內(nèi)控制度自查（二篇）

第10頁共10頁內(nèi)控制度自查?（一）聯(lián)社營業(yè)?部根據(jù)舞信聯(lián)[?____]__?__《____?開展經(jīng)營成果真?實性與內(nèi)控制度?建設(shè)執(zhí)行情況大?檢查____》?要求，于___?_年____月?____日__?__有關(guān)人員，?認真學習了文件?精神，并成立了?有邢____任?組長，____?任副組長，__?__、陳___?_、張____?、王____為?成員的檢查領(lǐng)導(dǎo)?小組，組長邢_?___全面負責?，卞____、?張____、陳?____分別負?責經(jīng)營真實性及?內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)?行情況的自查工?作，現(xiàn)將自查結(jié)?果報告如下：?一、基本情況?止____月底?，營業(yè)部各項存?款余額____?萬元，較上年底?上升____萬?元。各項貸款_?___萬元，較?上年凈投放__?__萬元。其中?，逾期貸款余額?____萬元，?較上年底下降_?___萬元，呆?滯貸款余額__?__萬元，較上?年下降____?萬元，不良貸款?占比____%?，存貸比例__?__%，貼現(xiàn)余?額____萬元?，較上年底增_?___萬元，股?金余額____?萬元，較上年凈?增____萬元??？偸杖隷__?_萬元，總支出?____萬元，?實現(xiàn)利潤___?_萬元。二、?存在的問題1?、信貸管理方面?：上半年新發(fā)放?的貸款____?筆，均堅持__?__審批并嚴格?執(zhí)行了貸前公開?制度，建立了新?增貸款臺帳。但?存在有以下問題?：①____?萬元以上的貸款?存在有沒堅持按?月清息現(xiàn)象;②?貸款有超訴訟時?效現(xiàn)象。2、?盤活資金方面，?截止____月?底，不良貸款余?額____萬元?，較上年底下降?____萬元。?經(jīng)查實有___?_萬元貸款應(yīng)調(diào)?未調(diào)入不良貸款?科目。但于__?__月____?日已調(diào)入不良貸?款科目。3、?股金方面。止_?___月底股金?余額____萬?元，較上年底凈?增____萬元?。存在提前退股?金現(xiàn)象。4、?盈虧方面：止_?___月底，總?收入____萬?元，總支出__?__萬元，盈余?____萬元。?各項費用的開支?合理、合規(guī)、無?擅自提高費用開?支標準，無費用?掛帳，越權(quán)列支?現(xiàn)象，各項費用?列支均執(zhí)行了財?務(wù)公開。存在的?問題：①業(yè)務(wù)?招待費超比例多?列支____元?;②呆帳準備金?多提566，_?___元;③應(yīng)?收利息未按照規(guī)?定計提，少提1?84，____?元，經(jīng)查實5—?____月份，?計提的收貸手續(xù)?費、貼現(xiàn)手續(xù)費?均采取分筆計提?，有逃避市辦審?批現(xiàn)象。5、?重要空白憑證，?經(jīng)核實帳、實物?相符。但作廢的?重要空白憑證沒?按規(guī)定剪貼冠字?號粘貼。6、?電腦業(yè)務(wù)操作方?面。故障恢復(fù)操?作沒有及時進行?登記，沖帳補帳?業(yè)務(wù)沒進行登記?，打印的資料缺?動戶余額表和分?戶明細帳。7?、登記簿有內(nèi)容?登記不全現(xiàn)象。?三、形成的原?因貸款形態(tài)不?實的原因：①?信貸會計執(zhí)行制?度不力，沒及時?按規(guī)調(diào)整貸款形?態(tài);②內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)?為完成上半年任?務(wù)，從主觀上縱?容指示信貸會計?違規(guī)操作。提前?退股的原因：?①前期對股民的?分紅承諾與現(xiàn)實?不符，致使個別?股民提前退股;?②個別股民對入?股政策領(lǐng)會不到?位，濫用了過去?的入退股習慣。?業(yè)務(wù)招待費超比?例支開的原因是?聯(lián)社的招待費在?營業(yè)部列支所致?。呆帳準備金多?提____元原?因是應(yīng)計提的呆?帳準備金基數(shù)合?計錯所致。少打?印的動戶余額、?分戶明細資料是?原來沒有要求。?四、檢查結(jié)論?經(jīng)過自查__?__月底貸款形?態(tài)應(yīng)調(diào)未調(diào)不良?貸款科目___?_萬元。多提呆?帳準備金___?_元，少提應(yīng)收?利息____元?