會計電算化重點復習資料

重點復習范圍：第一章一、會計信息系統(tǒng)的發(fā)展過程，每個過程的特點，以及未來發(fā)展趨勢；了解會計信息系統(tǒng)的發(fā)展過程：1.初步探索階段，解決大批量數(shù)據(jù)核算等問題2.核算型發(fā)展階段，解決會計軟件通用化問題3.管理型發(fā)展階段，重心由核算向管理轉(zhuǎn)移。4.向企業(yè)管理信息系統(tǒng)發(fā)展階段會計信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢1．會計軟件功能的進一步擴展2．會計數(shù)據(jù)處理的大量化和多維化3．會計信息系統(tǒng)借助Internet發(fā)展

二、會計信息系統(tǒng)的實施策略重點本地化策略分模塊實施策略并行策略分階段驗收策略

三、會計信息系統(tǒng)實施的前提條件準備會計信息系統(tǒng)實施的環(huán)境上級部門及領(lǐng)導的重視良好的管理基礎(chǔ)工作，尤其是會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)軟件及會計軟件的配置專業(yè)人員的合理配置資金保證實施前的組織和計劃

會計軟件獲取方式購買通用商業(yè)化會計軟件，定點開發(fā)，選擇以上兩個結(jié)合五、會計信息系統(tǒng)的實施步驟重點系統(tǒng)調(diào)研建立相應的管理制度人員培訓數(shù)據(jù)準備系統(tǒng)初始化系統(tǒng)試運行二次開發(fā)系統(tǒng)應用效果的定期評價

六、會計信息化的微觀管理重點建立內(nèi)部控制制度建立會計信息化崗位責任制

建立會計信息化操作管理制度建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度建立信息化會計檔案管理制度七、會計信息系統(tǒng)的風險及防范A．客觀風險：1.網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)硬件選配不當帶來的風險2.傳輸媒介不安全帶來的風險3.軟件帶來的風險4網(wǎng)絡(luò)軟硬件安裝不規(guī)范帶來的風險5.計算機病毒的侵蝕帶來的風險6.工作環(huán)境不合要求B.主觀風險：1企業(yè)網(wǎng)絡(luò)管理制度不健全、管理不科學，日常維護不及時、維護不當、數(shù)據(jù)無備份等造成的風險，造成網(wǎng)絡(luò)軟硬件運行不正常，影響工作效率，甚至導致數(shù)據(jù)產(chǎn)生錯誤、數(shù)據(jù)丟失等2合法用戶越權(quán)對會計數(shù)據(jù)的處理、訪問、修改等，可能會導致會計信息出錯、丟失、泄密，出現(xiàn)假賬，從而影響會計信息的安全性、真實性和正確性3非法分子非法訪問纂改會計數(shù)據(jù)，竊取會計數(shù)據(jù)，泄露企業(yè)機密等，導致企業(yè)會計信息系統(tǒng)失密、失效，危及所在企業(yè)的經(jīng)濟安全4合法用戶的錯誤操作，導致數(shù)據(jù)丟失、被破壞等5會計檔案管理不善，造成檔案丟失、被破壞，以至于企業(yè)機密泄露等6機房管理人員管理不當，致使非法人員進入機房，造成軟硬件損失以及會計數(shù)據(jù)泄露；或?qū)C器維護保養(yǎng)不善，造成會計軟硬件不正常，影響會計工作正常進行7不合格人員上崗操作，操作錯誤導致系統(tǒng)異常運行，甚至造成數(shù)據(jù)丟失會計信息系統(tǒng)風險防范計算機硬件的風險防范軟件的風險防范會計數(shù)據(jù)的風險防范，強調(diào)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)運行風險防范完善崗位責任制、會計檔案制度等內(nèi)部控制制度病毒預防制度完善和積極實施法律法規(guī)

第二章一、系統(tǒng)管理的主要功能；重點1．賬套管理，包括賬套的建立、修改、引入和輸出(恢復備份和備份)等功能。2.權(quán)限管理，包括設(shè)定系統(tǒng)用戶、定義用戶的角色及設(shè)置用戶權(quán)限等功能，目的為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全保密、符合崗位分工的要求并防止越權(quán)操作、進一步加強企業(yè)內(nèi)部控制。3．年度賬管理，是指對同一賬套內(nèi)不同年度的數(shù)據(jù)所進行的管理,主要包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)等功能4．系統(tǒng)安全維護，為了保證系統(tǒng)運行安全、數(shù)據(jù)存儲安全,系統(tǒng)應建立一個強有力的安全保障機制。系統(tǒng)安全維護包括系統(tǒng)運行監(jiān)控、設(shè)置數(shù)據(jù)自動備份計劃、清除系統(tǒng)運行異常任務、記錄上機日志和刷新等功能。

