企業(yè)庫存現(xiàn)金管理制度范文（二篇）

第5頁共5頁企業(yè)庫存現(xiàn)金管?理制度范文為?保護(hù)貨幣資金的?安全完整，提高?現(xiàn)金的使用效率?，正確及時(shí)反應(yīng)?現(xiàn)金的增減和結(jié)?存情況，特制定?本制度。本制度?所稱現(xiàn)金包括庫?存現(xiàn)金、銀行存?款及其他貨幣資?金。一、現(xiàn)金的?日常管理（一?）出納人員負(fù)責(zé)?公司的現(xiàn)金收支?與保管、銀行存?款的結(jié)算與核對(duì)?工作、現(xiàn)金日記?賬和銀行存款日?記賬的登記工作?。（二）當(dāng)天?發(fā)生的現(xiàn)金收支?，必須及時(shí)入賬?，不得無故拖延?。（三）庫存?現(xiàn)金實(shí)行限額管?理。即按___?_天的日常開支?核定，初定為_?___元。日現(xiàn)?金結(jié)存數(shù)不得超?過核定限額，超?過部分應(yīng)及時(shí)送?存銀行，以保證?現(xiàn)金安全;也不?得低于限額，不?足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)?足。（四）庫?存現(xiàn)金應(yīng)做到日?清月結(jié)，由財(cái)務(wù)?主管人員進(jìn)行定?期或不定期盤帳?，做到賬實(shí)相符?。（五）出納?人員對(duì)銀行存款?余額應(yīng)做到心中?有數(shù)，不得簽發(fā)?空頭支票或簽發(fā)?與預(yù)留印鑒不符?的支票。（六?）銀行存款要及?時(shí)對(duì)賬，盡量做?到賬賬相符;月?底按時(shí)與銀行對(duì)?賬，打印對(duì)賬單?，編制銀行存款?余額調(diào)節(jié)表。?二、現(xiàn)金的收入?管理（一）各?種收入都應(yīng)由出?納集中辦理，其?他任何部門和個(gè)?人，均不得出具?收款憑證。（?二）收款開具收?據(jù)，一式三聯(lián)，?其中一聯(lián)給客戶?，一聯(lián)留存，另?一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬?。（三）凡屬?于公司的所有現(xiàn)?金收入，都要入?賬。（四）收?到現(xiàn)金或支票應(yīng)?及時(shí)交存銀行。?三、現(xiàn)金支出?管理（一）支?付款項(xiàng)按公司財(cái)?務(wù)制度執(zhí)行，分?現(xiàn)金支付和銀行?轉(zhuǎn)賬兩種方式。?（二）付款應(yīng)?從庫存現(xiàn)金中支?付或從開戶銀行?提取，不得從當(dāng)?天的現(xiàn)金收入中?直接支付，即坐?支。（三）支?票簽發(fā)應(yīng)有出納?員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人?、公司領(lǐng)導(dǎo)三人?簽章，不得簽發(fā)?空白支票;支票?簽發(fā)后，除登記?銀行帳外，還要?登記支票領(lǐng)用簿?，以便查詢。?（四）出納人員?應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全?、審核無誤的原?始憑證支付款項(xiàng)?;如無正當(dāng)理由?不得無故拒付、?延付;款項(xiàng)支付?后，應(yīng)在付款憑?證上加蓋“現(xiàn)金?付訖”或“轉(zhuǎn)賬?付訖”，并打印?“回單”通知相?關(guān)部門，以免重?復(fù)付款。四、?現(xiàn)金盤點(diǎn)制度?（一）盤點(diǎn)前，?應(yīng)由出納將現(xiàn)金?集中起來存入保?險(xiǎn)柜。（二）?盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金?日記賬金額進(jìn)行?核對(duì)，如有差異?，應(yīng)查明原因，?并做出記錄或適?當(dāng)調(diào)整。（三?）若有沖抵現(xiàn)金?的借條、未做報(bào)?銷的原始單據(jù)，?應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)?及時(shí)沖帳、報(bào)賬?。企業(yè)庫存現(xiàn)?金管理制度范文?（二）第一章?總則第一條為?了加強(qiáng)公司的庫?存現(xiàn)金管理，加?速資金流動(dòng)，提?高資金的使用效?益，特制訂本制?度。第二章庫?