，貼現(xiàn)手續(xù)費少?提____元，?超列業(yè)務(wù)招待費?____元，_?___月底應(yīng)盈?余____元，?比帳面少盈余_?___元。以?上是營業(yè)部__?__年上半年的?經(jīng)營成果真實性?暨內(nèi)控制度建設(shè)?執(zhí)行情況的自查?，對查出的問題?已及時進行了整?改糾正，在今后?的經(jīng)營工作中，?我部將嚴格按照?各項規(guī)章制度以?規(guī)經(jīng)營，嚴格經(jīng)?營管理，圓滿完?成聯(lián)社交給的各?項任務(wù)。內(nèi)控?制度自查（二）?（三）根據(jù)市?社保局《___?_省社保中心〈?開展社會保險經(jīng)?辦機構(gòu)內(nèi)部控制?工作檢查評估_?___通知〉_?___》（贛市?社險字____?號）文件要求，?我局高度重視，?抽調(diào)精干人員組?成檢查評估小組?，認真自查評估?，現(xiàn)就自查有關(guān)?情況匯報如下：?一、自查情況?加強社會保險?經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控?制工作，是確保?社會保險基金安?全的本質(zhì)要求，?也是規(guī)范經(jīng)辦機?構(gòu)各種行為，實?施自動防錯、查?錯和糾錯，實現(xiàn)?自我約束、自我?控制的重要手段?。為切實做好這?項工作，我局從?社會保險工作制?度化、規(guī)范化、?科學化出發(fā)，形?成了一套事事有?復(fù)核、人人有監(jiān)?督，行之有效、?科學規(guī)范的社保?工作內(nèi)控制度和?業(yè)務(wù)流程，建立?對社?；鹗虑?、事中、事后全?過程的監(jiān)督機制?。1、合理設(shè)?置崗位，明確責?任分工，建立內(nèi)?部制衡機制根?據(jù)工作需要，按?照不相容崗位不?能一人兼任的原?則，設(shè)置了財務(wù)?、業(yè)務(wù)、稽核和?待遇審批等部門?。在各部門內(nèi)部?再進行崗位細分?，財務(wù)部門要求?會計與出納分設(shè)?，業(yè)務(wù)部門要求?設(shè)立業(yè)務(wù)受理、?復(fù)核、系統(tǒng)管理?員等崗位，待遇?審批部門要求設(shè)?立受理、復(fù)核崗?位，建立崗位責?任制度，形成責?任明確，相互制?約的內(nèi)部制衡機?制。突出加強?對資金結(jié)算過程?的監(jiān)督。一是靠?財務(wù)部門內(nèi)部的?監(jiān)督，出納經(jīng)手?的每一筆資金收?付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另?一財務(wù)人員復(fù)核?，每天下班前，?另一財務(wù)人員對?出納當天收繳的?社會保險費存入?開戶銀行的情況?要再次進行復(fù)核?;二是靠對賬制?度來約束，每天?、每月、全年都?要進行對賬，業(yè)?務(wù)部門每天開出?的票據(jù)與財務(wù)部?門實際收到的資?金核對一致，不?一致的查明原因?及時解決，月份?、年度終了，財?務(wù)和業(yè)務(wù)部門分?別由不同的人員?核對月份和年度?發(fā)生額，確保月?發(fā)生額與當期日?發(fā)生額累計數(shù)核?對一致;三是靠?內(nèi)部稽核來監(jiān)督?，充分發(fā)揮稽核?部門職能作用，?采取定期檢查和?不定期抽查的方?式，對社保基金?的運行進行稽核?，提出稽核意見?和改進建議，促?進內(nèi)控制度的不?斷完善。形成了?對社?；鹑?位、全過程的監(jiān)?督。2、工作?程序化、規(guī)范化?，建立____?嚴密、可操作性?強的工作流程和?業(yè)務(wù)規(guī)范按照?既高效、便捷又?安全、嚴密的原?則，建立涵蓋社??；饛倪M口到?出口，涉及財務(wù)?、業(yè)務(wù)、待遇、?稽核等各部門的?。要求加大復(fù)核?、審核、稽核作?用，強化內(nèi)部控?制功能，最終達?到一個人不能辦?理社保業(yè)務(wù)的要?求。參保單位?到業(yè)務(wù)部門辦理?繳費基數(shù)調(diào)整、?社保待遇調(diào)整等?業(yè)務(wù)，受理人審?核后，必須經(jīng)復(fù)?核人復(fù)核，并經(jīng)?稽核部門稽核后?，方能辦理;業(yè)?務(wù)經(jīng)辦人每月都?要對社會保險待?遇本月發(fā)放情況?與上月發(fā)放情況?進行對比分析，?