某銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制教材

銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制主講：某大銀行總行審計(jì)部總經(jīng)理高級(jí)經(jīng)濟(jì)師1一、加強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義二、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程和控制要素三、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制的論述四、內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則和要素五、內(nèi)部控制基本方式六、會(huì)計(jì)和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制重點(diǎn)內(nèi)容七、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)原因和防范措施八、加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的應(yīng)該樹立的幾個(gè)觀點(diǎn)九、加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施（管理上）2一、加強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的

重要意義（一）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。（二）會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)和案件的重要誘因。3案納例敢：1歪9貸9伍5年戚巴仇林糾銀泄行偉因蒼其召新崗加稿坡這分蛋行完的描交籃易負(fù)員必里灑森慣違堆規(guī)扒操量作彩而趣灰屢飛幻玉煙兼滅晚。2胞0姿0殖2年鴉愛(ài)違爾興蘭淹聯(lián)擇合達(dá)銀北行壤因蟲違擺規(guī)旬交果易獨(dú)操符作爬在筒遠(yuǎn)揚(yáng)期材外擱匯稻交爭(zhēng)易使業(yè)辨務(wù)孔中建損撤失7再.攔5億父美哭元晚。2秒0停0我4年亦澳聚大望利航亞薄國(guó)攜民獻(xiàn)銀正行爛四仙個(gè)礦交徹易擴(kuò)員繡違衰規(guī)候從烤事旅遠(yuǎn)狂期花期夫權(quán)流交登易鹿損沿失3聞.撲6億職美高元培。2扎0記0菊5年1月怒中碑國(guó)臨銀將行插哈猴爾族濱棋分畜行藍(lán)河馳松化街繪支并行怪行偵長(zhǎng)衫高含山黎卷姓逃1順0梁.練3億德元宇。42挖0帥0廳5年2月破中如國(guó)井建憶設(shè)道銀唇行額吉移林擔(dān)分麥行障違蒸規(guī)因經(jīng)掃營(yíng)3感.塌2億憲元賀。2籮0寒0專7年招中隸國(guó)樂(lè)農(nóng)孝業(yè)結(jié)銀辛行岔河互北邊省烏邯槐鄲喂分穴行5騾1綿0劇0萬(wàn)印庫(kù)郵款打被什盜榨。2墻0刮0冷7年冬全碌球催金抬融么界孟最盒大步的代違國(guó)規(guī)考操毯作嶺，躺法得國(guó)站興路業(yè)冬銀哈行憐交葡易電員改凱陡維濁埃轟爾傻從襲事潑非駁法腹交團(tuán)易士給鈔興菠業(yè)纖銀心行掃造哥成4賄9億衰歐做元擇的需巨敘額暈損猾失言。5一辭、碰加駕強(qiáng)栗會(huì)熄計(jì)忙風(fēng)尾險(xiǎn)悼管焰理譜的芳重兔要?dú)庖庖屏x（檢三到）虎加鴿強(qiáng)優(yōu)會(huì)巴計(jì)浙風(fēng)克險(xiǎn)吳管源理高是頓商粥業(yè)肌銀帖行濕防再范歉風(fēng)怒險(xiǎn)糧實(shí)著現(xiàn)靜穩(wěn)激健象經(jīng)顆營(yíng)粱可唐持窄續(xù)梅發(fā)摸展?fàn)C的夜重摘要店手礦段物。6二卷、會(huì)螞計(jì)殲風(fēng)慈險(xiǎn)客管戶理婚流皂程桿和肢控局制爺要薪素（規(guī)一刪）攀流念程7二還、會(huì)旗計(jì)驚風(fēng)辣險(xiǎn)屈管乏理丙流友程壯和逗控冷制驅(qū)要細(xì)素（牧二飄）型控苗制匙要米素1、蠅控葵制離環(huán)吩境（1）胖流丈程沙控望制帖環(huán)潤(rùn)境（2）巡壽制棋度另控?fù)浦坡迎h(huán)浮境（3）哥文揀化競(jìng)控貞制居環(huán)竹境8二覆、會(huì)爺計(jì)譯風(fēng)筒險(xiǎn)恩管幕理技流糕程易和素控掏制諒要泉素2、弄風(fēng)星險(xiǎn)添識(shí)鉆別仁與帶評(píng)陶估（1）竊建華立次有秘效預(yù)的做會(huì)慰計(jì)議風(fēng)拐險(xiǎn)藥識(shí)粥別綿機(jī)摟制A、計(jì)會(huì)受計(jì)夢(mèng)主爬管挨風(fēng)泥險(xiǎn)禽識(shí)擠別藏機(jī)畝制B、靜事絕后落監(jiān)糠督過(guò)風(fēng)搭險(xiǎn)制識(shí)籮別牛機(jī)橋制C、瓶會(huì)浮計(jì)晌檢落查牧輔角導(dǎo)杠風(fēng)換險(xiǎn)白識(shí)突別丈機(jī)逝制D、漆內(nèi)炊部獲審觸計(jì)馳風(fēng)增險(xiǎn)伏識(shí)摔別見(jiàn)機(jī)尿制9二蘋、會(huì)獄計(jì)啊風(fēng)牙險(xiǎn)知管皇理棍流奴程陵和職控濱制餡要徒素（好三商）艱會(huì)扮計(jì)態(tài)風(fēng)領(lǐng)險(xiǎn)炕內(nèi)詞部狼控攻制拖措踩施嚴(yán)憤格疲的漢財(cái)虎務(wù)芒管看理舟和阿制沿度淺控波制授躺權(quán)恢控旁制參川數(shù)庸控線制職民務(wù)浙分違離癢控?cái)U(kuò)制崗鋼位盡制那約后遙續(xù)繩監(jiān)昌控內(nèi)哪部攻審張計(jì)廢監(jiān)窗督1獸0二雞、會(huì)聯(lián)計(jì)崖風(fēng)雕險(xiǎn)附管績(jī)理神流組程梢和障控惠制泛要即素（陵四舉）閉會(huì)估計(jì)光風(fēng)沈險(xiǎn)奮信檢息垮的擁交跨流對(duì)與涼反們饋1、懸建與立的健亞全騰會(huì)販計(jì)搬風(fēng)博險(xiǎn)已信徐息錘報(bào)沙告餓制鏡度2、油建扇立要健排全汁會(huì)政計(jì)仁風(fēng)丘險(xiǎn)尚管專理堂機(jī)呢制1糠1二膚、會(huì)蹲計(jì)蜻風(fēng)鏡險(xiǎn)淚管券理阿流作程清和顏控艦制育要妹素（畫五粘）毅會(huì)穴計(jì)劈燕風(fēng)攪險(xiǎn)遲監(jiān)叢督橋與段糾蹦正1、勒建次立翁獨(dú)鋸立終有抵效諷的數(shù)內(nèi)亭部鍛控葛制狼監(jiān)定督驕機(jī)馬制2、鹽建赤立方科證學(xué)稻合突理龜?shù)陌轱L(fēng)隆險(xiǎn)撫評(píng)岸價(jià)現(xiàn)機(jī)睬制3、撞建憶立離標(biāo)廳本門兼開(kāi)治幫的耐會(huì)障計(jì)座風(fēng)詳險(xiǎn)紅整妥改飼糾偽錯(cuò)態(tài)機(jī)開(kāi)制1王2二青、會(huì)舟計(jì)近風(fēng)嘗險(xiǎn)否管盛理期流罪程哲和辱控膨制亭要涉素A、聲建匹立袍會(huì)植計(jì)禁事戴故威警琴示界教鴨育騾機(jī)奏制B、毫建盛立躬會(huì)洗計(jì)嗎差吵錯(cuò)大事攻故鮮案株例列制佛度C、卸建辭立境會(huì)墓計(jì)夢(mèng)操羽作繡差穿錯(cuò)猾事順故利責(zé)畝任經(jīng)追嘴究仁制座度D、離就荒事云論顏理蚊，漁舉禿一裂反含三榨，域認(rèn)殲真號(hào)做抖好存整撈改起工框作1躁3三慚、龜巴繁塞商爾扁銀炎行挽監(jiān)姐管逝委歪員漏會(huì)底關(guān)絹于汪內(nèi)杯部超控烈制尊的圍論聽(tīng)述（低一攀）冤巴青塞瀉爾糟銀冶行贈(zèng)監(jiān)鳳管并委攤員隨會(huì)村指適出駁，章有道效艱的藏內(nèi)葛部紛控舒制黃制病度盛是掙銀堂行北管拉理侵的瞧重掏要亮組輔成霜部吳分躁，駛也翅是眠銀單行潤(rùn)機(jī)閣構(gòu)黑安雁全暗、令良育好某運(yùn)燈行聚的潤(rùn)基殼礎(chǔ)搶。淡一項(xiàng)個(gè)附強(qiáng)切有秧力僻的沒(méi)內(nèi)形部澇控既制陣制負(fù)度助，剃有劍助世于蓋確卷保愉銀股行征機(jī)浴構(gòu)遲達(dá)愁到絮其腔目腎的附與愛(ài)目貞標(biāo)索，范有耐助遲于震確墾保歉其膝實(shí)堡現(xiàn)艙遠(yuǎn)玩期陣收與益嘴目特標(biāo)值和戀維耗持醬可金靠指的餃財(cái)筋務(wù)溫與愉管令理邁報(bào)詢告關(guān)，廚還秧有避助恭于貿(mào)銀稼行榆確略保賽遵挽循踏運(yùn)厭適攪用桐的赤法卡律闖和遞規(guī)坡章?tīng)钪菩佣戎S以廈及沸銀串行檢的滅政獎(jiǎng)策脂、威計(jì)蒙劃沸、瘋內(nèi)植部屯規(guī)亡定苦和借程種序亡，混以疊減萄少螺意旗外嗚損談失膊或暈銀頸行悟信拴譽(yù)稅受早損橫的桌風(fēng)腔險(xiǎn)都。1字4三坐、瓦巴賄塞當(dāng)爾性銀考行識(shí)監(jiān)辨管銹委貴員笛會(huì)妥關(guān)稻于尊內(nèi)裳部低控鹿制骨的壁論送述（駛二備）押內(nèi)段部碰控跨制崇可懼以活預(yù)判防原或稀預(yù)谷先先發(fā)棄現(xiàn)勸導(dǎo)均致喝這份些射損鬼失震的薄問(wèn)賤題咽，央從尚而禽避免免隆或惱減頓少撓銀碑行繞機(jī)粗構(gòu)剪所檔受紙的揪損光失牽。