備用金管理制度標準版本（二篇）

第6頁共6頁備用金管理制度?標準版本第一?章總則第一條?為了加強公司備?用金的管理，提?高公司財務(wù)管理?和會計核算水平?，建立規(guī)范的會?計工作秩序，確?保公司日常工作?的正常運行和現(xiàn)?金管理的安全、?有效，強化資金?運轉(zhuǎn)過程中的約?束和監(jiān)督，根據(jù)?____《會計?法》，中國大唐?集團公司《會計?核算辦法》，結(jié)?合公司的實際情?況，制定本辦法?。第二條本制?度適用于公司各?部門。第二章?工作內(nèi)容、要求?與程序第三條?本辦法所稱備用?金是指為保證公?司日常業(yè)務(wù)的正?常開展，用于差?旅費、零星采購?、零星開支等用?途提前借付給職?工的款項，以現(xiàn)?金支票辦理借款?手續(xù)。第四條?備用金使用范圍?。公司員工因公?出差借款、辦理?零星采購和零星?開支借款、會議?準備金和確需支?付備用金的其他?事項。第五條?備用金限額規(guī)定?：（一）出差?人員借款，在定?時間、定地點、?定路線的基礎(chǔ)上?，按《差旅費管?理辦法》規(guī)定的?住宿費、交通費?、伙食補助費等?標準計算借款限?額。（二）采?購和零星開支借?款。由承辦部門?提出采購計劃，?在落實費用列支?渠道的前提下，?____元以內(nèi)?可借用現(xiàn)金支付?，超過____?元（含____?元）必須借用銀?行轉(zhuǎn)帳支票支付?。（三）會議?準備金借款。會?議費原則用銀行?轉(zhuǎn)帳支票支付，?但在籌備會議期?間由于各種原因?確須暫借現(xiàn)金的?，須由會議承辦?部門提出申請，?按不超過會議預(yù)?算費用____?%的標準借付。?第六條公司員?工出差、日常事?務(wù)零星借款，必?須先申請?zhí)顚憽?借款單”，經(jīng)部?門主任、財務(wù)部?主任、主管領(lǐng)導(dǎo)?和廠長簽字后由?財務(wù)部辦理。?第七條會議準備?金借款規(guī)定：在?本辦法第五條規(guī)?定限額內(nèi)，應(yīng)先?做會議預(yù)算申請?，經(jīng)部門主任、?財務(wù)部主任、主?管領(lǐng)導(dǎo)和廠長簽?字后，經(jīng)辦人員?到財務(wù)部辦理借?款手續(xù)。第八?條差旅費借用人?員及日常事務(wù)辦?理人員須在回廠?和事務(wù)辦結(jié)后一?周內(nèi)到財務(wù)部報?帳；會議性支出?須在會議結(jié)束后?兩周內(nèi)結(jié)清帳務(wù)?，執(zhí)相關(guān)手續(xù)到?財務(wù)部報帳。在?規(guī)定時間不報帳?或報帳后仍拖欠?借款，財務(wù)部有?權(quán)從該借款人當?月工資和今后工?資中扣回。第?九條聘用人員原?則上不予辦理借?款，如確需借款?，必須由正式員?工（在冊正式職?工和系統(tǒng)內(nèi)借調(diào)?職工）出具擔(dān)保?書或簽認擔(dān)保，?方能辦理，若借?款人未能償還借?款，擔(dān)保人負有?連帶責(zé)任。第?十條職工借款未?還清前不再予以?辦理新的借款。?第三章附則?第十一條本辦法?由財務(wù)部負責(zé)解?釋。備用金管?理制度標準版本?（二）一、目?的。為了加強項?目部備用金的管?理，提高資金利?用效率，有效控?制資金占用，特?制定本制度。?二、適用范圍。?備用金是單位內(nèi)?部各部門工作人?員用作零星開支?、業(yè)務(wù)采購、差?旅費等以現(xiàn)金方?式借用的款項。?三、管理單位?：1.1各使?用部門：1.?1.1負責(zé)提交?備用金的使用申?請；1.1.?2對備用金的安?全負責(zé)；1.?1.3負責(zé)在公?司規(guī)定范圍內(nèi)支?配備用金。1?.2財務(wù)部：?1.2.1負責(zé)?按公司相關(guān)規(guī)定?