二、帳套、年度帳、系統(tǒng)安全維護的概念；掌握1.帳套是指一組緊密相關(guān)的數(shù)據(jù)，一般可以為每一個獨立核算的會計主體在系統(tǒng)中建立一個帳套。2.每個帳套邏輯上包括不同年度的會計數(shù)據(jù)，但在用友ERP軟件中，不同的年度的數(shù)據(jù)存在不同的數(shù)據(jù)庫中，這稱為年度帳。3.系統(tǒng)安全維護，為了保證系統(tǒng)運行安全、數(shù)據(jù)存儲安全,系統(tǒng)應建立一個強有力的安全保障機制。系統(tǒng)安全維護包括系統(tǒng)運行監(jiān)控、設(shè)置數(shù)據(jù)自動備份計劃、清除系統(tǒng)運行異常任務、記錄上機日志和刷新等功能。

三、系統(tǒng)管理操作的基本流程，重點啟動系統(tǒng)管理的兩種身份；新用戶操作流程：啟動系統(tǒng)管理——以系統(tǒng)管理員身份注冊進入系統(tǒng)管理——設(shè)置操作員——新建帳套，設(shè)定帳套系統(tǒng)——設(shè)置操作員權(quán)限（以帳套主管的身份注冊進入系統(tǒng)管理）——啟動子系統(tǒng)老用戶操作流程：啟動系統(tǒng)管理——建立新年度帳——結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)——啟動其他系統(tǒng)——進行新年度操作

四、權(quán)限管理的功能及含義；選擇題目的權(quán)限管理的目的是為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全性，符合內(nèi)部控制的崗位分工要求，防止越權(quán)操作。角色管理角色是指企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，他們的權(quán)限是相同的，實際上是用戶組，用戶被設(shè)置為某一角色后，在系統(tǒng)內(nèi)的所有帳套都擁有該角色的權(quán)限。角色管理是方便控制操作員權(quán)限，可以依據(jù)職能統(tǒng)一進行權(quán)限的劃分。用戶管理只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)設(shè)置用戶。用戶管理主要完成對所核算帳套用戶的增加。刪除、修改等維護工作。

權(quán)限包括功能權(quán)限、數(shù)據(jù)權(quán)限和金額權(quán)限三種形式帳套管理的內(nèi)容:1．建立賬套1）賬套信息2）單位信息3）核算類型4）基礎(chǔ)信息5）分類編碼方案6）數(shù)據(jù)精度定義2．修改賬套3．賬套的引入和輸出

六、基礎(chǔ)設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容（了解）；選擇題或者填空題2.2.1企業(yè)機構(gòu)基礎(chǔ)信息設(shè)置1．部門檔案2.職員檔案

2.2.2財務基礎(chǔ)信息設(shè)置1．會計科目設(shè)置2．憑證類別設(shè)置3．外幣設(shè)置4．項目管理設(shè)置2.2.3往來單位基礎(chǔ)信息設(shè)置1．客戶分類2.客戶檔案3．供應商分類4．供應商檔案5．地區(qū)分類2.2.4存貨基礎(chǔ)信息設(shè)置1．存貨分類2.存貨檔案3.計量單位2.2.5收付結(jié)算信息設(shè)置1．結(jié)算方式2.付款條件3．開戶銀行*2.2.6供應鏈基礎(chǔ)信息設(shè)置1．倉庫檔案2．收發(fā)類別3．采購類型4．銷售類型*2.2.7其它基礎(chǔ)信息設(shè)置1．常用摘要2．自定義項

第三章（重點）一、賬務子系統(tǒng)的主要功能；1.系統(tǒng)初始化2.憑證管理3.出納管理4.信息查詢5.輔助核算管理6.月末處理

二、輔助核算管理的目的、步驟、優(yōu)勢；大題目輔助核算管理是為了細化企業(yè)核算和管理目的，基于科目核算體系建立的另外一套核算分類。輔助核算針對不同的輔助核算對象確立分類核算體系，完全取決于企業(yè)的核算和管理要求。比如：客戶核算、供應商核算、項目核算、部門核算和個人核算。1）輔助核算的步驟①明確核算要求②將科目設(shè)置為某種或多種輔助核算

