(xiàn)金凈流量。在設(shè)備項目中，所有與之相關(guān)的資金支出，如初期投資，維持費，使用該設(shè)備在流動資金上的投資等都是現(xiàn)金流出量；所有因項目帶來的資金收入為現(xiàn)金流入量，如設(shè)備折舊、利潤、殘值等。通常用現(xiàn)7/10/202347現(xiàn)金流量圖表示項目實施后的現(xiàn)金流量，用以計算投資的回收情況，考察項目的經(jīng)濟效果。三、設(shè)備投資效益的評價1、投資回收期法T=K/Ab式中：T—投資回收期（年）；K—投資額；Ab—年度收益，年度收益中應包括固定資產(chǎn)折舊。計算出的投資回收期如低于企業(yè)或行業(yè)制定的7/10/202348標準投資回收期方可考慮接受。我國目前尚未制定出統(tǒng)一的國家或行業(yè)標準，一般認為等于或低于設(shè)備折舊年限或與其使用年限的一半時，投資方案即為可行。投資回收期的不足之處在于：未考慮回收期后的收益、項目的使用年限、設(shè)備的殘值。2、成本比較法對使用年限不同，生產(chǎn)效率和工作質(zhì)量相同的方案，可通過年成本法進行比較。使用年限不同的方案，可將投資額、設(shè)備殘值折算為每年等值同額費用，并與每年的維持費相加即為年成本。殘值作為終值分攤?cè)缒瓿杀緯r起到?jīng)_

7/10/202349減成本的作用，因而應為負值。維持費一般是一個變化的數(shù)值。如每年維持費相等，則年成本為：AC=P(A/P,i,n)-L(A/F,i,n)+V=(P-L)(A/P,i,n)+L*i+V四、設(shè)備投資預測對設(shè)備投資方案影響較大的因素有：產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售量及售價；設(shè)備購置費的變動；可變費用變動的幅度及固定費用的調(diào)整幅度；設(shè)備的使用年限等。1、盈虧平衡分析基本原理是假設(shè)某項設(shè)備投資方案實施后，產(chǎn)品產(chǎn)量等于銷售量（即不存在滯銷），銷售收入與總7/10/202350成本相等，利潤為零.項目既不盈利，也不虧損。虧平衡點上，總收入與總成本相等。企業(yè)銷售收入取決于市場價格和產(chǎn)品銷售量；產(chǎn)品成本則由可變成本與固定成本組成。前者包括原材料費、燃料動力費、運輸費等；后者則包括折舊、管理費、勞務費等。由于總收入為總成本與利潤之和，因此，上述關(guān)系可表示為：C0×Q=CF+CV+PR

式中：Co—產(chǎn)品單價；Q—產(chǎn)品銷售量；CF—固定成本；CV—可變成本；PR—利潤。

7/10/202351盈虧平衡時，PR＝0，可變成本CV又可表示為銷售量Q與單位產(chǎn)品可變成本CV1的乘積.于是盈虧平衡時的產(chǎn)品銷售量Q0為：Q0＝

例：某產(chǎn)品單價為80元，單位產(chǎn)品可變成本為55元，年固定成本為75000元，求盈虧平衡點的產(chǎn)量，如果企業(yè)的目標利潤為50000元，產(chǎn)品產(chǎn)量應為多少？解：盈虧平衡點的產(chǎn)量為：Q0=75000÷(80－55)=3000(件）實現(xiàn)目標利潤的總產(chǎn)量為：Q=Q0+(50000÷25)=5000(件）7/10/202352設(shè)備役齡就是設(shè)備服役期限。從總體上說，役齡反映了設(shè)備技術(shù)裝備水平和老化程度。一般說來，平均役齡越短，設(shè)備先進程度就越高新度系數(shù)：設(shè)備固定資產(chǎn)凈值與其原值之比。新度系數(shù)=

新度系數(shù)可按其類別、企業(yè)或行業(yè)組要設(shè)備進行統(tǒng)計計算，其平均值反映了企業(yè)或行業(yè)裝備的新舊程度，在一定程度上可反映技術(shù)裝備的更新速度。

三、設(shè)備的無形磨損和經(jīng)濟壽命

1、無形磨損的概念無形磨損就是由于科學技術(shù)的進步，生產(chǎn)工藝7/10/202353設(shè)備的更新改造一、概述

設(shè)備的更新包括設(shè)備的大修理、更新及技術(shù)改造。一般意義上的設(shè)備更新就是利用折舊資金購置新的設(shè)備以取代物理上不能使用或經(jīng)濟上不宜使用的原油設(shè)備。設(shè)備更新性質(zhì)上可分為兩種：1、簡單更換：用完全相同的新設(shè)備替代報廢的設(shè)備，無技術(shù)進步內(nèi)涵，不