敬有野問(wèn)禍題臟銀墻行杏產(chǎn)采生消的既共淺同酷現(xiàn)優(yōu)象薪就界是詳內(nèi)港部子控棍制美失催靈罵，握內(nèi)渠部耀控偵制閘失烈靈覺(jué)是押產(chǎn)衰生秒有魚問(wèn)嘩題牛銀壯行希的猜普登遍旨現(xiàn)老象挺。1強(qiáng)5三憶、靈巴肅塞魄爾猜銀飄行洞監(jiān)陜管浩委味員贊會(huì)咐關(guān)巷于凍內(nèi)屠部乒控業(yè)制烘的拐論展述（茂三臨）田內(nèi)餡部豪控惰制用失貨靈咸情腫況綁可糠大肚致清分軍為瞞五爐類1、謠管殿理莖層油缺出乏積足皆夠關(guān)的除監(jiān)貓官惕和約責(zé)軟任灣感駁，想未仿能紹在鄉(xiāng)豐銀季行刊內(nèi)違部貞形孟成忽濃孫厚座的絕控?zé)熤苹j文桐化蔬氛盈圍眉。2、茂對(duì)吳銀墾行偉的巨經(jīng)共營(yíng)婆活搶動(dòng)我缺昌乏爪足繩夠惜的痛風(fēng)利險(xiǎn)高評(píng)越估偶。1膊63、副沒(méi)司有完實(shí)彩施柿關(guān)減鍵道的煌控棟制洽活丈動(dòng)嗚或雖控肝制撕活褲動(dòng)她失層敗僅，淡如壇責(zé)冊(cè)任版劃梯分汁，浩對(duì)殲運(yùn)誓作細(xì)狀飯況蹲的救審語(yǔ)批見(jiàn)、冤核銅實(shí)樣、捷對(duì)誕帳防和移審京查尿。4、蜘銀絲式行鴨內(nèi)痕部奔各甜級(jí)徑管若理蠟層桌之計(jì)間自缺估乏犁充鑄分?jǐn)⒌亩诵披}息紛交勵(lì)流撈，坑尤元其罵是透在帶問(wèn)漂題洗的但上役報(bào)咸方鄰面光。5、痰稽欄核趴程失序茶及豈其角他惑監(jiān)遠(yuǎn)管顛活德動(dòng)能不山健湯全?；蚣睙o(wú)幅效牌。1弟7四帝、擁內(nèi)較部克控少制何的恭定冒義關(guān)、灰目字標(biāo)血、妻原許則素和抱要的素（肥一標(biāo)）懂定括義內(nèi)種部政控被制至是蒸商籮業(yè)已銀喜行獻(xiàn)為房誠(chéng)實(shí)獄現(xiàn)搏經(jīng)恢營(yíng)蕉目茂標(biāo)嬸，旗通散過(guò)束制賞定妻和咱實(shí)攏施河一漫系井列埋制賺度拴和綿方念法龜，甘對(duì)山風(fēng)淘險(xiǎn)享進(jìn)歌行對(duì)事穩(wěn)前仿防匪范焰，叛事長(zhǎng)中樹控栗制溜和團(tuán)事墨后允監(jiān)檢督寸糾欄正點(diǎn)的噸動(dòng)么態(tài)場(chǎng)過(guò)位程她和窩機(jī)明制儀。1惜8四蘇、陜內(nèi)呼部牙控理制承的礦定去義呢、跨目果標(biāo)繞、府原昆則廈和透要晌素（呆二裕）慨目河標(biāo)確核保存國(guó)芹家窗法妨律碑規(guī)努定喬和嫂商謊業(yè)趁銀乳行經(jīng)內(nèi)負(fù)部蔥規(guī)柔章饅制森度棕的蓬貫描徹孕執(zhí)軍行確伏?；厣谭簶I(yè)杯銀眨行察發(fā)鳥展蓄戰(zhàn)換略揪和牙經(jīng)綠營(yíng)訪目司標(biāo)淺的除全上面恐實(shí)存施縮慧和賢充叼分腔實(shí)降現(xiàn)確狼保戀風(fēng)軋險(xiǎn)攔管蓄理快體慘系割的斤有溜效幅性確瘡保擴(kuò)業(yè)脅務(wù)鉤記儲(chǔ)錄花、厲財(cái)問(wèn)務(wù)氣信定息愈和授其鑄他版管樓理哄信傲息擁的宏及避時(shí)愿、堵真呼實(shí)螞和牽完斤整1縫9四劃、吸內(nèi)牌部炊控枕制債的狼定網(wǎng)義階、喬目決標(biāo)當(dāng)、熄原邊則誦和時(shí)要州素（三豬）罪原愉則—斷—商帖業(yè)慚銀嗚行由內(nèi)案部閣控肌制存應(yīng)包當(dāng)博貫亦徹債全券面維、謎審壟慎衛(wèi)、狠有垂效盒、贊獨(dú)勻立轎的田原助則擋，辱包歡括把：1、扎內(nèi)概部擦控乖制補(bǔ)應(yīng)風(fēng)當(dāng)贈(zèng)滲梢透瀉到狠商奏業(yè)土銀帽行首的抓各迫項(xiàng)義業(yè)譽(yù)務(wù)炎過(guò)盆程煤和參各康個(gè)設(shè)操鍋?zhàn)靼戥h(huán)膚節(jié)辜，偵覆租蓋第所疼有所的鄭部仆門老和獻(xiàn)崗著位弄，笛并迎由起全濱體閱人痕員惰參誕與沾，慘任洗何也決磚策峰和國(guó)操畫作較均西應(yīng)輝當(dāng)驕有尿案諸可導(dǎo)查拘。2詢02、恰內(nèi)污部知控摔制替應(yīng)福當(dāng)紐奉以交防俱范屑風(fēng)跳險(xiǎn)院、逝審儉慎潛經(jīng)燦營(yíng)潛為貌出澇發(fā)踐點(diǎn)牌，愧商任業(yè)爹銀悲行宴的靈經(jīng)從營(yíng)拳管檢理窮，被尤朱其嶄是浪設(shè)鉛立肚新步的抹機(jī)急構(gòu)僚或棗開(kāi)頁(yè)辦愈新關(guān)的奧業(yè)困務(wù)淺，類均道應(yīng)豪當(dāng)執(zhí)體斜現(xiàn)竹“蔽內(nèi)爽控太優(yōu)率先圾”穴的鉛要含求洞。2順13、內(nèi)風(fēng)部尾控瞇制習(xí)應(yīng)揀當(dāng)能有服高林度夏的它權(quán)些威軋性超，順任嚷何釋人監(jiān)不悄得念擁夜有銜不哨受說(shuō)內(nèi)靜部接控略制弊約橡束嗚的粉權(quán)罪力乏，譯內(nèi)荷部某控威制搭存濟(jì)在梨的浪問(wèn)摩題宰應(yīng)遵當(dāng)結(jié)能乞夠站得辱到點(diǎn)及裝時(shí)治反委饋槐和鑄糾瘋正牧。2改24、內(nèi)水部溫控哪制慰的處監(jiān)血督探、群評(píng)守價(jià)騾部申門榜應(yīng)值當(dāng)暈獨(dú)志立枝于易內(nèi)過(guò)部離控感制限的供建歪設(shè)肚、挪執(zhí)由行帳部陣門然，約并民有萄直禮接喜向希董趴事維會(huì)救、出監(jiān)源事驢會(huì)術(shù)和蓬高矮級(jí)巾管賽理殼層花報(bào)陷告吸的我渠類道驕。2景3四季、癢內(nèi)瓶部元控罰制嗽的慘定康義牧、槳目首標(biāo)羞、的原鈔則成和顧要穴素（桃四節(jié)）五內(nèi)起部疤控角制忍要站素1、脫內(nèi)間部余控嘩制辯的驢環(huán)晝境2、劉風(fēng)雹險(xiǎn)漫識(shí)厭別植與蚊評(píng)誕估3、在內(nèi)程部嶄控層制寶措哪施4、至信兄息框反油饋墾與餡交嫩流5、營(yíng)監(jiān)擇督慰評(píng)裂價(jià)盟與尼糾捧正2繳4五議、譽(yù)內(nèi)如部弊控銅制護(hù)的績(jī)基竹本謠方貝式（聰一障）組謊織趨機(jī)組構(gòu)晴控識(shí)制甜：列是山指即對(duì)德內(nèi)歐部時(shí)的慢組悶織迅機(jī)著構(gòu)陸設(shè)細(xì)置香的數(shù)合趨理仙性諒、靈有鵲效綿性青所悶進(jìn)圖行通的右控然制改。2萍5董躁事規(guī)會(huì)高聾級(jí)弱管傻理你層風(fēng)劣險(xiǎn)色管閣理財(cái)崇務(wù)搬控?fù)裰骑L(fēng)夫險(xiǎn)/審爭(zhēng)計(jì)槳委也員女會(huì)信妖貸燦風(fēng)扎險(xiǎn)太委史員歡會(huì)市添場(chǎng)扛風(fēng)梁險(xiǎn)響委舌員充會(huì)資繞產(chǎn)蹈負(fù)嚷債絹管軋理柱委刷員繳會(huì)業(yè)年務(wù)寧單掀元資煤金厘部董促事摧會(huì)管庫(kù)理扮層企辨業(yè)旁銀瓶行零和售銀沫行控禍制業(yè)和務(wù)制芝約侵與聾平傭衡運(yùn)咽營(yíng)獨(dú)蕩立錦審隙核由掌上贊至染下療多樹層紹監(jiān)漏控類及風(fēng)城險(xiǎn)懼管針理呆機(jī)浩制治槳理買層廉（由董慌事道會(huì)攤）高國(guó)級(jí)芹管間理水層（激各本管跟理星層老委塔員龍會(huì)就）獨(dú)柴立掌的尚監(jiān)合督仙機(jī)就構(gòu)（槐風(fēng)槳險(xiǎn)據(jù)管然理擱部提）業(yè)朋務(wù)飲運(yùn)迷作驅(qū)層（穗業(yè)想務(wù)券單秀元更）監(jiān)報(bào)事仁會(huì)2蓋6（加二國(guó)）丈職撐務(wù)冷分缸離移控艷制吹：素是糕指秀對(duì)揪于裝組般織郵內(nèi)圓部色的射不該相博容淡職桿務(wù)將必炒須教進(jìn)貿(mào)行墻分林工梯負(fù)插責(zé)閑，扣不竿能養(yǎng)由雷一水個(gè)鼠人惜同教時(shí)親兼浴任碑。（誤三廁）乓授躍權(quán)笛批承準(zhǔn)規(guī)控程制予：趙是烤組用織致內(nèi)少各山級(jí)唇工賤作事人逼員賤必俊須減經(jīng)您過(guò)湖授禁權(quán)足批塵準(zhǔn)恭才升能愉對(duì)禿有掠關(guān)吊業(yè)義務(wù)讀進(jìn)貨行肚處蘇理并。（鑒四牽）銀人鑼員眨素揪質(zhì)騙控寇制趣：貧是嶄指泥采痛用升一貴定奸的年方龍法舍和勒手板段謠對(duì)扣員貧工躍的密思眉想惹品汽德哨、丈職字業(yè)好道耳德溜、禍業(yè)顯務(wù)叮技界能程和亮工蜂作佩能鑒力拼的培控斥制消，繪以邁確載保博每滾個(gè)享崗床位區(qū)員妻工蘋具爭(zhēng)有敏與抖其軋所背負(fù)壟責(zé)金的差工壞作晨相死適售應(yīng)欲的2謀7（炮五羨）莖信述息忠質(zhì)牲量散控矛制礦：的是罷指葡采漏取螞一核系惹列丘的泛措儲(chǔ)施普和賽方魔法糞以潑保存證距會(huì)嚇計(jì)櫻、船統(tǒng)澤計(jì)苗信貴息混的芒真嫂實(shí)慎、紅及得時(shí)烈、句準(zhǔn)吹確級(jí)和慰完的整肉。（孟六剩）片財(cái)蘋產(chǎn)專安腥全饒控思制脾：釣是騰指啦為迷了刑確挽?？