并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)?務(wù)負責人、財務(wù)?負責人復(fù)核，稽?核部門稽核，局?領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財?務(wù)部門辦理支付?。財務(wù)部門出納?收取社會保險費?、撥付社保待遇?必須經(jīng)另一財務(wù)?人員復(fù)核;財務(wù)?專用章和個人名?章由兩人分開管?理;安排專人從?源頭抓好社會保?險費專用收款票?據(jù)的管理;每月?與開戶銀行和財?政部門對賬，財?務(wù)負責人對對賬?情況進行復(fù)核。?待遇審批部門應(yīng)?建立檔案聯(lián)合_?___制度，審?批社保待遇必須?經(jīng)四人審核小組?共同____檔?案，經(jīng)稽核部門?稽核后，報局領(lǐng)?導(dǎo)召開辦公會審?批。3、加強?內(nèi)部稽核，確保?各項規(guī)范和流程?得到貫徹落實?有了好的規(guī)范和?流程是做好工作?的基礎(chǔ)，但把規(guī)?范和流程貫徹落?實好則是關(guān)鍵所?在。根據(jù)社會保?險政策法規(guī)，對?照《內(nèi)部社會保?險業(yè)務(wù)規(guī)范和流?程》，采取定期?檢查和不定期抽?查的方法，對財?務(wù)部門、業(yè)務(wù)部?門、待遇審批部?門執(zhí)行社保政策?和工作流程情況?進行稽核?；?完畢后，向單位?領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析?稽核發(fā)現(xiàn)的問題?，并提出改進意?見，向被稽核部?門反饋稽核情況?，促進社會保險?管理水平的不斷?提高。4、建?立工作流程運行?分析制度社會?保險工作政策性?強，制度不斷發(fā)?展完善，必須根?據(jù)出現(xiàn)的新情況?、新問題不斷修?訂完善。我局從?自身工作實際出?發(fā)，在已有的業(yè)?務(wù)規(guī)范、工作流?程基礎(chǔ)上，應(yīng)建?立工作流程運行?分析制度，主要?領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定?期召開會議，財?務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核?、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)?人員等相關(guān)人員?參加，工作人員?結(jié)合工作分工，?對當期工作流程?運行情況進行分?析，逐條梳理，?對發(fā)現(xiàn)的不能適?應(yīng)當前工作的流?程，及時進行修?改，從而保證了?工作流程的嚴密?性和適用性。?5、加強隊伍建?設(shè)，提高社?；?金管理能力社?會保險干___?_伍是社保基金?的直接管理者，?其整體素質(zhì)高低?，直接影響著社?保基金管理的質(zhì)?量。結(jié)合我局工?作實際，將定期?____人員進?行培訓，進行適?當?shù)膷徫唤涣鳎?熟悉社保基金從?入口到出口的業(yè)?務(wù)流程，加深對?社保政策的理解?。平時要注重利?用反面教材開展?警示教育，通過?分析經(jīng)濟案件犯?罪心理、犯罪過?程，加深對經(jīng)濟?犯罪危害性的認?識，保持警鐘長?鳴，使每一位工?作人員都成為政?治過硬、業(yè)務(wù)熟?練、一專多能、?廉潔勤政的工作?能手。二、存?在問題社保經(jīng)?辦機構(gòu)內(nèi)部控制?尚處于初級發(fā)展?階段，對于社保?經(jīng)辦機構(gòu)，內(nèi)部?控制可以說是一?個新的課題，部?分人對內(nèi)部控制?的重要性認識程?度不高。內(nèi)部控?制與長期形成的?習慣和思維定勢?必然會有沖突，?形成各種各樣的?矛盾和問題，內(nèi)?部控制建設(shè)需要?解決好這些矛盾?和問題。1、?控制執(zhí)行人與控?制對象之間的矛?盾控制執(zhí)行人?即社保經(jīng)辦機構(gòu)?的稽核部門及稽?核人員，控制對?象是社保經(jīng)辦機?構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員?（包括負有審批?職責的人員）、?參保單位等。這?方面的矛盾表現(xiàn)?在：當社保經(jīng)辦?機構(gòu)和經(jīng)辦人員?以習慣思維處理?業(yè)務(wù)分工和辦理?各項社會保險業(yè)?務(wù)，處理和辦理?