物業(yè)財務(wù)預(yù)算管理專項制度

物業(yè)財務(wù)預(yù)算管理專項制度一、緒論為進一步規(guī)范物業(yè)財務(wù)預(yù)算管理，提高預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的水平，本制度制定。二、編制范圍和依據(jù)2.1編制范圍物業(yè)公司中各部門的財務(wù)預(yù)算編制工作均遵循本制度的規(guī)范。2.2編制依據(jù)物業(yè)財務(wù)預(yù)算管理制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及公司實際情況、績效目標(biāo)制定的方針、政策為依據(jù)。三、預(yù)算編制3.1預(yù)算編制周期財務(wù)預(yù)算編制的周期為一年，從當(dāng)年1月1日至12月31日。3.2預(yù)算編制程序（1）制定工作計劃：公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)變化情況等因素，設(shè)計預(yù)算編制工作計劃。（2）收集資料和信息：結(jié)合上年運營情況、業(yè)務(wù)發(fā)展及成本等信息，收集年度經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)計劃、項目計劃、成本和收入情況等有關(guān)資料和信息。（3）編制初步預(yù)算：公司各部門應(yīng)結(jié)合上述資料信息，編制各項預(yù)算。（4）預(yù)算調(diào)整：根據(jù)各部門初步編制的預(yù)算情況進行調(diào)整，確?？傤A(yù)算符合公司經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展方向。（5）編制正式預(yù)算：依據(jù)對初步編制預(yù)算和預(yù)算調(diào)整后的結(jié)果進行考核和審核，制定最終的預(yù)算報告，報請公司領(lǐng)導(dǎo)層審批和簽字。四、預(yù)算分配和調(diào)整4.1預(yù)算分配（1）各部門預(yù)算的分配：各部門預(yù)算的分配應(yīng)該符合公司的經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，確保足夠的資金支持各部門的業(yè)務(wù)和運營。（2）預(yù)算控制：各部門應(yīng)嚴(yán)格控制支出，對超預(yù)算部分應(yīng)該在備案后及時向公司領(lǐng)導(dǎo)層及財務(wù)部門報告。4.2預(yù)算調(diào)整（1）預(yù)算超支：超過預(yù)算支出的部門應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)層和財務(wù)部門報告，并提出超支的原因和措施，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后，進行預(yù)算調(diào)整和補充資金。（2）預(yù)算節(jié)余：預(yù)算節(jié)余的部門應(yīng)妥善保管剩余資金，并向公司領(lǐng)導(dǎo)層和財務(wù)部門報告，資金可作為下一年度預(yù)算的開支。（3）預(yù)算調(diào)整：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后，對部門預(yù)算進行合理調(diào)整。五、預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督5.1預(yù)算執(zhí)行（1）各部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算用于正常業(yè)務(wù)運營和公司經(jīng)營計劃的實施。（2）如下列情形之一，應(yīng)當(dāng)在預(yù)算調(diào)整后再行支出：預(yù)算項調(diào)整或新預(yù)算項；費用科目變更；預(yù)算執(zhí)行情況顯著變動。5.2預(yù)算監(jiān)督（1）財務(wù)部門應(yīng)對預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和審核，及時發(fā)現(xiàn)問題并進一步制定解決方案。（2）公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行評估和監(jiān)督，做出相應(yīng)的獎勵和處罰。六、預(yù)算報告（1）各部門應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)層和財務(wù)部門提供預(yù)算執(zhí)行情況的報告。（2）每季度、半年度或年度結(jié)束時，公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)組織對于預(yù)算執(zhí)行情況的報告進行總結(jié)和評估。七、附則（1）公司應(yīng)當(dāng)定期進行預(yù)算制度和執(zhí)行情況的評估，進行必要的修改和補充。（2）本制度中所