淺論軟條款信用證的成因及其風(fēng)險(xiǎn)防范

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一、軟條款信用證的含義

在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，信用證作為一種以銀行信用為保證的結(jié)算方式，被進(jìn)出口雙方廣泛接受。然而近年來(lái)，有些開(kāi)證行開(kāi)證時(shí)，在信用證中加列某些條款，使得出口商盡管完成了買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定的義務(wù)，但議付后開(kāi)證行仍然可根據(jù)這些條款以種種理由拒付。這便是近年來(lái)在我國(guó)外貿(mào)實(shí)踐中頻頻出現(xiàn)的信用證軟條款，關(guān)于“軟條款”的概念，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物)——《UCP500》中沒(méi)有一個(gè)權(quán)威的解釋。一般認(rèn)為，“軟條款”是指開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求在信用證中加列的某些特別條款(也可能是開(kāi)證行自己意愿的表示)，由開(kāi)證行或者開(kāi)證申請(qǐng)人控制信用證的生效條件或限制單據(jù)結(jié)匯效力。

二、軟條款信用證出現(xiàn)的原因

(一)客觀原因

1．信用證制度自身存在缺陷。

(1)信用證是獨(dú)立自主的文件，信用證是依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同而開(kāi)立，但信用證一經(jīng)開(kāi)立，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的契約，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。

(2)信用證是純粹的單證交易。在信用證方式下實(shí)行的是平單據(jù)付款，而不是依據(jù)具體的貨物。

(3)銀行信用取代商業(yè)信用，銀行承擔(dān)了作為第一付款人的義務(wù)。銀行提供了優(yōu)于進(jìn)口商的銀行信用，使賣(mài)方的風(fēng)險(xiǎn)大為降低。

由此可見(jiàn)，現(xiàn)行的《UCP500》對(duì)于信用證方式下賣(mài)方權(quán)益的保護(hù)比較充分，對(duì)買(mǎi)方的保護(hù)則不夠，因?yàn)樽鳛楹贤瑯?biāo)的物的具體貨物只受合同的保護(hù)，而貨款則同時(shí)受到合同和獨(dú)立于合同的信用證的保護(hù)。根據(jù)信用證的運(yùn)作機(jī)制，賣(mài)方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要是因單證不符而無(wú)法結(jié)匯，而買(mǎi)方則要承擔(dān)與貨物有關(guān)的所有風(fēng)險(xiǎn)，其在付款之后獲得的可能只是一堆文件。然而。在現(xiàn)行的國(guó)際貿(mào)易體制下，從賣(mài)方結(jié)匯到買(mǎi)方實(shí)際收到貨物會(huì)有較長(zhǎng)一段時(shí)間的海上運(yùn)輸過(guò)程。在這種情況下，一旦賣(mài)方欺詐買(mǎi)方，以劣充優(yōu)，或根本就不裝貨，然后偽造相關(guān)的單證去銀行結(jié)匯，對(duì)此，買(mǎi)方將很難獲得司法救濟(jì)。正是由于現(xiàn)有的信用證運(yùn)行機(jī)制的不完善，才導(dǎo)致信用證軟條款的存在。

2、信用證國(guó)際保護(hù)的相對(duì)薄弱。迄今為止。沒(méi)有看到國(guó)際商會(huì)對(duì)信用證軟條款做出禁止的書(shū)面文件和資料。

(二)主觀原因

1．開(kāi)證申請(qǐng)人出于詐騙的目的：開(kāi)證申請(qǐng)人要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開(kāi)證押金。一旦開(kāi)證申請(qǐng)人收到預(yù)付款項(xiàng)，即可利用信用證中的軟條款逃避付款義務(wù)，達(dá)到詐騙的目的。這種情況在我國(guó)近幾年的信用證軟條款案例中占了相當(dāng)大的比重。

