會計基礎工作財務自查報告及整改措施

會計基礎工作財務自查報告及整改措施1.背景自查報告是指企業(yè)在內部開展自查的情況，以書面形式回顧企業(yè)財務管理工作的實際情況并作出評估。自查的目的是識別和解決問題，采取行動解決公司面臨的各種問題，以確保財務報告的準確性，及時性和可靠性，并提出整改措施和建議，以便為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供支持和方向。在實際工作中，財務部門的會計人員需要承擔會計基礎工作，包括會計憑證的編制、賬簿的建立、報表的編制以及銀行對賬等等。針對以上基礎工作，我們開展了自查，并制定了一份自查報告，以期發(fā)現問題并提出解決方案。2.自查內容及結果2.1會計憑證的編制會計憑證的編制是我們日常工作中必須處理的問題。通過自查，我們發(fā)現存在以下問題：少數憑證未妥善保管：有少數憑證的存檔記錄不完整，導致難以尋找查閱。憑證格式不規(guī)范：由于會計人員個別操作不規(guī)范，導致憑證格式不規(guī)范，不方便日后查閱和核對。2.2賬簿的建立賬簿是記錄企業(yè)各項收支交易的基本帳務結構，必須建立。通過自查，我們發(fā)現存在以下問題：沒有完整的賬簿設置表；某些賬簿在編制過程中被修改，導致賬簿數據不完整；少數付款憑證的記錄沒有及時更新到總賬中，導致賬簿數據不準確。2.3報表的編制報表是衡量企業(yè)財務運行狀況以及利益分配的依據。通過自查，我們發(fā)現存在以下問題：少數報表未及時編制：差錯調整表、銀行存款日記賬等報表在一些時段未能及時編制，導致延誤。報表準確性不高：在編制報表時，可能個別數據無法準確的反應實際情況。這些問題需要及時糾正。2.4銀行對賬銀行對賬是我們日常工作中必須處理的問題。通過自查，我們發(fā)現存在以下問題：有少數賬戶憑證尚未進行銀行對賬；與銀行對賬單進初步核對記錄存在少數錯誤。3.內部控制建設除了以上問題外，我們還發(fā)現了一些潛在的風險。我們將在以下方面加強內部控制建設：搭建完整的內部控制網絡體系：在以下方面設立多個落點，并設有相應責任人：會計憑證、賬簿的建立、報表的編制、銀行對賬等等。建立準確及時的核算科目：在日常工作中對科目進行更精細的劃分，確保各科目的準確性以及嚴謹性。完善內部審核體系：建立完整的內部審核流程，確保財務數據的準確性和合規(guī)性。制定能夠實現自動化管理的軟件支撐：采用更高效、更準確、更方便、快捷的電子審批系統(tǒng)并與ERP系統(tǒng)結合，確保自動化管理的實施和實現。4.改進措施為解決自查發(fā)現的問題和潛在的風險，我們在以下方面制定了改進措施：4.1會計基礎工作設立相關管理規(guī)范，及時修訂和調整；制定準確規(guī)范的憑證模板；對于關鍵流程，采用二人對證；為所有的會計憑證、賬簿建立規(guī)范的存儲管理；4.2管理工具支持在銀行對賬前，對銀行賬戶余額、項目名稱等進行查詢及確認；建立電子審批運營管理系統(tǒng)，在現有ERP系統(tǒng)基礎上進行更新和補充；建立IT控制流程，針對財務管理流程運行機制的IT控制進行追蹤和核查；5.結論與建議通過本次自查，我們對各項工作進行了全面的自我檢查，意識到自身在財務管理工作中存在的問題和不足，并形成了完整、有效的自查報告。針對自查發(fā)現的問題，我們將按照