財務(wù)報銷管理制度守則

財務(wù)費用報銷管理制度總則為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷流程，規(guī)范費用報銷程序，合理控制費用，特制定本制度。本制度根據(jù)公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為業(yè)務(wù)招待費、禮品費、暫借款、差旅費、辦公用品費、行政類辦公費、市場費用、專項費用等。本制度適用于公司本部，分子公司參照執(zhí)行。報銷審批流程及票據(jù)具體要求報銷審批適用于經(jīng)辦人先墊付資金并已取得相關(guān)發(fā)票，財務(wù)部后將資金支付給經(jīng)辦人的情況。報銷審批流程報銷審批及流程金額權(quán)限申請人填寫《支付審批流程單》及報銷明細表一部門負(fù)責(zé)人審核一董事長審批一財務(wù)負(fù)責(zé)人審核f財務(wù)部報銷放款待定任何費用報銷，由當(dāng)事人本人發(fā)起報銷流程，并經(jīng)直線領(lǐng)導(dǎo)審核。票據(jù)的具體要求報銷的發(fā)票必須是國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的合法票據(jù)，票據(jù)的印章應(yīng)齊全，報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；收款收據(jù)報銷必須為政府機構(gòu)或非營利性社會團體不能開具發(fā)票的單位提供的合法有效收據(jù)。如：軍隊招待所收據(jù)、紅十會出具的財政專用收據(jù)、醫(yī)院專用收據(jù)等；公司開票信息如下：企業(yè)名稱:納稅人登記號:開戶行與賬號：2.4.3票據(jù)記載的各項內(nèi)容均不得涂改。票據(jù)有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處還應(yīng)加蓋出具單位印章；票據(jù)金額記載有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在票據(jù)上更正。對不真實、不合法的票據(jù)，財務(wù)部有權(quán)不予接受，對記載不準(zhǔn)確、不完整的票據(jù)予以退回。票據(jù)的內(nèi)容包含：單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目，均應(yīng)據(jù)實填寫齊全、字跡清楚、金額正確、大小寫相符。報銷單據(jù)粘貼要求財務(wù)報銷內(nèi)容的規(guī)定招待費為加強對招待費的管理，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費的發(fā)生，所有人員必須預(yù)估招待費金額，填寫《招待申請表》經(jīng)過事前審批，嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行，如在非常時期或特殊情況可以作相應(yīng)的請示和說明。招待申請審批流程金額權(quán)限主管級以上申請人填寫《招待申請表》一部門負(fù)責(zé)人審核待定f董事長批準(zhǔn)f申請人安排招待事宜招待費報銷原則招待費均應(yīng)事先填寫《招待申請表》，否則不予報銷（緊急情況下可以向董事長手機確認(rèn)事后補填）。行政方面的招待費用，每月實行額度控制。招待費報銷要求禮品費為加強集團員工在經(jīng)營活動中贈送禮品的管理，減少開支，避免浪費，所有禮品申領(lǐng)應(yīng)嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行。禮品采購經(jīng)審批的《禮品申請單》由行政部負(fù)責(zé)采購到位，如需自行采購的，必須經(jīng)行政部同意。禮品領(lǐng)用禮品申購人憑已獲審批的《禮品申請單》，至總部行政部領(lǐng)取所申購的禮品，《禮品申請單》審批不完整的嚴(yán)禁領(lǐng)用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，行政部禮品管理人將負(fù)全部責(zé)任。禮品管理行政部負(fù)責(zé)禮品的采購、保管和領(lǐng)用發(fā)放登記工作，及時做好日常禮品庫存的臺賬，月末與財務(wù)核對庫存禮品數(shù)量，提供禮品領(lǐng)用明細清單，以便財務(wù)更好地核算各部門的禮品成本。3.3暫借款暫借款范圍：暫借款是指因工作及業(yè)務(wù)需要，特殊用途的臨時性借款，具體包括：（1）差旅費借款；（2）特殊事項的臨時性借款等；暫借單填寫時必須寫清具體事由、金額及歸還日期。暫借款歸還與清理差旅費出差申請因公出差的員工必須事先填寫《出差申請單》，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)，完成出差申請審批流程后，員工自行訂票（緊急情況下可以向董事長手機確認(rèn)事后補填）。行政部根據(jù)完成審批流程的《出差申請單》為出差申請人辦理訂票手續(xù)，預(yù)定人員將預(yù)定的詳細信息，包括航班（車次）、日期、起飛（發(fā)車）時間、落地（到站）時間填寫在《出差申請單》的背面，復(fù)印一份留底作為考勤使用，原件退還申請人。若無事先審批的出差，出差費用不予報銷。出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。所有出差員工（長期駐外員工除外）按員工職級可享受誤餐費（每天的餐費按照標(biāo)準(zhǔn)實報實銷，不可累積）。如已有統(tǒng)一的會議或應(yīng)酬安排，則不得另行報銷誤餐費。餐費標(biāo)準(zhǔn)如下：（單位：人民幣元/天）序號職級境內(nèi)境外（含港澳臺）