2、開(kāi)證申請(qǐng)人為了掌握對(duì)信用證的主動(dòng)權(quán)。開(kāi)證申請(qǐng)人有時(shí)并非出于詐騙的本意，而是為了掌握對(duì)信用證的主動(dòng)權(quán)。這種情況一般發(fā)生在開(kāi)證申請(qǐng)人為中間商的時(shí)候。開(kāi)證申請(qǐng)人一方面要控制貨源，另一方面可能又無(wú)法及時(shí)聯(lián)系好下家客戶(hù)或害怕下家客戶(hù)臨時(shí)毀約，因此在信用證中規(guī)定軟條款以便自己靈活掌握。

3．開(kāi)證申請(qǐng)人出于自我保護(hù)的善意目的。有些開(kāi)證申請(qǐng)人為了更好地控制貨物及掌握裝運(yùn)時(shí)間以便維護(hù)自身利益，在信用證中規(guī)定了一些限制受益人行為的條款。三、正確認(rèn)識(shí)軟條款信用證

由于信用證結(jié)算機(jī)制自身的缺陷，導(dǎo)致在這種結(jié)算方式下買(mǎi)方利益不能得到充分的保護(hù)，所以有時(shí)買(mǎi)方采取在信用證中加入軟條款，可能只是為了自我保護(hù)。軟條款信用證的存在有時(shí)也具有邏輯性和合理性。對(duì)于進(jìn)口商開(kāi)出的信用證中的軟條款，要區(qū)分對(duì)待，分清進(jìn)口商的意圖。

(一)要求受益人接受客檢證條款

我們?cè)谛庞米C實(shí)務(wù)中常見(jiàn)有諸如“信用證的付款必須等貨物品質(zhì)由買(mǎi)方或其授權(quán)人檢驗(yàn)后，(裝船前檢驗(yàn))并由其授權(quán)代表簽署檢驗(yàn)證書(shū)”才能議付等條款。在商務(wù)實(shí)踐中，進(jìn)口方擔(dān)心自己得不到自己要求的貨物。客檢證的目的是進(jìn)口商想通過(guò)增加信用證條款表述控制商品的質(zhì)量及在以后的付款中使自己處于主動(dòng)地位。這種現(xiàn)象在一些初次交易的進(jìn)口商人中更是常見(jiàn)。在具體操作層面上。如果是“以證定產(chǎn)的中小企業(yè)或公司”，那么這樣的來(lái)證會(huì)給出口方或企業(yè)帶來(lái)一定的麻煩和風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)檫@樣的來(lái)證會(huì)使其處在生產(chǎn)與否的進(jìn)退兩難境地。對(duì)于這種“軟條款”，出口方并不要刻意地認(rèn)為就是買(mǎi)方設(shè)置的“陷阱”，而可能是屬于初次交易的一種正常的商業(yè)習(xí)慣。但是，如果是“進(jìn)料加工復(fù)出口的產(chǎn)品”而且買(mǎi)家就是原料的供應(yīng)商，那么在收到這樣的“軟條款”表述時(shí)要特別小心以防是對(duì)方設(shè)陷。這樣的事例在信用證實(shí)踐中有所發(fā)生。

(二)信用證開(kāi)出后暫不生效，要等開(kāi)證行另行通知或以修改書(shū)通知生效條款

《UCP500》規(guī)定：不可撤銷(xiāo)信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得自行修改或撤銷(xiāo)。如果不可撤銷(xiāo)信用證中加入了“未生效”條款等文句表述，本信用證其實(shí)已不再是不可撤銷(xiāo)信用證了，而成為了一種變相的可撤銷(xiāo)信用證。在信用證實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的有諸如“信用證開(kāi)出后暫不生效，要等開(kāi)證行另行通知或以修改書(shū)通知生效”等條款表述。這種未生效信用證，實(shí)質(zhì)上這種信用證等同于可撤銷(xiāo)信用證。信用證是一種契約關(guān)系，是開(kāi)證行和受益人之間的約定。上述條款表明本信用證并沒(méi)有生效，也就說(shuō)明信用證當(dāng)事人之間的契約關(guān)系并沒(méi)有成立。即便開(kāi)證行在信用證上加列各種文句諸如“本信用證受《UCP500》條款的約束”、“我們?cè)诖顺兄Z，一旦提交符合信用證之規(guī)定的單據(jù)，我行保證付款等等文句”實(shí)際上等于空話。