存現(xiàn)金的管理?第二條公司必須?建立錢帳分管的?現(xiàn)金管理內(nèi)部控?制制度，會(huì)計(jì)、?出納必須分開設(shè)?立，實(shí)行管錢的?不管物，管物的?不管錢，出納和?會(huì)計(jì)必須相互牽?制、相互監(jiān)督。?第三條在款項(xiàng)?移交或出納人員?調(diào)換時(shí)，必須辦?理交接手續(xù)，做?到責(zé)任清楚。出?納人員對(duì)現(xiàn)金收?付必須做到日清?月結(jié)，公司由綜?合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人、主辦會(huì)?計(jì)組成小組對(duì)庫?存現(xiàn)金進(jìn)行隨時(shí)?的盤點(diǎn)。第四?條現(xiàn)金的收入和?保管現(xiàn)金的收?入為小額的銷售?收入，不能轉(zhuǎn)帳?單位的銷售收入?，特殊情況下的?借款，領(lǐng)款的收?回，罰款收入，?以及其他需要用?現(xiàn)金結(jié)算的收入?;現(xiàn)金保管應(yīng)有?可靠的防盜裝置?和設(shè)備以及其他?安全措施。第?五條公司必須遵?守國家規(guī)定的現(xiàn)?金開支范圍，具?體如下：1、?支付給職工的工?資、津貼;2?、支付給個(gè)人的?勞動(dòng)報(bào)酬;3?、根據(jù)規(guī)定發(fā)給?個(gè)人的科學(xué)技術(shù)?、文化藝術(shù)、體?育方面等各種獎(jiǎng)?金;4、支付?各種勞保福利費(fèi)?用以及國家規(guī)定?的對(duì)個(gè)人的其他?支出;5、向?個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)?品和其他物資的?價(jià)款;6、出?差人員必須隨身?攜帶的差旅費(fèi);?7、結(jié)算起點(diǎn)?____元以下?的小額支出;?8、銀行確定需?要現(xiàn)金支付的其?他支出。除上?述5、6兩項(xiàng)外?，超過使用現(xiàn)金?限額的部分，應(yīng)?以銀行支票或本?票支付。確需要?全額支付現(xiàn)金，?經(jīng)開戶銀行審核?，財(cái)務(wù)公司同意?后，予以支付現(xiàn)?金。第六條公?司的最高庫存現(xiàn)?金限額為___?_元。超過限額?，應(yīng)及時(shí)送存銀?行。第七條不?得坐支現(xiàn)金，不?得以白條抵庫。?第八條不得將?單位的現(xiàn)金，以?個(gè)人名義存入儲(chǔ)?蓄戶。第九條?各管理處除了執(zhí)?行好上述相關(guān)規(guī)?定外，再作以下?規(guī)定：1、所?有管理處發(fā)生的?現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管?理處二級(jí)財(cái)務(wù)核?算員統(tǒng)一與公司?財(cái)務(wù)結(jié)算，并必?須在票據(jù)上簽名?;2、二級(jí)財(cái)?務(wù)核算員每日根?據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)?逐筆登記現(xiàn)金日?記帳，做到日清?月結(jié);3、管?理處收入業(yè)務(wù)主?要包括：其中用?統(tǒng)一發(fā)票開具的?業(yè)務(wù)有物管費(fèi)、?臨時(shí)停車費(fèi)、住?宿費(fèi)、資產(chǎn)管理?費(fèi)、場(chǎng)租費(fèi)、安?防系統(tǒng)費(fèi)、零星?維修費(fèi)、其他必?須用統(tǒng)一發(fā)票開?具的業(yè)務(wù);用收?款收據(jù)開具的業(yè)?務(wù)包括代收的水?電費(fèi)、文明裝修?保證金、代收的?泊位費(fèi)、借書卡?押金、電卡押金?等;4、支出?業(yè)務(wù)主要包括：?文明裝修保證金?、借書卡押金等?款項(xiàng)的退還，此?款的退還必須憑?原始的收款收據(jù)?;5、每日下?午____點(diǎn)_?___分前，二?級(jí)財(cái)務(wù)核算員必?須與公司財(cái)務(wù)把?當(dāng)日管理處發(fā)生?的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算?，便于公司出納?把現(xiàn)金存于銀行?;6、每個(gè)星?期公司財(cái)務(wù)部組?織