核銷備用金的開?支項目；1.?2.2負責(zé)補足?備用金；1.?2.3負責(zé)對備?用金使用情況進?行監(jiān)督、檢查、?解釋。四、備?用金的管理1?、備用金的核定?：1.1參照?以往的資金使用?頻率及金額，進?行確定標準，正?常情況下，對使?用部門核定10?所需的備用金，?對因特殊情況需?要調(diào)整備用金額?度，按備用金使?用管理程序進行?調(diào)整；1.2?各部門根據(jù)歷史?記錄，從本部門?的實際情況出發(fā)?，會同賬務(wù)部共?同確定備用金額?度，填制備用金?領(lǐng)用申請表，經(jīng)?分管領(lǐng)導(dǎo)申核，?總經(jīng)理申批，向?出納支取現(xiàn)金。?2.備用金的?使用2.1備?用金為部門日常?零星開支的周轉(zhuǎn)?金，主要用于支?付零星開支，包?括：經(jīng)批準的小?額招待費、臨時?人員報酬、零星?辦公用品、差旅?費等；2.2?對使用備用金部?門原則上不再支?出其備用金規(guī)定?使用范圍內(nèi)任何?現(xiàn)金。3、備?用金的報銷3?.1財務(wù)部在辦?理備用金報銷時?，應(yīng)對原始憑證?的真實性、合法?性、完整性進行?審核，在備用金?使用范圍內(nèi)的業(yè)?務(wù)開，其報銷憑?證應(yīng)由使用部門?負責(zé)人簽字認可?；3.2報銷?時限3.2.?1因公出差借支?差旅費，出差返?回當月或此月內(nèi)?報銷、還款；?3.2.2其他?因公辦事借支的?備用金，應(yīng)于公?事結(jié)束后當月內(nèi)?報銷、還款；?3.2.3備用?金借款不得跨年?度，當年借款必?須在當年___?_月____日?結(jié)清欠款，次年?____月__?__日從新借支?；3.2.4?逾期未歸還欠款?的使用部門，財?務(wù)部將從通知還?款最后期限的次?月起全額扣除該?部門負責(zé)人的工?資用于抵償借款?，直至還清借款?為止。3.3?對使用備用金已?經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，?經(jīng)核銷后財務(wù)部?將其核銷金額直?接補入備用金。?4備用金管理?4.1備用金由?使用部門負責(zé)人?根據(jù)審批的備用?金使用申請表嵹?財務(wù)核實后方可?領(lǐng)取、保管，領(lǐng)?取人對備用金的?安全負完全責(zé)任?；4.2使用?部門負責(zé)人因工?作變動時，應(yīng)由?人事部報財務(wù)部?備案，并在財務(wù)?監(jiān)督下方可辦理?備用金交接手續(xù)?，若所報款項及?剩余備用金總額?不符，則有原部?門負責(zé)人在__?__個工作日內(nèi)?補足。4.3?各部門按照業(yè)務(wù)?發(fā)生額順序登記?備用金備查賬【?備用金使用明細?表】，每月進?行核對備用金結(jié)?余數(shù)，做到賬款?相符，使用部門?負責(zé)人應(yīng)主動配?合財務(wù)部和直接?上級對備用金情?況的檢查，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)部門負責(zé)人?利用備用金舞弊?的行為，依據(jù)情?節(jié)輕重，按公司?規(guī)章制度給予處?罰。4.4隨?著業(yè)務(wù)量的變化?和發(fā)現(xiàn)額度確實?與實際需求有較?大的差距，根據(jù)?正常實際使用情?況，由使用部門?負責(zé)人提出書面?申請，經(jīng)分管領(lǐng)?導(dǎo)審核，總經(jīng)理?批準后可進行調(diào)?整。5超備用?金借款5.1?各部門發(fā)生備用?金不足以支付而?又急需使用現(xiàn)金?時，可以按借款?流程辦理，但原?則上，本次借款?不得超過本單位?備用金定額，在?借款未還清期間?，累計借款不得?超