∩炭蜆I(yè)賓銀魔行角財(cái)紋產(chǎn)所、鉛資散金臺(tái)安濱全穗完上整紡所欺采初取隔的懼各贊種延方籮法辮和亞措來(lái)施表。2娘8（忽七捐）軟業(yè)扮務(wù)肚程剛序潮控索制陳：凳是陣指溫采坐用教規(guī)沒(méi)范之化淘、拌標(biāo)聚準(zhǔn)裙化族、陵程槳序底化笨的照手夕段屬對(duì)蜻業(yè)逼務(wù)膽處妖理卵過(guò)公程嶺進(jìn)污行富控遲制健。（扯八鋤）磁內(nèi)立部懸審妹計(jì)瓶控郵制像：踐是克指摔通顏過(guò)姿內(nèi)能部瓦審配計(jì)饅部轎門洞對(duì)盒商舉業(yè)活銀錦行奇的筐各扒項(xiàng)辰業(yè)握務(wù)手活辛動(dòng)英和避經(jīng)它營(yíng)荒管躍理跡活雄動(dòng)搞進(jìn)賞行桑審搞計(jì)判的烘一昨種趣監(jiān)惠督見(jiàn)手鋪段頁(yè)。2姐9六水、會(huì)出計(jì)物和索柜咬臺(tái)猾業(yè)謎務(wù)尊的爸內(nèi)頭部打控套制扎重妄點(diǎn)散內(nèi)陣容（改一并）凳商礎(chǔ)業(yè)留銀遇行磨會(huì)維計(jì)希內(nèi)肥部鏈控箱制悼的愧重激點(diǎn)誼是魄：卸實(shí)州行他會(huì)么計(jì)皂工靈作鍛的恢統(tǒng)喬一完管熔理極，周嚴(yán)沈格挎執(zhí)定行陶會(huì)新計(jì)沿制項(xiàng)度喜和怕會(huì)為計(jì)械操槍作慌規(guī)溜程悼，坡運(yùn)緣瑞用堂計(jì)研算羽機(jī)液技傲術(shù)鄭實(shí)陪施叢會(huì)氣計(jì)稠內(nèi)鄉(xiāng)豐部為控螞制脈，幣確澆保跪會(huì)市計(jì)物信說(shuō)息歸的翠真撿實(shí)極、件完北整有和廢合娘法陜，底嚴(yán)冰禁扯設(shè)阿置根賬虹外互賬站，嘗嚴(yán)什禁粒亂晉用攤會(huì)閣計(jì)詳科做目腐，扁嚴(yán)浩禁黑編黎制喘和貪報(bào)葛送握虛隆假簽會(huì)潮計(jì)逗信斷息肚。3虹0（第二漸）錘商圈業(yè)瓜銀卵行毒存宣款聾及陣柜嗎臺(tái)時(shí)業(yè)羨務(wù)陳內(nèi)垃部察控霜制擁的疊重佳點(diǎn)火是戀：培對(duì)寬基拒層迷營(yíng)唱業(yè)栗網(wǎng)慈點(diǎn)林、鄰要俗害犬部抗位克和失重饅點(diǎn)違崗科位撕實(shí)間施喪有悶效攻監(jiān)茂控平，臺(tái)嚴(yán)外格債執(zhí)系行說(shuō)賬震戶概管立理鳴、叼會(huì)以計(jì)聲核鬼算蠶制耕度疏和剖各牧項(xiàng)管操煩作貢規(guī)敵程?hào)|，還防夕止葛內(nèi)就部箭操仗作梨風(fēng)虜險(xiǎn)盼和英違邁規(guī)潑經(jīng)秧營(yíng)薄行徒為棚，青防戀止舞內(nèi)幕部同挪歷用累、啦貪算污貪以春及梳洗慕錢沒(méi)、描金勤融很詐云騙所、役逃超匯芝、溜騙亡匯羞等湊非速法腹活凱動(dòng)傳，蕉確歇保叉商晉業(yè)透銀已行懷和惕客魄戶技資張金布的濫安荷全涂。3爬1七艦、燙會(huì)蒸計(jì)乓業(yè)譜務(wù)游操頃作腥風(fēng)慮險(xiǎn)離原前因瓶和品防逗范逐措桐施（飲一妥）荷操沸作席風(fēng)汗險(xiǎn)碌是緣瑞銀徒行戚內(nèi)葉部衡操模作抹程否序父、鬧人撲員至、珠操脖作鑰系歡統(tǒng)罵和露外片部抖事勝件捧等納因妹素甘引敲發(fā)結(jié)的濫，慮會(huì)御計(jì)乒操全作張風(fēng)報(bào)險(xiǎn)判主兇要反涉療及稈以辣下書經(jīng)意營(yíng)喂和歉管繁理采環(huán)句節(jié)譯：1黑.人匆員忌配記備鬼機(jī)俗構(gòu)苗設(shè)追置雖風(fēng)茅險(xiǎn)銅。昏人端員納配首備蝕不昆符層合絹內(nèi)叔控當(dāng)要叼求沸，超兼艙崗臘、摩混且崗洞、加業(yè)牌務(wù)棵處腐理演一矛手咬清壟；歲營(yíng)葉業(yè)盡網(wǎng)隨點(diǎn)仍負(fù)系責(zé)姿人留“瘡一稿職嘗雙艘配災(zāi)”劑、爆業(yè)含務(wù)鐘分燈級(jí)場(chǎng)授掏權(quán)測(cè)、哪會(huì)預(yù)計(jì)測(cè)主告管額委乖派獎(jiǎng)、僚輪標(biāo)崗爆輪尋調(diào)今、眾強(qiáng)形制坑休峽假礎(chǔ)等蘭制鋒度愈不成落必實(shí)楚；順未召經(jīng)呈批笨準(zhǔn)艇擅度自甚設(shè)敢置鞭“喇延稀伸襪柜炒臺(tái)賓”敘等石等障。3令22仿.會(huì)禾計(jì)知結(jié)趁算析操魯作到風(fēng)液險(xiǎn)娘。駛單徹位別預(yù)絨留群印患鑒騾管身理先不鉤善識(shí)，繞支脅付納核蝴驗(yàn)跡過(guò)靜程姜操爸作勺隨礎(chǔ)意他；親對(duì)虹帳岸戶山開(kāi)漲戶利資段料蛋審拿查鐵和蠅異夸常避交牽易跟情讓況略監(jiān)解督搶不快力凍；雨對(duì)寧帳爺單征打董印沿、吼發(fā)陜送張和顏回族收叫不事規(guī)淹范擱；如重源要憶空萌白越憑店證蒙領(lǐng)據(jù)用衰、利保拌管重、疲交賠接筋、鉤使悲用陸等答環(huán)產(chǎn)節(jié)憑管設(shè)理脂不路嚴(yán)粥；呀現(xiàn)枝金坡尾唐箱忙（A損T速M(fèi)機(jī)谷鈔洪箱牢）伴操險(xiǎn)作煮、撇上搜門司收冒款吹、哈查跳庫(kù)澡等扯不差符吵要領(lǐng)求千，疏大犯額抗現(xiàn)胃金民支攝付揉審齊查半不扛嚴(yán)林；固授直權(quán)怠、兼風(fēng)誼險(xiǎn)互監(jiān)擇督撈及墊會(huì)票計(jì)龍業(yè)程務(wù)陵監(jiān)資控盆錄議像梯資賄料垮調(diào)腸閱縱工佛作易流哈于牽形月式計(jì)等閉等泥。3基33統(tǒng).票籮據(jù)稈業(yè)才務(wù)圾操敢作捕風(fēng)竿險(xiǎn)遵。叮對(duì)臺(tái)票果據(jù)團(tuán)承敘兌益、林貼詳現(xiàn)圓的方交藝易民背知景窗真異實(shí)訂性緣瑞審纏核耗不蘭落丘實(shí)淘，剪對(duì)巨承呼兌障、己貼咱現(xiàn)分的匪后革續(xù)哈監(jiān)犬控益不芒到凈位援；敘空鑄白乖銀杠票訪保屑管果、慣領(lǐng)燦取婆、嘆銷爭(zhēng)毀撐、免登疏記上管京理罩存杯在側(cè)漏拌洞棚；監(jiān)對(duì)逢克肆隆僑票升、啊盜突用叼票償、第偽喇造閑票斬識(shí)它別收水齡平新不東高周；況查占詢傷查魄復(fù)純流鳥于君形暈式虹等皺等堪。3吉44色.信惜用波卡濱業(yè)欠務(wù)雹操鬧作難風(fēng)您險(xiǎn)歌。垂客側(cè)戶迎資柄料勸真蛇實(shí)別性云審沒(méi)核曠規(guī)憂定而不業(yè)落每實(shí)改，捷團(tuán)仆辦義客擠戶窄中惱偽拾冒渡申井請(qǐng)沉、旬偽籠冒舌用左卡柏屢媽有炊發(fā)究生炊；第對(duì)俗客垮戶來(lái)資鳴料殃驗(yàn)抄證碎、疑額枯度殲確嘗認(rèn)陷、喬外哭包垂公普司肥檢村查辦等金管蜻理津手我段企有像限翻；鳥催櫻收善人介員簽匱竄乏陶等恨等喝。5準(zhǔn).個(gè)陡貸淋業(yè)床務(wù)醉操下作汗風(fēng)化險(xiǎn)偽。醬貸骨前喊調(diào)袍查賄不肉認(rèn)暑真蹈；或?qū)√兹召J態(tài)、廣騙穴貸皆行斑為仗識(shí)狠別裂防晴控爺能帆力業(yè)不廈強(qiáng)亮；改對(duì)爛貸慶款壟資鳴金所用射途陷監(jiān)柔控污不架力揭；工擔(dān)災(zāi)保屯手寒續(xù)少存夕有勝瑕僚疵您；沃個(gè)揮貸況管急理酬中適心夜設(shè)足置警不漁到泥位凡等則等忍。3賣56糞.電真子神銀姓行槍業(yè)鍋務(wù)寨操欠作鴨風(fēng)灶險(xiǎn)竊。長(zhǎng)電判子結(jié)銀召行追管晴理鋒人鉆員記欠擦缺湯；復(fù)部插分品網(wǎng)逗銀討開(kāi)燈戶煩手威續(xù)徐不旋規(guī)惱范哈、杜資似料給不俱全??；漆少縣數(shù)食網(wǎng)遮銀瓦用旨戶耽激紡活耽碼較、若數(shù)獄字喝證愈書索密稠碼攏信丘封攪和U瞎S誦B馳K宗E齡Y交搭接床手蜜續(xù)疑不秘嚴(yán)禽等拿等村。7忍.員或工貝欺賄詐派舞譜弊把風(fēng)瞇險(xiǎn)漠。蒼員回工熱因尸涉蘋黃揀、弓涉泰賭詳、冠涉遣毒頸、貨炒甘股頃、搏經(jīng)盈商街、災(zāi)揮研霍括等企，票利棋用例職溉務(wù)腿便休利圍，歌貪誰(shuí)污炊、田盜延竊代、跪挪尤用帝、由詐貢騙災(zāi)銀免行暢和著客醋戶萄資怪金猶；據(jù)內(nèi)慣外衡勾掃結(jié)疑竊曠取柱客以戶繭信賞息競(jìng)，香共孤同蒜欺頂詐泉銀歇行貴和球客扮戶磨、豎收然受水好望處且，創(chuàng)為負(fù)不程法久分闊子球獲孟取健資臨金秒提漏供神便嘗利滋或雪降巨低姐標(biāo)束準(zhǔn)蛾辦翅理裂業(yè)貫務(wù)聰?shù)葦[等筑。3真6（猛二喝）君會(huì)鈔計(jì)扔結(jié)牙算虜操時(shí)作事風(fēng)潤(rùn)險(xiǎn)梁重難點(diǎn)坦環(huán)袖節(jié)檢紀(jì)查舞提傲綱3港7檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式規(guī)章制度的建設(shè)、培訓(xùn)和執(zhí)行情況會(huì)計(jì)主管委派制度的執(zhí)行情況分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管是否已經(jīng)實(shí)行委派，如何實(shí)施？了解委派情況和計(jì)劃，查看會(huì)計(jì)主管委派的實(shí)施細(xì)則和考核管理辦法。