③設(shè)置相關(guān)的輔助核算分類科目或檔案④填制憑證時選擇輔助核算信息⑤查詢打印各類輔助帳表由此可以看出,輔助核算不是獨立的一項功能,其中②～③步驟是在系統(tǒng)初始化階段完成的,第④步驟則是在填制憑證時完成的,在憑證處理的基礎(chǔ)上系統(tǒng)提供輔助賬表的查詢打印等功能。2）輔助核算的優(yōu)勢使科目體系相對簡單。使會計科目體系相對固定信息輸出更加豐富

三、賬務子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程；重點3.1.2賬務子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程詳解1）用戶根據(jù)審核無誤的原始憑證手工輸入或通過自動轉(zhuǎn)賬生成記賬憑證，或者是在其他子系統(tǒng)生成相關(guān)的記賬憑證而傳遞到賬務子系統(tǒng)，這些記賬憑證通過必要的檢查驗證后會存入記賬憑證文件。2）對記賬憑證進行審核，通過審核的憑證將打上審核標志，而未通過審核的憑證需要修改后重新審核。3）對已通過審核的記賬憑證可以記賬，記賬后要將已記賬憑證打上記賬標志（有的系統(tǒng)可能將未記賬憑證和已記賬憑證保存在不同文件中），同時要更新科目余額發(fā)生額文件和銀行未達賬項文件。4）賬表查詢時，根據(jù)記賬憑證文件和科目余額發(fā)生額文件輸出總賬、明細賬、普通日記賬、發(fā)生額余額表、序時賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等賬表。5）用戶輸入銀行對賬單，并保存到對賬單文件中。6）根據(jù)銀行未達賬項文件和對賬單文件進行銀行對賬，并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

四、賬務子系統(tǒng)的操作流程；重點（用紙搞定）五、賬務子系統(tǒng)初始化設(shè)置的含義:1.設(shè)置外幣及匯率2.設(shè)置會計科目3.賬務子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

科目設(shè)置和輔助項目核算設(shè)置的注意事項:了解設(shè)置會計科目的注意事項

1.將各級銀行存款科目設(shè)置為銀行帳。設(shè)置銀行帳的科目，填制憑證時可以輸入結(jié)算方式信息，可以進行銀行對賬，也可以進行支票登記。2.信息化環(huán)境下，任何賬戶都可以查詢打印日記賬，只需將科目設(shè)置為日記賬；3.新增加的會計科目，必須按照先上級后下級的原則。4.已使用的會計科目一般不能再增加下級科目。一般是等到下年初進行增加。如果強行增加下級科目，將會把上級科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到下級科目。5.已使用的會計科目不能刪除；6.為充分體現(xiàn)信息化管理的優(yōu)勢，細化強化企業(yè)的核算與管理，應充分使用輔助核算

功能。

憑證類別:由于初始化時已設(shè)置了憑證類別,所以填制憑證時可以直接選擇所需的憑證類別。當然,沒有設(shè)置憑證類別的話,就不能填制憑證。需要注意的是,在填制憑證時,憑證類別不要忙中出錯,如果在設(shè)置憑證類別時設(shè)置了限制類型,系統(tǒng)會自動幫我們檢查憑證類別,如果有錯將不能保存憑證。

八、憑證管理的內(nèi)容；記賬憑證式賬務子系統(tǒng)的唯一數(shù)據(jù)來源，憑證管理是賬務子系統(tǒng)的核心功能。主要包括填制憑證、出納簽字、審核憑證、記賬、查詢打印憑證及其他輔助功能。憑證管理提供資金赤字控制、支票控制、預算控制、制單科目控制、制單憑證類型控制、制單金額控制等功能，以便加強業(yè)務的管理和控制。

記賬、結(jié)賬的概念:記賬：記賬是以會計憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟業(yè)務全面、系統(tǒng)、連續(xù)的記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。結(jié)賬：結(jié)賬指每月月末計算和結(jié)轉(zhuǎn)個賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的賬務處理工作的過程

