公司備用金管理制度通用3篇

公司備用金管理制度通用3篇為了加強公司對有關(guān)部門及各工程部備用金的治理，標準借款行為，提高資金利用效率，夯實本錢費用核算，削減資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及全部工程部。

二、備用金范圍

1、選購員零星選購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、常常性的零星開支備用金；

4、工程兼任財務(wù)人員備用金；

5、其他備用金。

三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)覺，將嚴厲處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定仔細審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)準時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)緣由長期借用備用金的人員可由財務(wù)部依據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必需設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得連續(xù)借款。對因特別緣由不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負責人說明緣由，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。

五、備用金額度

1、選購員借用的零星選購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料選購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或工程部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的選購，必需根據(jù)工程部制度規(guī)定，走合同審批程序選購。

2、員工因公出差借款，按估計出差天數(shù)、來回路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、各工程工程備用金，視各工程狀況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特別狀況，需由工程經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批。

4、其他借款，依據(jù)實際狀況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

七、財務(wù)部應(yīng)當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月準時清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、全部各種備用金，必需在年末進展徹底清理，不允許跨年度使用。對因特別緣由必需跨年度使用備用金時，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

公司備用金治理制度篇二

第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數(shù)，有效掌握資金占用，特制定本制度。

其次條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。

第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），選購部10000元人民幣，科研部2023元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢問費、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺嚴厲處理。

第六條各部門對備用金實行專人治理，并把治理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金治理人員的職責：

（一）辦理借款手續(xù)；

（二）辦理借出手續(xù)；

（三）辦理報銷手續(xù)；

（四）負責登記備查賬目。

第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金治理人。財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

第八條備用金的報銷。備用金治理人員對其部門使用的備用金，實行用完即時報銷方法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，按公司費用報銷方法進展報銷。

第九條備用金治理經(jīng)辦人，要仔細審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人擔當。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。

第十一條備用金的補齊。備用金治理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

第十三條借用備用金的人員應(yīng)準時沖賬，對無故拖延者，備用金治理人有權(quán)催辦，假如催辦無效，備用金治理人員可通知財務(wù)部門扣款。

第十四條本方法由財務(wù)部門解釋。

第十五條本方法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

公司備用金治理制度篇三

一、目的

為了加強公司各部門備用金的治理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。但必需做到?？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~治理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺嚴厲處理。

二、范圍

是各部門人員用作日常辦公用品開支、工程治理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網(wǎng)費及日常性費用之類的借用款項。

三、職責

1、由財務(wù)中心門負責怪用金的審核、發(fā)放和收回；

2、由各有關(guān)部門負責人負責怪用金發(fā)放的初審及幫助備用金的收回；

3、由總經(jīng)理負責怪用金的審批。

四、備用金分類

為保證日常臨零支付而單獨儲藏的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：

1、定額備用金是指因支出頻繁等緣由而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比擬固定的特點；

2、臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而臨時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；

3、出納備用金是指因結(jié)算需要而預(yù)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額。

五、治理要求：

1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳治理。各部門需將備用金帳戶治理人員的狀況報財務(wù)中心備案；

2、備用金治理員準時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清，備用金治理員應(yīng)于每季度10號前將收支狀況以電子報表形式報公司財務(wù)中心；

3、公司財務(wù)中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進展不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得消失白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；

4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要連續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

六、備用金的使用程序：

1、定額備用金和臨時備用金的使用：

1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負責人簽字——財務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計記帳——出納審核付款；

2）各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)準時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

3）備用金專管員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報財務(wù)中心備查；

4）借用備用金的人員應(yīng)準時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

2、出納備用金的使用：

1）出納填寫《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

填寫根本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會計依據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

2）出納備用金必需留意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合公安、公司安全治理原則。

3）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過掌握金額，特別狀況下的”大額存放，必需準時向財務(wù)經(jīng)理報告，以便實行相應(yīng)的安全措施。

4）出納備用金必需日清月結(jié)，每天核對帳實數(shù)據(jù)。

5）出納備用金的直接責任人為當事現(xiàn)金出納員，財務(wù)中心經(jīng)理負治理責任。

3、因人員調(diào)動或離職等緣由造成定額備用金責任人更換的，必需辦理變更手續(xù)，變更方法采納借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。

4、備用金的申請必需嚴格遵守公司的治理制度，由部門提出申請，經(jīng)部門負責人、中心負責人審核，財務(wù)中心核準，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金；

5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下年度的備用金

七、其他相關(guān)規(guī)定：

1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時由財務(wù)中心負責收回；

2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負責人有義務(wù)準時通知財務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門負責。若無法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人擔當相應(yīng)的法律責任；

3、使用備用金人員應(yīng)準時辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進展檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

八、懲處

1、出納在審批手續(xù)不全狀況下借支備用金的，按借支金額10%懲罰，情節(jié)嚴峻者直接除名并追究其法律責任；

2、到期臨時備用金借款未準時收回的，也無法供應(yīng)其他特批書面報告的，每發(fā)覺一筆，對出納扣罰100元；

3、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對未歸還局部按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特別緣由需要續(xù)借的，必需提出書面報告，并經(jīng)中心負責人審核，總經(jīng)理批準后免于罰息，提交財務(wù)中心備案；

4、財務(wù)中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未準時盤點而消失的損失擔當連帶責任；備