財(cái)務(wù)開(kāi)支控制及審批權(quán)限制度

財(cái)務(wù)開(kāi)支控制及審批權(quán)限制度背景財(cái)務(wù)開(kāi)支和審批是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心工作之一，合理的財(cái)務(wù)開(kāi)支控制和審批權(quán)限制度有助于企業(yè)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高資產(chǎn)的利用效率，在企業(yè)發(fā)展中起到了至關(guān)重要的作用。目的本文主要旨在制定一套財(cái)務(wù)開(kāi)支控制及審批權(quán)限制度，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理流程，保障企業(yè)財(cái)務(wù)的健康發(fā)展。適用范圍該控制與審批權(quán)限制度適用于企業(yè)所有部門。財(cái)務(wù)開(kāi)支控制1.開(kāi)支申請(qǐng)每位員工在需要開(kāi)支時(shí)，必須先填寫一張《開(kāi)支申請(qǐng)表》，并將其提交至相關(guān)部門的財(cái)務(wù)審核人員。開(kāi)支申請(qǐng)表應(yīng)包括以下內(nèi)容：開(kāi)支金額開(kāi)支內(nèi)容開(kāi)支日期支付方式收款單位2.審核流程企業(yè)應(yīng)建立合理的審核流程以規(guī)范開(kāi)支的審批過(guò)程。審核流程應(yīng)明確各個(gè)審核人員的權(quán)限和職責(zé)，以及審核通過(guò)的條件。3.開(kāi)支審批開(kāi)支審批工作由財(cái)務(wù)主管及以上級(jí)別的管理人員共同負(fù)責(zé)。在開(kāi)支申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)審核人員后，財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)完成初步審核，將申請(qǐng)表轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門的經(jīng)理審核。經(jīng)理在審核過(guò)程中應(yīng)注意開(kāi)支是否符合公司政策，預(yù)算是否充足。在經(jīng)理審核通過(guò)后，申請(qǐng)表須提交給財(cái)務(wù)主管進(jìn)行終審。4.開(kāi)支支付在財(cái)務(wù)主管和經(jīng)理審核通過(guò)開(kāi)支申請(qǐng)后，財(cái)務(wù)部門將會(huì)安排付款。在付款過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)留存相關(guān)發(fā)票和憑證，以備后續(xù)財(cái)務(wù)審計(jì)使用。5.開(kāi)支報(bào)銷員工在完成開(kāi)支后，須及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提交相關(guān)發(fā)票和報(bào)銷單。財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票及報(bào)銷單是否真實(shí)、有效，審核通過(guò)后，完成相應(yīng)款項(xiàng)的報(bào)銷。審批權(quán)限1.一般員工一般員工對(duì)于財(cái)務(wù)開(kāi)支的審批權(quán)限受到限制。任何開(kāi)支超出其職責(zé)范圍的申請(qǐng)將會(huì)被拒絕，故在開(kāi)支申請(qǐng)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。2.部門經(jīng)理部門經(jīng)理在財(cái)務(wù)開(kāi)支審批中有一定的審批權(quán)限。他們應(yīng)對(duì)部門內(nèi)的開(kāi)支審批進(jìn)行認(rèn)真審核和把控。對(duì)于其在職責(zé)范圍內(nèi)的開(kāi)支申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)給予審批并作出合理的評(píng)估。3.風(fēng)險(xiǎn)控制主管風(fēng)險(xiǎn)控制主管擁有較高的審批權(quán)限，所有大額開(kāi)支申請(qǐng)均需經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制主管審批通過(guò)后才能進(jìn)行下一步工作。對(duì)于具有一定風(fēng)險(xiǎn)的開(kāi)支申請(qǐng)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況作出評(píng)估和決策。4.財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管對(duì)開(kāi)支申請(qǐng)的審批權(quán)限最高，他需要審核所有的開(kāi)支申請(qǐng)，并最終決定是否予以批準(zhǔn)。此外，財(cái)務(wù)主管還需要對(duì)整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)開(kāi)支進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保開(kāi)支控制合理并符合企業(yè)的政策和法規(guī)。結(jié)論有一套科學(xué)的財(cái)務(wù)開(kāi)支控制及審批權(quán)限制度，是企業(yè)健康發(fā)展的重要保障。企業(yè)應(yīng)