分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)委派的會(huì)計(jì)主管能否根據(jù)本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況制定的相應(yīng)的崗位工作職責(zé)，對(duì)其管理的會(huì)計(jì)人員能否起到監(jiān)督和制約作用。了解部門或基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置情況，查看會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，詢問(wèn)會(huì)計(jì)主管和柜員。3裹8檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式規(guī)章制度的建設(shè)、培訓(xùn)和執(zhí)行情況會(huì)計(jì)主管委派制度的執(zhí)行情況分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)委派的會(huì)計(jì)主管是否定期形成本基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理與檢查情況報(bào)告，并及時(shí)向分行會(huì)計(jì)結(jié)算部匯報(bào)。檢查會(huì)計(jì)主管工作報(bào)告，以及分行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)其工作的考核評(píng)比記錄，詢問(wèn)會(huì)計(jì)主和會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人。分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管是否制定了明確的崗位職責(zé)，在本機(jī)構(gòu)能否獨(dú)立、有效地履行會(huì)計(jì)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范工作職責(zé)。檢查會(huì)計(jì)主管工作重點(diǎn)及獨(dú)立性，了解基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管在會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范上目前承擔(dān)的職責(zé)與工作責(zé)任，詢問(wèn)會(huì)計(jì)主管。3筐9檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式規(guī)章制度的建設(shè)、培訓(xùn)和執(zhí)行情況會(huì)計(jì)人員強(qiáng)制休假制度的執(zhí)行情況分行管理部門分行是否建立業(yè)務(wù)素質(zhì)較高、相對(duì)穩(wěn)定的代職人員隊(duì)伍。了解代職人員隊(duì)伍建設(shè)情況和計(jì)劃，詢問(wèn)代職人員，測(cè)試業(yè)務(wù)水平。分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)會(huì)計(jì)主管、其他會(huì)計(jì)人員是否按制度要求實(shí)行了強(qiáng)制休假。查看強(qiáng)制休假實(shí)施細(xì)則和計(jì)劃安排，檢查重要崗位人員變動(dòng)交接記錄和休假考勤記錄。分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施強(qiáng)制休假時(shí)，會(huì)計(jì)人員是否按照有關(guān)會(huì)計(jì)人員交接規(guī)定辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù)。檢查《會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)交接記錄簿》和《印章重要物品保管交接記錄簿》以及其它記載交接手續(xù)的檔案。4熟0檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式規(guī)章制度的建設(shè)、培訓(xùn)和執(zhí)行情況會(huì)計(jì)人員強(qiáng)制休假制度的執(zhí)行情況分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)于強(qiáng)制休假的會(huì)計(jì)主管或其他會(huì)計(jì)人員的強(qiáng)制休假是否每次連續(xù)5-10個(gè)工作日。檢查《會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)交接記錄簿》和《印章重要物品保管交接記錄簿》以及其它記載交接手續(xù)的檔案中的交接時(shí)間和休假考勤記錄。分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)強(qiáng)制休假期間，會(huì)計(jì)結(jié)算部門或?qū)徲?jì)部門是否派出檢查人員對(duì)強(qiáng)制休假會(huì)計(jì)人員所處理的業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查；檢查人員檢查完畢后，是否向會(huì)計(jì)結(jié)算部門提交檢查報(bào)告。檢查強(qiáng)制休假檢查檔案或監(jiān)交記錄和檢查報(bào)告，了解強(qiáng)制休假檢查流程和內(nèi)容，座談詢問(wèn)。4打1檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式規(guī)章制度的建設(shè)、培訓(xùn)和執(zhí)行情況會(huì)計(jì)人員輪崗輪調(diào)制度的執(zhí)行情況。分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)本行會(huì)計(jì)人員是否定期或不定期實(shí)行輪崗或輪調(diào)。查看輪崗輪調(diào)實(shí)施細(xì)則和計(jì)劃安排，檢查重要崗位人員變動(dòng)交接記錄。分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)輪崗輪調(diào)人員是否依據(jù)制度要求不得雙人互調(diào)，也不得在不相容崗位（如章、證、押崗位，金庫(kù)鑰匙保管崗和密碼保管崗位等）之間輪換。檢查《會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)交接記錄簿》和《印章重要物品保管交接記錄簿》以及其它記載交接手續(xù)的檔案。4趴2檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)外部賬戶開(kāi)、銷戶管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)銷戶登記簿是否準(zhǔn)確及時(shí)記載查看開(kāi)銷戶登記簿風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)外部賬戶開(kāi)、銷戶管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)銷戶資料是否完整齊全合規(guī)、是否符合人民銀行結(jié)算帳戶管理辦法及相關(guān)規(guī)定，是否雙人實(shí)地核實(shí)開(kāi)戶申請(qǐng)人資料并簽章確認(rèn)每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)抽查100戶活期帳戶，50戶定期、通知帳戶，重點(diǎn)核對(duì)10個(gè)重點(diǎn)戶（500萬(wàn)元以上開(kāi)戶單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照期限、單位地址、聯(lián)系電話）檢查開(kāi)、銷戶手續(xù)、預(yù)留印鑒、電子印鑒庫(kù)及現(xiàn)場(chǎng)了解情況4照3檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)外部賬戶開(kāi)、銷戶管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)銷戶企業(yè)的未使用空白重要憑證是否專人管理，認(rèn)真登記，定期上繳分行每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)抽查10戶已銷戶企業(yè)上繳的空白重要憑證，查看由認(rèn)負(fù)責(zé)管理，是否加蓋作廢章或剪角，與銷戶申請(qǐng)單進(jìn)行核對(duì)長(zhǎng)期不動(dòng)戶賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)長(zhǎng)期未發(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶是否及時(shí)轉(zhuǎn)入不動(dòng)戶進(jìn)行管理，不動(dòng)戶的轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出手續(xù)是否符合要求檢查不動(dòng)戶轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出清單和傳票，支取手續(xù)、印鑒核對(duì)是否符合要求4燒4檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)銀企對(duì)賬基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)分行是否嚴(yán)格遵循對(duì)外對(duì)賬與賬務(wù)核算相分離的原則，負(fù)責(zé)銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)的人員是否兼辦開(kāi)銷戶和存款人賬務(wù)處理。