上海廣電股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度

上海廣電股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則上海廣電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于1986年，是一家在中國上海證券交易所上市的廣播電視媒體企業(yè)。本公司的財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范本公司的財(cái)務(wù)管理、保障投資人的利益和增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理效率。二、會(huì)計(jì)核算本公司的會(huì)計(jì)核算遵循《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及相關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)的規(guī)定。本公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作，具體工作內(nèi)容如下：（一）會(huì)計(jì)制度的建立和完善本公司會(huì)計(jì)核算基本點(diǎn)遵循國家稅務(wù)局、中國銀行監(jiān)管部門的所有規(guī)定及公司內(nèi)部的制度規(guī)定。（二）納稅義務(wù)本公司指定專人負(fù)責(zé)納稅義務(wù)的履行，與稅務(wù)部門建立良好的工作關(guān)系，及時(shí)申報(bào)納稅，確保公司穩(wěn)定納稅。（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入本公司嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入的財(cái)務(wù)人員需進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與審核本公司財(cái)務(wù)報(bào)表由財(cái)務(wù)部門按照國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部要求編制和審核，對(duì)涉及公司利益的內(nèi)容需要進(jìn)行審核簽字。三、內(nèi)部控制本公司建立了完整的內(nèi)部控制體系，以保證財(cái)務(wù)管理正常運(yùn)作。（一）內(nèi)部審計(jì)制度本公司的內(nèi)部審計(jì)制度由財(cái)務(wù)部門定期審核，遵循“全員參與、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)計(jì)劃、結(jié)果披露、改進(jìn)落實(shí)”的管理原則，確保內(nèi)部控制的有效性。（二）收支管理本公司制定了嚴(yán)格的收支管理制度，規(guī)范預(yù)算建設(shè)編制、支出、結(jié)算等環(huán)節(jié)，并嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行，確保收支平衡。四、資產(chǎn)管理本公司設(shè)立資產(chǎn)管理部門，依法、科學(xué)、合理的管理相關(guān)資產(chǎn)，確保公司資產(chǎn)的穩(wěn)定增值。（一）固定資產(chǎn)管理本公司設(shè)立固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)登記、盤點(diǎn)、評(píng)估、監(jiān)管與處置，確保固定資產(chǎn)的完好無損。（二）應(yīng)收款管理本公司建立了應(yīng)收款管理制度，對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行妥善管理，保證應(yīng)收賬款的分類記錄、審批流程、備案管理等制度規(guī)范。（三）經(jīng)營性金融資產(chǎn)管理本公司設(shè)置經(jīng)營性金融資產(chǎn)管理部門，對(duì)各種投資、資產(chǎn)置換、股票及債券等金融工具進(jìn)行靈活投資管理，并根據(jù)公司專項(xiàng)需求嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，本公司建立了風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理本公司建立了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，遵循成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、管理控制、申報(bào)控制等管理原則，及時(shí)準(zhǔn)確反映市場(chǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理本公司建立了信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，及時(shí)對(duì)企業(yè)和個(gè)人的信用進(jìn)行評(píng)估、監(jiān)控和管理，保證公司信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。六、應(yīng)急管理為應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理過程中可能出現(xiàn)的突發(fā)事件，本公司建立了應(yīng)急管理制度。（一）突發(fā)事件預(yù)案管理本公司設(shè)立突發(fā)事件預(yù)案管理制度，預(yù)測(cè)和防范可能出現(xiàn)的緊急情況，制定應(yīng)急措施和應(yīng)對(duì)方案。（二）變更管理本公司設(shè)立變更管理流程，對(duì)公司資金管理、賬務(wù)信息等進(jìn)行統(tǒng)籌管理，控制變更的風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的平穩(wěn)。七、績效考核本公司管理尤為強(qiáng)調(diào)管理者與被管理者的透明化和考核制度的嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué)性。公司利用KPI等考核方式進(jìn)行全員管理和激勵(lì)，鼓勵(lì)員工發(fā)揮主動(dòng)性和創(chuàng)造力，推動(dòng)公司發(fā)展。八、附則本公司財(cái)務(wù)管理制度中的所有制度規(guī)定都必須遵守。本公司財(cái)務(wù)管理制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)均為公司管理團(tuán)隊(duì)所有?？偨Y(jié)在本公司財(cái)務(wù)管理制度的約束下，可以有效保障