公司財務費用報銷管理制度

費用報銷及管理制度第一部分總則為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據(jù)相關法律法規(guī)，結合公司具體情況，特制定本制度。本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷的借款流程及各項支出的財務報銷制度。本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢1個月內辦理銷帳手續(xù)。其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，多退少補。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程借款人按規(guī)定填寫借款單據(jù)，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批→董事長審批財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等。第七條費用報銷的一般規(guī)定報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門經(jīng)理簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。報銷流程購置申請;公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單并報批。報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。費用歸集：財務部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第九條業(yè)務招待費及其他報銷制度費用標準：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理及董事長的同意。報銷流程：由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。第四部分工薪福利支出制度

第十條工資支付流程：每月10日由行政辦公室將上月的員工考勤記錄（含人員變動、扣款等信息）交予財務部，財務部根據(jù)考勤表于15日前制定工資表經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批后予以發(fā)放。第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度（工程款大額支出原則上使用支票或銀行承兌匯票）第十一條工程款的支付規(guī)定所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相