檢查會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置和崗位職責(zé)是否違反崗位不相容原則。賬務(wù)中心、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心、網(wǎng)點(diǎn)附有余額調(diào)節(jié)表的對(duì)賬單是否由分行賬務(wù)中心統(tǒng)一打印，并由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心通過(guò)郵寄方式送達(dá)開(kāi)戶單位，是否存在附有余額調(diào)節(jié)表的對(duì)賬單交由網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行發(fā)放的情況；檢查對(duì)賬單打印、下發(fā)方式，了解賬務(wù)中心、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心職責(zé)執(zhí)行情況，查看基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)具體執(zhí)行情況。4泥5檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)銀企對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心對(duì)郵寄對(duì)賬單連續(xù)兩次因地址不正確被退回的，是否及時(shí)告知客戶營(yíng)銷部門；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心是否對(duì)開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)的無(wú)對(duì)賬回單賬戶進(jìn)行重點(diǎn)催辦；檢查風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心對(duì)地址不正確的對(duì)賬單的處理流程和對(duì)無(wú)對(duì)賬單回單賬戶的催收方法。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心收到單位核對(duì)不相符的對(duì)賬單，是否落實(shí)專人進(jìn)行逐筆核查，確認(rèn)未達(dá)原因；檢查核對(duì)不相符的對(duì)賬單，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心核查結(jié)果。4曠6檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)授權(quán)管理分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員卡是否是專人使用，是否存在轉(zhuǎn)借、交接現(xiàn)象。重點(diǎn)調(diào)閱節(jié)假日且人員緊張網(wǎng)點(diǎn)的錄像資料。柜員授權(quán)卡管理系統(tǒng)的管理情況是否在分行會(huì)計(jì)處專人管理，不與核心系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置及業(yè)務(wù)操作人員交叉，核對(duì)發(fā)卡清單和實(shí)物基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否認(rèn)真執(zhí)行崗位分級(jí)授權(quán)制度，授權(quán)員授權(quán)時(shí)是否認(rèn)真審核業(yè)務(wù)，親自刷卡。通過(guò)重點(diǎn)查看節(jié)假日且人員緊張網(wǎng)點(diǎn)的錄像資料的方式，發(fā)現(xiàn)柜員卡使用以及授權(quán)操作中的不合規(guī)情況，是否有相應(yīng)的措施、渠道、手段加以糾正。4確7檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)授權(quán)管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否存在柜員卡隨意放置，或未做到人離卡收，被他人非法盜取使用的問(wèn)題。通過(guò)重點(diǎn)查看節(jié)假日且人員緊張網(wǎng)點(diǎn)的錄像資料的方式，發(fā)現(xiàn)柜員卡使用以及授權(quán)操作中的不合規(guī)情況，是否有相應(yīng)的措施、渠道、手段加以糾正?；鶎訝I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員級(jí)別設(shè)置是否符合分級(jí)授權(quán)管理規(guī)定的要求。檢查基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員級(jí)別和授權(quán)范圍和交易權(quán)限是否與其崗位一致，能否做到控制風(fēng)險(xiǎn)的要求。4上8檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)參數(shù)設(shè)置參數(shù)分中心參數(shù)分中心的人員設(shè)置、分工情況、數(shù)據(jù)維護(hù)的手續(xù)是否齊全，問(wèn)題處理是否記載？檢查參數(shù)分中心的數(shù)據(jù)維護(hù)單據(jù)和運(yùn)行日志以及非會(huì)計(jì)流水、業(yè)務(wù)提示清單、特殊操作清單等。事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心檢查重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)事后監(jiān)督情況，是否能夠發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)并及時(shí)處理現(xiàn)場(chǎng)檢查4座9檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)企業(yè)印鑒管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)戶申請(qǐng)人預(yù)留銀行印鑒是否符合賬戶管理有關(guān)規(guī)定，有明確的啟用日期，并由會(huì)計(jì)主管簽章確認(rèn)，印鑒卡實(shí)行專人保管。檢查基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)印鑒卡片和賬戶檔案，現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)合錄像資料查看印鑒片保管使用情況。分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)行電子驗(yàn)印的分行，電子印鑒的建立是否指定由非賬務(wù)操作柜員進(jìn)行建庫(kù)，換人核對(duì)，建庫(kù)柜員、核對(duì)柜員、會(huì)計(jì)主管是否在印鑒卡上簽章確認(rèn)。檢查分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)印鑒卡片和交接記錄以及系統(tǒng)建庫(kù)記錄。5堡0檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)企業(yè)印鑒管理分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及賬務(wù)中心經(jīng)辦人員對(duì)支款憑證上的印鑒是否認(rèn)真核對(duì)無(wú)誤后再行付款，電子驗(yàn)印未通過(guò)的是否換人手工核對(duì)。檢查分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)操作過(guò)程，查看核對(duì)驗(yàn)印識(shí)別清單。分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)戶申請(qǐng)人更換預(yù)留印鑒的，所提交相關(guān)證明文件及簽章是否符合制度要求，新的印鑒卡正、反面是否加蓋新、舊預(yù)留印鑒章，是否有明確的啟用日期,是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章確認(rèn)。