(三)裝運(yùn)貨物的船名、目的港、啟運(yùn)港、收貨人、裝船日期等須經(jīng)開(kāi)證人通知或同意后，以修改書(shū)形式通知條款

我們?cè)谛庞米C實(shí)踐中常見(jiàn)有上述信用證條款的表述。在實(shí)踐中，對(duì)于上述來(lái)證是否應(yīng)視為“陷阱條款”要具體問(wèn)題具體分析。出口方或企業(yè)可采取軟硬兩種方式處理。其一，完全不必在乎來(lái)證中的上述條款，等到開(kāi)證申請(qǐng)人的修改通知書(shū)到達(dá)后再進(jìn)行備貨和裝貨，同時(shí)要求一定的裝船時(shí)限，否則不予理會(huì)。這樣，這種來(lái)證條款對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)就不會(huì)造成什么損失。其二，如果出口商是“以證定產(chǎn)的企業(yè)”而且一般來(lái)說(shuō)總是等到信用證之后才根據(jù)訂單進(jìn)行生產(chǎn)和加工，那么在遇到這種條款的時(shí)候就要多思考一下。這里有兩種可能：一種是申請(qǐng)人如約開(kāi)來(lái)了信用證修改通知書(shū)，使得裝船成為可能；另外一種是申請(qǐng)人沒(méi)有按照約定開(kāi)來(lái)修改書(shū)，這樣就會(huì)給受益人帶來(lái)很多不便乃至造成損失。

(四)進(jìn)口許可證簽發(fā)后和貨樣經(jīng)申請(qǐng)人確認(rèn)后生效條款

信用證開(kāi)出后暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請(qǐng)人確認(rèn)后生效。本條款使得進(jìn)口商處在一種主動(dòng)地位，而出口商則處于被動(dòng)地位。在貿(mào)易實(shí)踐中，本條款是否應(yīng)被視為“陷阱條款”也要具體問(wèn)題具體分析。在貿(mào)易實(shí)踐中，我們發(fā)現(xiàn)一些國(guó)家確實(shí)需要進(jìn)口商首先辦理進(jìn)口許可證后方能安排進(jìn)口的政策性規(guī)定。另外，一些商人的商業(yè)習(xí)慣就是先確認(rèn)貨樣然后才安排進(jìn)口事宜，特別是在輕工、紡織、服裝等行業(yè)。因此，貨樣的確認(rèn)也屬于正當(dāng)要求。在目前的來(lái)證中常常遇到這樣的條款，而且運(yùn)作良好。當(dāng)然，即便如此，了解開(kāi)證申請(qǐng)人的真實(shí)意圖也是至關(guān)重要的。

四、信用證實(shí)踐中如何防范軟條款風(fēng)險(xiǎn)

首先要熟悉信用證業(yè)務(wù)，同時(shí)要了解信用證有關(guān)的國(guó)際法規(guī)。對(duì)信用證而言，信用證業(yè)務(wù)的核心就是單據(jù)交易。國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》詳細(xì)規(guī)定了對(duì)各種單據(jù)的要求。受益人得到償付以及開(kāi)證行的付款都是基于“單據(jù)”的完整和一致。跟單信用證項(xiàng)下的單據(jù)通過(guò)受益人向中間行的交單，通過(guò)中間商向保兌行以至于開(kāi)證行的逐步交單組成信用證的完整的擔(dān)保鏈，使信用證機(jī)制得以完成其作為國(guó)際商業(yè)支付機(jī)制的關(guān)鍵因素。同時(shí)“單據(jù)”又和“軟條款”密切相關(guān)。因此，正確而完整地制單是安全收匯的關(guān)鍵。

其次是了解客戶(hù)本身及其商業(yè)信譽(yù)。了解對(duì)手比了解怎么操作信用證更重要。不僅賣(mài)方要了解買(mǎi)方，同時(shí)買(mǎi)方也要了解賣(mài)方。一般來(lái)說(shuō)，信用證方式下的付款，買(mǎi)方處在一種劣勢(shì)的地位。在建立商業(yè)關(guān)系之前，