學(xué)校內(nèi)部審計制度

學(xué)校內(nèi)部審計制度一、概述學(xué)校內(nèi)部審計制度是為了加強學(xué)校內(nèi)部管理，保障學(xué)校組織管理和資產(chǎn)財產(chǎn)安全，進一步完善組織控制制度，規(guī)范內(nèi)部管理，切實維護學(xué)校合法權(quán)益而制定的。二、組織機構(gòu)1.審計委員會學(xué)校內(nèi)設(shè)審計委員會，由領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成，每屆任期與領(lǐng)導(dǎo)班子同期，設(shè)主任委員一名，副主任委員若干名。審計委員會是學(xué)校內(nèi)部審計制度的最高機構(gòu)。2.審計辦公室學(xué)校內(nèi)設(shè)審計辦公室，是學(xué)校內(nèi)部審計辦公的操作性機構(gòu)，主要職責(zé)是負(fù)責(zé)學(xué)校內(nèi)部審計工作全面開展。審計辦公室隸屬于學(xué)校校領(lǐng)導(dǎo)，首席審計員直接向?qū)W校校長匯報工作。三、應(yīng)用范圍學(xué)校內(nèi)部審計制度適用于全校范圍內(nèi)的學(xué)術(shù)科研、資產(chǎn)財產(chǎn)、經(jīng)濟管理、運行管理等各個領(lǐng)域內(nèi)的賬務(wù)、內(nèi)部控制、合規(guī)合法等方面的審計工作。四、審計職責(zé)1.經(jīng)濟管理系統(tǒng)審計各單位經(jīng)費使用情況，弄清各單位經(jīng)費用途，建立完善的預(yù)算執(zhí)行和管理制度，合理分配經(jīng)費，優(yōu)化管理方式。核算各單位的財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)會計核算問題，規(guī)范財務(wù)管理，把握資產(chǎn)狀況及風(fēng)險情況。審計各單位財務(wù)管理中存在的制度性問題和管理不規(guī)范等問題，提出改進建議。審計各單位財務(wù)貢獻績效評估。2.學(xué)術(shù)科研系統(tǒng)審計審計各個科研項目的結(jié)題情況、經(jīng)費使用情況等，以確保合規(guī)合法，防范各類風(fēng)險。審計學(xué)術(shù)期刊編輯工作，依據(jù)規(guī)章制度和程序規(guī)范，規(guī)范審稿流程，提升學(xué)術(shù)期刊質(zhì)量。審計學(xué)?？萍脊ぷ骱涂蒲泄芾頇C構(gòu)；檢查各科研單位運營情況，提出合理化建議。3.資產(chǎn)財產(chǎn)管理系統(tǒng)審計審計各單位的資產(chǎn)管理情況，核算各類資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、分布情況及進出庫登記情況，切實把握學(xué)校物資管理現(xiàn)狀。審計各類合同的執(zhí)行情況，保障各類合同履行合法合規(guī)。對固定資產(chǎn)和易耗品進行清查，強化資產(chǎn)管理程序。4.運行管理類系統(tǒng)審計審計各種組織控制制度、內(nèi)部盤點、風(fēng)險管理、公司金融狀況記錄和審計結(jié)果管理等系統(tǒng)。審計各單位崗位職責(zé)、工作紀(jì)律和辦公制度，加強對行業(yè)矢量、投資價值、人員發(fā)展以及技術(shù)管理的把握。五、考核制度學(xué)校內(nèi)部審計制度考核包括工作時間、產(chǎn)量、質(zhì)量等多方面考核，其中工作效率考核是最重要的，考核結(jié)果是影響員工評級和晉升的關(guān)鍵因素之一。六、監(jiān)督機制審計委員會對審計結(jié)果進行監(jiān)督，對已發(fā)現(xiàn)的問題進行督促復(fù)查或監(jiān)督整改，確保學(xué)校內(nèi)部審計工作有序、規(guī)范、有效地運行。在審