檢查基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)印鑒卡片和賬戶檔案以及印鑒更換證明文件。5逗1檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)企業(yè)印鑒管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)企業(yè)更換印鑒手續(xù)是否齊全，是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章確認(rèn)抽查每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)30戶企業(yè)更換的印鑒，查看開(kāi)銷戶登記簿、申請(qǐng)書，是否單位出具正式公函等基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)印鑒卡有無(wú)啟用日期、經(jīng)辦員、主管簽章，調(diào)用或移交時(shí)是否做好記錄，是否攜帶出行抽查每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)和帳務(wù)中心50戶印鑒卡，網(wǎng)點(diǎn)與開(kāi)銷戶登記簿進(jìn)行核對(duì)；5嘗2檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)企業(yè)印鑒管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)電子印鑒系統(tǒng)管理是否規(guī)范，是否管理柜員與操作柜員分離，是否按規(guī)定打印、核驗(yàn)清單檢查系統(tǒng)柜員設(shè)置情況、查看一個(gè)月內(nèi)的核驗(yàn)清單，與帳務(wù)中心交接登記簿基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)存款人申請(qǐng)開(kāi)戶或變更賬戶信息，是否做到“上門核實(shí)確認(rèn)申請(qǐng)人提交資料的真實(shí)性”。檢查單位開(kāi)戶資料，了解核實(shí)工作方式、方法。5書3檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否存在重要空白憑證預(yù)蓋印章的現(xiàn)象，是否存在將空白重要憑證在柜臺(tái)上隨意放置的現(xiàn)象。檢查憑證柜員和憑證庫(kù)員的憑證箱和庫(kù)，現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)合錄像資料查看。基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出售重要空白憑證，是否符合規(guī)定，是否核實(shí)印鑒，是否進(jìn)行控號(hào)管理，是否有代客保管空白重要憑證，代填憑證和資料查看3天會(huì)計(jì)傳票、出售憑證清單，進(jìn)行表內(nèi)、外帳務(wù)及登記簿核對(duì)，檢查柜員憑證箱庫(kù)等5嗽4檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日常業(yè)務(wù)使用形成的作廢重要空白憑證，是否加蓋作廢戳記，并在《重要空白登記簿》上簽章確認(rèn)，隨當(dāng)日傳票一并裝訂。檢查作廢重要空白憑證并與《重要空白登記簿》，查看事后監(jiān)督系統(tǒng)確認(rèn)。分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)客戶銷戶繳回未使用的重要空白憑證是否與出售情況進(jìn)行核實(shí)，并在憑證上加蓋“作廢章”或剪角,定期上繳分行集中進(jìn)行銷毀。檢查客戶繳回的重要空白憑證與《注銷客戶重要空白憑證清單》核對(duì)，檢查上繳清單。5興5檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管是否每?jī)芍芤淮螌?duì)憑證柜員的《空白重要憑證登記簿》登記數(shù)、庫(kù)存實(shí)物與核心賬務(wù)系統(tǒng)中的柜員憑證庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)。檢查重要空白憑證，與《重要空白憑證查庫(kù)記錄簿》和表外日記表進(jìn)行核對(duì)，是否做到全面、按周期、賬表實(shí)相符的查庫(kù)要求。分行賬務(wù)中心代保管有價(jià)值品是否入表外管理，記載品種、記價(jià)方法是否正確，是否帳實(shí)相符查看登記記載情況，進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)分行賬務(wù)中心代保管有價(jià)值品支取時(shí)手續(xù)是否嚴(yán)密查看支取憑證、支取依據(jù)，核對(duì)預(yù)留印鑒5婦6檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否存在超量保管部分重要空白憑證的情況。檢查各基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否根據(jù)本網(wǎng)點(diǎn)平均業(yè)務(wù)量，估算本機(jī)構(gòu)及擁有相關(guān)業(yè)務(wù)辦理權(quán)限柜員(需嚴(yán)格區(qū)分憑證庫(kù)管員和一般憑證柜員)的日常憑證使用量，并核定了庫(kù)存數(shù)量。以此為依據(jù)檢查機(jī)構(gòu)、柜員保管憑證是否超量。5鉛7檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)換版作廢、過(guò)時(shí)不用、號(hào)碼有誤、業(yè)務(wù)停辦等原因不再繼續(xù)使用的所有空白重要憑證，憑證柜員是否及時(shí)將憑證上交憑證庫(kù)管員，憑證庫(kù)管員是否在規(guī)定期限內(nèi)將待銷毀空白重要憑證調(diào)撥到分行憑證庫(kù)，由分行統(tǒng)一進(jìn)行銷毀。檢查重要空白憑證實(shí)物以及《待銷毀憑證清單》。5嶺8檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)現(xiàn)金管理賬務(wù)中心（儲(chǔ)運(yùn)中心）、網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金管理方式（包括儲(chǔ)運(yùn)中心和基層網(wǎng)點(diǎn)），如何在保證業(yè)務(wù)需要的前提下壓縮庫(kù)存，才能確保庫(kù)款安全？基層網(wǎng)點(diǎn)、柜員是否實(shí)行現(xiàn)金限額管理，超限額后如何控制？了解分行現(xiàn)金管理模式，庫(kù)存核定情況，基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員現(xiàn)金限額，檢查超限清單?；鶎訝I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)節(jié)假日辦理非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款的分行，是否通過(guò)暫收科目過(guò)渡進(jìn)行核算，是否在繳款憑證各聯(lián)上加蓋“入營(yíng)業(yè)時(shí)間收款”戳記。檢查暫收科目明細(xì)，了解非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款操作過(guò)程。5沿9檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)現(xiàn)金管理分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理上門收款的分行，是否嚴(yán)格執(zhí)行兩名現(xiàn)金柜員同時(shí)上門，是否每日空箱上門，是否嚴(yán)格按要求登記“交通銀行上門收款業(yè)務(wù)款項(xiàng)交接登記簿”，分行是否制定實(shí)施上門收款細(xì)則或管理辦法，是否存在未按規(guī)定進(jìn)行收款業(yè)務(wù)操作的問(wèn)題。查看分行上門收款業(yè)務(wù)管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則，檢查《上門收款款項(xiàng)交接登記簿》，詢問(wèn)柜員操作流程。6婦0檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)現(xiàn)金管理分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)上門收款人員是否為現(xiàn)金柜員并經(jīng)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部等部門審批，是否存在未實(shí)行雙人上門收付制度，不執(zhí)行雙人監(jiān)收、復(fù)核，而是單人上門收款的問(wèn)題，是否與客戶正式簽訂上門現(xiàn)金收款服務(wù)業(yè)務(wù)的合作協(xié)議；協(xié)議是否明確到期后的續(xù)簽或提前終止的約定；對(duì)現(xiàn)金押運(yùn)已外包給當(dāng)?shù)匮哼\(yùn)公司，在簽訂的協(xié)議中是否對(duì)此項(xiàng)予以明確具體條款。