十、出納管理的內(nèi)容；出納管理主要是為了加強企業(yè)資金收付的核算和管理，可以完成現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、資金日報表的查詢打印，銀行對賬及余額調(diào)節(jié)表的查詢打印。1．出納簽字2．現(xiàn)金、銀行日記賬及資金日報表的查詢打印3．支票登記簿*4．銀行對賬1）錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)2）錄入銀行對賬單3）銀行對賬4）查詢打印余額調(diào)節(jié)表

十一、銀行對賬的步驟；1）錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)：在第一次利用賬務子系統(tǒng)進行銀行對賬前,應該錄入銀行啟用日期時的銀行對賬期初數(shù)據(jù)。2）錄入銀行對賬單：在各月對賬前,必須將銀行開出的銀行對賬單錄入到系統(tǒng)中,以便將其與企業(yè)銀行日記賬進行核對。3）銀行對賬：銀行對賬可采用自動對賬和手工對賬相結(jié)合的方式,先進行自動對賬,然后在此基礎(chǔ)上再進行手工對賬。4）查詢打印余額調(diào)節(jié)表

十二、賬務子系統(tǒng)期末處理：轉(zhuǎn)賬分類，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬和外部轉(zhuǎn)賬的含義；1．外部轉(zhuǎn)賬是指將其他專項核算子系統(tǒng)自動生成的憑證轉(zhuǎn)入到賬務子系統(tǒng)2.內(nèi)部轉(zhuǎn)賬是指自動轉(zhuǎn)賬,即在賬務子系統(tǒng)內(nèi)部通過設(shè)置憑證模板而自動生成相應的記賬憑證。

第四章：一、會計報表種類；選擇題1）按編制會計報表時間分類:可分為月報、季報、半年報和年報。2）按編制會計報表單位分類:可分為單位會計報表、匯總會計報表和合并會計報表3）按會計報表的服務對象分類:可分為對內(nèi)會計報表和對外會計報表。

會計報表主要功能一定會考報表的主要功能有文件管理、格式管理、數(shù)據(jù)處理、圖表功能、打印功能和二次開發(fā)功能，提供各行業(yè)報表模板(包括現(xiàn)金流量表)。

三、報表子系統(tǒng)相關(guān)概念，關(guān)鍵字、格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)、（老師說了解這兩個概念就好）報表公式、審核公式；1、關(guān)鍵字是游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元,可以唯一標識一個表頁,用于在大量表頁中快速選擇表頁。2、報表設(shè)計的兩種狀態(tài)：格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)。在報表格式設(shè)計狀態(tài)下，可以改報表格式，不可改報表數(shù)據(jù)，在報表數(shù)據(jù)處理狀態(tài)下，可以改報表數(shù)據(jù)不可改報表格式。四、報表系統(tǒng)應用過程；第五章：一、工資管理系統(tǒng)的業(yè)務處理流程重點

工資類別、工資項目的概念；填空題工資類別在工資管理中如果存在多種不同類別的人員,每一類人員的工資發(fā)放的項目不同或計算公式不同,但都需要進行工資的核算管理,這時就需要建立不同的工資類別,進行多工資類別的核算。工資項目由于各個單位工資發(fā)放項目不盡相同,因此需要用戶根據(jù)本單位的實際情況定義工資結(jié)算單中的工資項目。工資項目定義的內(nèi)容主要有:工資項目名稱、數(shù)據(jù)類型和數(shù)據(jù)長度。

三、工資管理系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)的方法；填空題無論是首次使用工資管理系統(tǒng)錄入工資數(shù)據(jù),或是在今后的日常工作中對變動的工資部分進行編輯、修改,都可以通過以下方法加快錄入速度,提高工作效率。①使用過濾功能過濾工資項。如果只對某些工資項目或某一部分職工的工資數(shù)據(jù)進行錄入或修改,使用過濾功能可以將指定需要輸入的工資項目或人員過濾出來,使屏幕上只顯示用戶需要的數(shù)據(jù),方便用戶輸入數(shù)據(jù)。②成批替換某工資項目內(nèi)容。用戶利用此功能可以通過設(shè)置公式按照某一特定的條件將某些工資項目數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一替代。③按指定條件快速定位。用戶可利用此功能按照職工所屬部門、職工個人編碼、姓名等條件

快速定位到相關(guān)記錄以便進行編輯工作。工資系統(tǒng)日常業(yè)務處理的內(nèi)容；填空題