1董事長實報實銷實報實銷2部門經(jīng)理/總監(jiān)200待定3普通員工/主管100待定境內(nèi)交通飛機適用于長途、遠距離的出差，如乘坐飛機，應(yīng)選擇乘坐飛機經(jīng)濟艙，并應(yīng)盡量提前三天預(yù)定折扣機票。火車適用于短途、近距離的出差，若有動車或高鐵方便直達，時間不超過5個小時的行程，普通員工應(yīng)選擇火車二等座或經(jīng)濟座出行，厲行節(jié)約。如乘坐長途巴士，必須憑長途車站機打發(fā)票報銷，手撕票不予受理。無論采取何種方式，報銷交通差旅費時必須填寫每日的詳細行程，包括往返起始及目的地（明確到縣級市或地區(qū)）。3.4.5境內(nèi)住宿職級住宿標(biāo)準(zhǔn)國內(nèi)一線及省會城市一線及以下城市董事長實報實銷實報實銷部門經(jīng)理/總監(jiān)300300普通員工/主管150150同性別人員共同出差的，需合住雙人標(biāo)準(zhǔn)間，住宿標(biāo)準(zhǔn)不疊加。隨同出差人員交通及住宿標(biāo)準(zhǔn)可采用從高原則，即與主要出差人員安排在同一航班、車次或酒店。境外出差境外出差乘坐飛機時間在1-10小時之間的，部門總監(jiān)以上人員可選擇頭等艙，部門經(jīng)理人員可選擇商務(wù)艙，基層員工選擇經(jīng)濟艙；超過10小時的，基層員工可選擇商務(wù)艙。員工因公外出在市區(qū)間辦理公務(wù)首先應(yīng)選擇地鐵、公交車輛等常規(guī)性公共交通工具作為出行載體，確因特殊情況無法或者不便乘坐常規(guī)性公共交通工具時，方可改乘出租車等其他交通工具。3.5辦公用品費為加強和規(guī)范對行政類物品的采購、發(fā)放、領(lǐng)用、報廢注銷等環(huán)節(jié)的管理，使之既能滿足員工工作需要，又可以達到有效控制、壓縮公司行政費用開支，特制訂本規(guī)定?？偛啃姓控?fù)責(zé)辦公用品的采購工作，定期根據(jù)各部辦公用品需求，進行集中采購，分發(fā)，每月末盤點庫存。各分公司行政部收到分發(fā)，或自行購買，也按此規(guī)定執(zhí)行。行政部負(fù)責(zé)日常辦公用品的領(lǐng)用登記工作，并做好辦公用品臺賬。3.6行政類辦公費用為加強各部門、各分公司、各支行在經(jīng)營活動中行政類辦公費用的管理與規(guī)范，規(guī)范開支，避免浪費，特制訂本規(guī)定。私車公用時，按里程數(shù)（每公里1元）報銷加油費，過路過橋費則據(jù)實報銷。市場費用控制費用合理開支，避免浪費，實現(xiàn)費用管理的規(guī)范化和程序化。公司品牌運營中心是各分公司、各支行市場費用的管理與責(zé)任部門，負(fù)責(zé)對預(yù)算制訂、費用申請、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置、支出范圍、合同審批市場活動的審批備案、制度規(guī)則的設(shè)定修改、市場費用的提取核銷等進行事務(wù)管理。市場費用包括總部品牌運營中心、各公司市場部、各支行市場部因市場營銷活動而產(chǎn)生的營銷、宣傳、推廣、媒體等相關(guān)的費用，為維護客戶關(guān)系贈送的小禮品物品與獎品或項目活動等相關(guān)的費用。額度管理與使用范圍分行機構(gòu)市場費用額度內(nèi)，65%以對公形式支付，35%以備付金形式計提發(fā)放至分行公司賬戶，如該分行暫無公司賬戶，該費用發(fā)放至機構(gòu)最高負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人發(fā)生變化，市場部監(jiān)督辦理備付金的交接。市場費用主要包括（但不僅限于）市場活動、禮品、招待費用等,費用范圍如下:市場費用使用范圍市場活動場地租賃費、贊助費、咨詢費、物料搬運費、加班餐費、交通費、數(shù)據(jù)庫營銷費、搭建費、異業(yè)合作費、演出費、服務(wù)費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、團隊建設(shè)費（不能以現(xiàn)金或消費卡形式）物料宣傳資料印刷費、廣告制作費（易拉寶制作費、海報制作費等）、設(shè)計費、打樣費、服裝費、快遞費禮品關(guān)單禮品費、隨手禮品費、市場活動禮品費、食品費