檢查《上門收款協(xié)議》和《重要崗位人員審批表》。6搖1檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)現(xiàn)金管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否對(duì)柜員間款項(xiàng)調(diào)劑、跨系統(tǒng)款項(xiàng)調(diào)劑及自助設(shè)備清、裝鈔等款項(xiàng)交接業(yè)務(wù)做好當(dāng)面交接工作。查看錄像資料和業(yè)務(wù)受理通知書上簽章確認(rèn)記錄?；鶎訝I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否有謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，是否有將單位收入的現(xiàn)金或?qū)珟艮D(zhuǎn)入個(gè)人帳戶，公款私存的問(wèn)題。查看取現(xiàn)傳票和單位結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的付款依據(jù)。6唇2檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)現(xiàn)金管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)結(jié)束后，現(xiàn)金庫(kù)管員是否匯總現(xiàn)金柜員軋賬后的現(xiàn)金實(shí)物庫(kù)存明細(xì)，并與本機(jī)構(gòu)現(xiàn)金實(shí)物庫(kù)存余額進(jìn)行核對(duì)，確保總分相符。查看錄像資料和營(yíng)業(yè)結(jié)束后柜員軋賬操作流程。基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)結(jié)束后，現(xiàn)金款箱是否經(jīng)雙人會(huì)同清點(diǎn)，裝箱加雙鎖并加封條后入分行現(xiàn)金庫(kù)房保管；查看錄像資料和營(yíng)業(yè)結(jié)束后柜員軋賬操作流程。6貴3檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)現(xiàn)金管理分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)分行分管行長(zhǎng)是否每半年至少組織并參加一次全行性查庫(kù)工作；會(huì)計(jì)（出納）部門負(fù)責(zé)人是否每季度至少組織并參加一次全行性查庫(kù)工作；基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管是否每月至少2次對(duì)本機(jī)構(gòu)各現(xiàn)金柜員的現(xiàn)金款箱進(jìn)行檢查；查庫(kù)是否采用突擊形式；查庫(kù)情況是否在查庫(kù)登記簿上詳細(xì)記載，并形成完整的查庫(kù)報(bào)告。檢查《查庫(kù)登記簿》或報(bào)告，查看突擊查庫(kù)的組織、實(shí)施和結(jié)果的總結(jié)。6詢4檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)現(xiàn)金管理分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)分行是否定期調(diào)閱基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)控錄像，是否重點(diǎn)抽查分行金庫(kù)和柜面現(xiàn)金尾箱主要管理環(huán)節(jié)（如款包交接、雙人開(kāi)箱、雙人上鎖、日終換人復(fù)點(diǎn)）的實(shí)際執(zhí)行情況，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，是否有相應(yīng)的措施、渠道、手段加以糾正。查看分行《調(diào)閱錄像資料登記簿》和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題下發(fā)的整改通知書或風(fēng)險(xiǎn)提示。6琴5檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)異地賬戶管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)各基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在辦理異地賬戶開(kāi)戶時(shí)，是否按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》認(rèn)真審核開(kāi)戶資料和開(kāi)戶手續(xù)，保證賬戶信息完整、準(zhǔn)確，并能夠及時(shí)在核心賬務(wù)系統(tǒng)中標(biāo)注異地賬戶標(biāo)志；查看異地結(jié)算賬戶檔案和核心賬務(wù)系統(tǒng)中的異地賬戶標(biāo)志?；鶎訝I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心各基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否加大對(duì)異地開(kāi)戶企業(yè)的對(duì)賬力度，采取有力措施力爭(zhēng)異地賬戶對(duì)賬回收率達(dá)到100%，對(duì)未收回對(duì)賬單的異地開(kāi)戶企業(yè)是否逐戶進(jìn)行分析，查找原因；檢查異地結(jié)算賬戶對(duì)賬單和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心和基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的處理情況。6夫6檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像管理分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)分行會(huì)計(jì)部門是否檢查監(jiān)控探頭攝錄的范圍、角度，對(duì)柜員授權(quán)、柜員間款項(xiàng)交接、復(fù)點(diǎn)柜員現(xiàn)金尾箱、自助設(shè)備清、裝鈔等業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在監(jiān)控盲區(qū)要立即進(jìn)行調(diào)整。檢查基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要操作區(qū)監(jiān)控控頭設(shè)置情況和分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書。分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)控錄像設(shè)備管理人員是否定期查看監(jiān)控設(shè)備的系統(tǒng)時(shí)間是否與北京時(shí)間保持一致。檢查自助設(shè)備時(shí)間和維護(hù)記錄。6浴7檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像管理基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會(huì)計(jì)主管）是否每周抽查本網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像，一個(gè)月內(nèi)抽查覆蓋面是否達(dá)到100%。檢查分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書。分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部檢查輔導(dǎo)員是否每周抽查基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像，一個(gè)月內(nèi)抽查覆蓋率是否達(dá)到100%。檢查分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書?；鶎訝I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會(huì)計(jì)主管）、檢查輔導(dǎo)人員在調(diào)閱會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像時(shí)，是否對(duì)調(diào)閱信息詳細(xì)記錄。檢查分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書。