內(nèi)部審計(jì)工作制度

內(nèi)部審計(jì)工作制度1.制度目的本制度的目的是規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作流程，保障公司的財(cái)務(wù)、管理、運(yùn)營等方面的合法性和規(guī)范性，提高公司的內(nèi)部控制和管理水平，防范風(fēng)險(xiǎn)，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供保障。2.適用范圍本制度適用于公司的各個部門、機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)工作。3.內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)3.1審計(jì)計(jì)劃的制定內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的運(yùn)營情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定全年審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)與公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和年度預(yù)算相銜接，確保審計(jì)工作的全面性、實(shí)效性和連續(xù)性。3.2審計(jì)工作的執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)部門按照審計(jì)計(jì)劃分別對各個部門、機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)過程中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀、公正、獨(dú)立的原則，進(jìn)行全面、細(xì)致、嚴(yán)格的審計(jì)，并記錄相應(yīng)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和意見。3.3審計(jì)報(bào)告的編寫內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、意見、建議和改進(jìn)措施，審核部門應(yīng)及時反饋，跟進(jìn)整改情況并形成文件記錄。3.4整改情況的跟蹤內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟進(jìn)審計(jì)報(bào)告中提出的問題整改情況，對整改情況進(jìn)行追蹤和監(jiān)督，保證內(nèi)部控制缺陷得到及時解決，公司的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。4.內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量保證和監(jiān)控4.1內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量保證內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)工作質(zhì)量保證機(jī)制，確保審計(jì)工作的全面性、客觀性、準(zhǔn)確性和及時性。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對審計(jì)人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和考核，并制定審計(jì)工作操作規(guī)范，確保審計(jì)工作的規(guī)范化。4.2內(nèi)部審計(jì)工作監(jiān)控公司的高層管理人員應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)控和評價，確保內(nèi)部審計(jì)工作的有效性和質(zhì)量。公司的高層管理人員應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部審計(jì)部門保持溝通并提供有效的支持，共同促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量提升。5.內(nèi)部審計(jì)工作的保密性內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對審計(jì)過程和結(jié)果進(jìn)行保密，確保審計(jì)信息不泄露。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的保密機(jī)制和措施，加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)信息的保護(hù)和管控。6.內(nèi)部審計(jì)工作的違規(guī)行為和追責(zé)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作行為，禁止借機(jī)泄露公司的商業(yè)機(jī)密。如果內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或者違紀(jì)現(xiàn)象時，應(yīng)當(dāng)及時上報(bào)公司高層管理人員或者公司信訪舉報(bào)渠道。對嚴(yán)重違法違規(guī)行為和違紀(jì)現(xiàn)象的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行追責(zé)。同時，公司應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的處罰措施，保障公司的利益不受損害。7.附則本制度的解釋權(quán)歸公司高層管理人員。如本制度與相關(guān)法律法規(guī)、公司章程等