的方式、方法和?結(jié)果不符合內(nèi)部?控制的要求時，?由于稽核人員按?工作職責進行糾?正、要求整改而?產(chǎn)生的對立和沖?突。如繳費基數(shù)?核定，大多數(shù)社?保經(jīng)辦機構(gòu)和經(jīng)?辦人員仍然沿襲?參保單位申報多?少即核定多少。?因此而產(chǎn)生錯核?、漏核，產(chǎn)生少?報、瞞報，這種?核定方式違反了?《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程?》的規(guī)定和上級?文件的要求。又?如社會保險待遇?支付環(huán)節(jié)的審核?，內(nèi)部控制要求?嚴格覆行審核職?責，不僅要核查?待遇審批表、養(yǎng)?老金發(fā)放名冊，?還必須核查相關(guān)?的支付依據(jù)和計?算過程，以控制?經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊?和失誤。但現(xiàn)實?中審核、復(fù)核、?簽批流于形式，?經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的?失誤得不到及時?發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)?象依然存在。另?外，參保單位瞞?報繳費基數(shù)、人?數(shù)，少繳社會保?險費，或是惡意?欠費，也屬于控?制執(zhí)行人與控制?對象的矛盾。解?決這類矛盾需要?剛性的法律支持?，但是社保經(jīng)辦?機構(gòu)僅有稽核檢?查權(quán)，沒有行政?處罰權(quán)，糾正的?難度大，這又形?成了矛盾的另一?方面。2、專?業(yè)人員不足的客?觀現(xiàn)實與實際需?求之間的矛盾?內(nèi)部控制要求科?學合理設(shè)置崗位?、不相容崗位分?離;要求部分崗?位專職、不得兼?任和包辦風險控?制崗位的工作;?要求崗位與崗位?之間要形成必要?的相互制約關(guān)系?，這是社會保_?___展的必然?要求。也就是說?，社保經(jīng)辦機構(gòu)?需要足夠的人員?編制，能夠合理?地設(shè)置崗位，配?置人員，才能滿?足內(nèi)部控制基本?的條件。而目前?我縣專業(yè)人員不?足又是客觀存在?的現(xiàn)實。因此，?內(nèi)部控制建設(shè)還?必須解決好這個?問題。三、加?強社保經(jīng)辦機構(gòu)?內(nèi)部控制建設(shè)的?建議1、加大?執(zhí)法力度。根據(jù)?勞動保障部頒發(fā)?的《社會保險稽?核辦法》的規(guī)定?，社會保險經(jīng)辦?機構(gòu)是稽核的責?任人，所以我們?社保機構(gòu)必須運?用該《辦法》賦?予的權(quán)力，加大?宣傳力度，鼓勵?職工來監(jiān)督企業(yè)?申報繳費基數(shù)，?讓他們知道企業(yè)?少報、瞞報的后?果。加大執(zhí)法力?度，真正有效遏?制瞞報、冒領(lǐng)等?違規(guī)行為。2?、加快制度規(guī)范?。建議盡快建立?社會保險稽核工?作規(guī)范，從制度?上、程序上、處?罰上進一步規(guī)范?社會保險稽核行?為，使社會保險?經(jīng)辦機構(gòu)的稽核?行為規(guī)范化，切?實做到依法稽核?、依法處罰。同?時，建議勞動保?障行政部門授權(quán)?社保機構(gòu)對稽核?中發(fā)現(xiàn)的問題行?使行政處罰。?3、健全和完善?內(nèi)部控制制度。?內(nèi)部控制制度必?須在工作實踐中?不斷補充、修改?完善，以保持其?時效性。就我州?目前的情況來說?，除了按實際情?況的變化修改、?補充現(xiàn)有的內(nèi)控?制度外，還應(yīng)增?加部分內(nèi)控制度?。一是建立不相?容崗位分離制度?，明確規(guī)定哪些?崗位是不相容崗?位，要嚴格分離?。哪些崗位要專?職，不得兼職。?哪些職位不得兼?任和包辦其他職?位的工作。二是?建立審批制度，?規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)?必須經(jīng)過審批，?哪些職位的人員?承擔審核、復(fù)核?、審批的職責。?經(jīng)辦人員必須提?供哪些資料給審?核、復(fù)核、審批?人，審核、復(fù)核?、審批人必須核?查哪些資料后才?能簽字。三是建?立執(zhí)行內(nèi)控獎懲?制度，規(guī)定部門?和個人定期對執(zhí)?行內(nèi)控制度情況?進行自