證監(jiān)會(huì)加強(qiáng)期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則

第第頁(yè)證監(jiān)會(huì)加強(qiáng)期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則其次條期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部掌握制度，是指期貨經(jīng)紀(jì)公司為了保證其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)其既定的工作目標(biāo)，防范消失經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立的各種掌握機(jī)制和一系列內(nèi)部運(yùn)作掌握程序、措施和方法的總稱。

內(nèi)部掌握制度包括內(nèi)部掌握機(jī)制和內(nèi)部掌握文本制度兩個(gè)方面。內(nèi)部掌握機(jī)制指期貨經(jīng)紀(jì)公司的內(nèi)部組織、組織結(jié)構(gòu)及其互相之間的制約關(guān)系；內(nèi)部掌握文本制度指期貨經(jīng)紀(jì)公司為規(guī)范自身的經(jīng)營(yíng)行為、防范風(fēng)險(xiǎn)而制定的一系列業(yè)務(wù)操作程序、管理方法和各項(xiàng)措施的總稱。

第三條各期貨經(jīng)紀(jì)公司必需根據(jù)指導(dǎo)原則的要求，設(shè)立運(yùn)作敏捷、掌握有效的內(nèi)部掌握機(jī)制，制定和實(shí)施行之有效、掩蓋全部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)部掌握文本制度。

第四條催促期貨經(jīng)紀(jì)公司健全內(nèi)部掌握制度是監(jiān)管工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是規(guī)范期貨經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)營(yíng)行為、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。中國(guó)證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)要實(shí)行措施，催促轄區(qū)內(nèi)的期貨經(jīng)紀(jì)公司落實(shí)本指導(dǎo)原則的各項(xiàng)要求。

其次章內(nèi)部掌握制度建設(shè)的目標(biāo)和原則

第五條期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部掌握制度建設(shè)的總體目標(biāo)是要建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范、經(jīng)營(yíng)高效、內(nèi)部掌握嚴(yán)密的'經(jīng)營(yíng)運(yùn)作實(shí)體。詳細(xì)而言，要到達(dá)以下目標(biāo)：

〔一〕要建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，建立一個(gè)決策科學(xué)、運(yùn)作高效的經(jīng)營(yíng)實(shí)體；

〔二〕確保公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)章；

〔三〕建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)行；

〔四〕有利于查錯(cuò)防弊，堵塞漏洞，消退隱患，保證公司業(yè)務(wù)的健康運(yùn)作；

〔五〕確保公司自身進(jìn)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第六條期貨經(jīng)紀(jì)公司要遵循以下原則建立和完善內(nèi)部掌握機(jī)制：

〔一〕健全性原則。期貨經(jīng)紀(jì)公司要成立符合《公司法》要求的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，并設(shè)立能夠滿意公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作需要的業(yè)務(wù)和職能管理部門，設(shè)立必要的內(nèi)部監(jiān)督崗位。

〔二〕合理性原則。期貨經(jīng)紀(jì)公司機(jī)構(gòu)和崗位的設(shè)置在確保崗位相對(duì)的前提下力求精簡(jiǎn)，盡量削減經(jīng)營(yíng)運(yùn)作本錢。

〔三〕互相制約原則。期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)和崗位的設(shè)置要確?；ハ嘀坪?，力求將各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)掌握到最小化。

第七條期貨經(jīng)紀(jì)公司要遵循以下原則制定內(nèi)部掌握文本制度并組織實(shí)施：

〔一〕有效性原則。內(nèi)部掌握文本制度要符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，要有較強(qiáng)的可操作性，切實(shí)可行。

〔二〕權(quán)威性原則