招待費客戶公關(guān)餐飲費、渠道公關(guān)費等與市場推廣有關(guān)的招待費用，例：單獨客戶招待費、團隊聚餐費等備注：市場費用使用以市場活動為主要支出，原則上市場活動費用支出不低于額度總額的65%。流程65%市場活動）市場部費用對接專員按照各分行提報的《市場活動預(yù)算表》制定《市場活動付款日期總表》，并提交至財務(wù)部，按照活動執(zhí)行日期及合同約定日期付款，市場費用的合同應(yīng)符合公司合同管理規(guī)定；活動執(zhí)行前對公付款附件內(nèi)容要求《支付審批流程單》正確填寫表格相關(guān)內(nèi)容信息《活動方案》活動方案、流程、費用明細單及活動所涉及的客戶名單《合同》$10000元必須提供活動執(zhí)行后《費用明細表》逐項登記：時間，地點，原由，經(jīng)辦人，發(fā)票號碼《活動簡報》人流量、因活動所成交關(guān)單金額、例子數(shù)、活動效果等活動現(xiàn)場照片活動地點、公司LOGO露出、現(xiàn)場效果等

發(fā)票與合冋主體、內(nèi)容及支付申請內(nèi)容保持致由公司以備用金方式核發(fā)給分行機構(gòu),用于市場活動的零星支出。備用金領(lǐng)取后的二個月內(nèi)必須核銷,如果不能及時核銷,財務(wù)部可停止下期市場費備付金的核發(fā)；類形審批及流程對公支付、備用金核發(fā)申請人填寫《支付審批流程單》f部門負(fù)責(zé)人審核f財富中心總經(jīng)理或重事總經(jīng)理審批f財務(wù)總監(jiān)審核f財務(wù)部放款專項事項申請人填寫《支付審批流程單》f部門負(fù)責(zé)人審核f財富中心總經(jīng)理或重事總經(jīng)理審批f財務(wù)總監(jiān)審核f集團分管副總裁審批f集團重事長f財務(wù)部放款二個月內(nèi)必須核銷注意事項3.7.7市場活動合同審批合同類型附件（參考）合同條款（必須提供）戶外廣告投放廣告投放排期表，投放位置照片（多張）3?供應(yīng)商投放資質(zhì)廣告投放時間、地點、投放周期3?周/月/年播放頻次

證明4?供應(yīng)商二證商超租賃合法租賃該房產(chǎn)的證明展業(yè)平面位置圖3?供應(yīng)商二證租賃面積（如：3平方）租賃期限周期租賃日時間段（如：10:00--21:00）租賃總金額酒店合同菜單明細，活動方案及流程租賃場地照片4?供應(yīng)商二證租賃日期及時間人數(shù)及桌數(shù)標(biāo)明人均價格酒店方提供的免費項目5?酒店方其他相關(guān)收費項目活動合同活動方案及流程活動場地照片甲方參與項目明細4?甲方權(quán)益表5?供應(yīng)商二證活動時間、地點、活動范圍活動形式、活動參與方式活動周期、活動頻次甲方權(quán)利及義務(wù)

物業(yè)居委合同合法租賃該房產(chǎn)的證明場地照片3?供應(yīng)商二證1.合作項目明細2?參與形式活動or租賃時間、地點合作時間周期其他合同活動方案及流程場地照片3?供應(yīng)商二證4.其他所有合同內(nèi)必須明確以下條款：1供應(yīng)商對公賬戶明確發(fā)票類型、開票時間違約賠償支付比例關(guān)于違約規(guī)定甲乙雙方權(quán)利義務(wù)3.8專項費用專項費用包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問費用、廣告及宣傳活動費用、公司員工活動費用、辦公室和門店的選址簽約和相關(guān)裝修費用及其他專項費用）。此類費用一般金額較大，由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實際需要向集團總裁提交請示報告（含項目可行性研究報告、其他可選項的對比分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），獲得批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。相關(guān)請示報告及批準(zhǔn)文件需提前三天報財務(wù)部備案，以便財務(wù)部備款。4付款申請的具體規(guī)定付款申請的支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等。4.2《支付審批流程單》后必須附相關(guān)合同或協(xié)議。如需采購商品或服務(wù)，《支付審批流程單》后應(yīng)附收款單位所開具的發(fā)票，內(nèi)容需與付款經(jīng)濟業(yè)務(wù)匹配；各類費用預(yù)付款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)索取發(fā)票，并自付款之日起10個工作日內(nèi)交至財務(wù)部，且發(fā)票信息應(yīng)與合同及實際相符。對于超過規(guī)定時限未將發(fā)票交到財務(wù)部的，該經(jīng)辦人申請款項一律暫停審批，直至取得發(fā)票止。原則上合同簽訂時，必須約定先取得發(fā)票，再