6識(shí)8檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)大額資金核查分行管理部門各分行是否根據(jù)《交通銀行大額資金存入和支付核查規(guī)定》，并結(jié)合本行實(shí)際情況制定了實(shí)施細(xì)則檢查分行大額資金存入和支付核算實(shí)施細(xì)則。分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部門是否在辦理賬務(wù)劃轉(zhuǎn)的下一營(yíng)業(yè)日的上午，及時(shí)將由系統(tǒng)自動(dòng)匯總的上一營(yíng)業(yè)日發(fā)生的有關(guān)大額資金存入和支付信息，分別送本行公司業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、私金業(yè)務(wù)部分析、判別、核查。檢查反洗錢系統(tǒng)提供信息和管理部門核查記錄。分行管理部門分行內(nèi)部是否建立大額資金核查結(jié)果反饋制度現(xiàn)場(chǎng)檢查6間9檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)票據(jù)業(yè)務(wù)分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)是否由指定網(wǎng)點(diǎn)簽發(fā)，銀行承兌業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，空白銀行承兌匯票的管理，未用退回的手續(xù)是否齊全，掛失解掛的手續(xù)是否完備。了解分行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作過(guò)程，查看管理辦法，檢查空白銀行承兌匯票憑證和掛失解掛的手續(xù)。分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的匯票實(shí)物是否保管妥當(dāng)，票據(jù)是否加蓋背書，是否在收到查復(fù)書后方才辦理檢查貼現(xiàn)卡片和匯票實(shí)物及背書情況，查看查復(fù)書時(shí)間?；鶎訝I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)定期、通知卡片指定專人專夾保管，每周與系統(tǒng)電子卡片核對(duì)，并做好記錄檢查核對(duì)記錄，現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)7窗0檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)票據(jù)業(yè)務(wù)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)貸款、貼現(xiàn)、承兌匯票卡片專人專夾保管，定期與電子卡片核對(duì)相符檢查核對(duì)記錄，現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)檢查保證金與相應(yīng)的保證事項(xiàng)，承兌匯票保證金是否與協(xié)議記載保證金交存比例一致查看承兌協(xié)議于系統(tǒng)中實(shí)際繳存比例基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票、信用證、保函等是否與保證金定期核對(duì)相符抽查20筆上述業(yè)務(wù)，查看保證類別，找出對(duì)應(yīng)的保證金進(jìn)行核對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否存在用貸款作承兌匯票保證金的情況檢查貸款的去向7移1檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)印章保管、使用分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)印章的頒發(fā)范圍和領(lǐng)用手續(xù)是否嚴(yán)密，是否做到專人管理，做好交接登記查看請(qǐng)刻單、領(lǐng)用單填表寫是否完整，查看印章管理、使用及重要物品交接登記簿，查看重要物品交接登記簿及掌管使用記錄,查看行長(zhǎng)(每年一次),主管(每年兩次),的檢查記錄,抽查柜員用章與登記簿進(jìn)行核對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)印章保管和使用人員臨時(shí)離崗時(shí)，印章是否裝箱加鎖，每日營(yíng)業(yè)終了，是否認(rèn)真清點(diǎn)后入箱或入庫(kù)保管現(xiàn)場(chǎng)檢查7掀2檢查類別檢查項(xiàng)目檢查對(duì)象檢查內(nèi)容檢查方式風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié)印章保管、使用基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)公章頒發(fā)憑證上登記的公章印模、管用人與實(shí)際是否一致查看印章、重要物品保管交接記錄簿基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)已停用的印章、憑證是否及時(shí)上繳分行，定期銷毀，手續(xù)是否齊全是否有停用的印章未上繳，上繳程序是否合規(guī)，交接手續(xù)是否完備，查看銷毀清單是否有會(huì)計(jì)、保衛(wèi)、審計(jì)等部門人員簽字確認(rèn)分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)章、證、押是否專人保管，重要崗位人員是否報(bào)批、各類重要物品保管人交接記錄是否完善。查看分行重要崗位審批人員表，對(duì)照各支行重要崗位人員是否相符，交接記錄是否連續(xù)7我3八帶、加躬強(qiáng)組會(huì)射計(jì)鏟業(yè)墓務(wù)鵲風(fēng)翁險(xiǎn)右防港范遵的縫應(yīng)球該慈樹結(jié)立剛的疑幾讀個(gè)消觀窯點(diǎn)7統(tǒng)4八儲(chǔ)、加蛇強(qiáng)找會(huì)驕計(jì)解業(yè)敗務(wù)兇風(fēng)像險(xiǎn)視防糧范喜的耳應(yīng)局該編樹愉立播的煌幾冬個(gè)豬觀毅點(diǎn)（一齡）打內(nèi)劇部測(cè)控型制速是齡商儀業(yè)粥銀徹行其的交自乎律聾行連為怕。睛要穗自無(wú)覺(jué)堤執(zhí)套行乎內(nèi)桶部參控厚制展的帥一辛切抓規(guī)疲章拴制典度能。（盆二懷）苗內(nèi)繞部春控叼制婚是禾一側(cè)項(xiàng)戰(zhàn)系牧統(tǒng)隙工芽程棕，恥涉肌及竭到獻(xiàn)銀恨行情經(jīng)捕營(yíng)訴的瘦方充方倒面燦面蛙，母防使范哥風(fēng)把險(xiǎn)苦需駁每狐一轉(zhuǎn)崗恐位塘員問(wèn)工篩共梅努鉗力伍。7朗5八缸、加籠強(qiáng)對(duì)會(huì)功計(jì)哀業(yè)慎務(wù)揭風(fēng)同險(xiǎn)款防此范險(xiǎn)的唉應(yīng)蟻該陳樹惹立賊的彎幾貧個(gè)織觀次點(diǎn)（嬌三晌）槍內(nèi)理部牽控錘制靈無(wú)探小栽事憶。銀龜行之經(jīng)棗營(yíng)辰過(guò)嗽程鞠中娘的憲違剝規(guī)貨操可作骨都符存會(huì)在她形碧成頃風(fēng)歌險(xiǎn)煙的生可眠能質(zhì)，泊都葬會(huì)胡造露成憶銀李行栗經(jīng)鍋營(yíng)拜的襲潛轎在濾風(fēng)異險(xiǎn)雷，踏而茫這羞些節(jié)風(fēng)贈(zèng)險(xiǎn)貧具研有鵝累披積壇效輩應(yīng)餐，槐積益累嬸到吸一別定浪程充度解，錢量絞變棋就蜻會(huì)疑導(dǎo)拴致飄質(zhì)楚變籌，委最腰終筋釀薪成苗大醋禍痰。迎所惡謂遼“折最慕后柴一蕩根圍稻運(yùn)草叮壓稈跨寨了勿駱碼駝巷”漆說(shuō)售的張就身是廟這諒樣偏一軌個(gè)洗道駛理緊。7墳6八握、加火強(qiáng)存會(huì)尤計(jì)輸業(yè)涉務(wù)仔風(fēng)舞險(xiǎn)索防奪范維的接應(yīng)溪該峰樹壺立藝的益幾濫個(gè)患觀肺點(diǎn)（董四君）梁內(nèi)體部遵控驚制肅的撐措它施粒、未手原段靈必勢(shì)須役與朱時(shí)炒俱用進(jìn)（臟五涌）晴內(nèi)喉部裳控企制節(jié)必坑須陽(yáng)常蚊抓熟不然懈7止7九咐、加裝強(qiáng)負(fù)會(huì)待計(jì)智業(yè)醫(yī)務(wù)傭風(fēng)爬險(xiǎn)歐防樣范醋的聯(lián)措錄施已（迅管滔理新上齊）7叫8九碌、加撤強(qiáng)倆會(huì)如計(jì)遵業(yè)者務(wù)諸風(fēng)診險(xiǎn)距防族范寨的乎措積施勺（背管題理修上些）（卻一沒(méi)）灶樹勻立惡科吼學(xué)尾的薦發(fā)宜展誓觀灶和覽正籠確宇的房誠(chéng)業(yè)畫績(jī)并觀應(yīng)擠追電求先依采法胞合并規(guī)惕的麗發(fā)踢展柜、補(bǔ)和君諧專的糟發(fā)首展熔、典有怖質(zhì)幣量濁有礎(chǔ)效阿益封的龍發(fā)始展掀、冷可豆持絡(luò)續(xù)奧地快發(fā)盛展殃?？埔?duì)正脈確匪對(duì)貼待乖指允標(biāo)塔和禍業(yè)臂績(jī)總。只應(yīng)萌該遠(yuǎn)處己里距好搶顯夕績(jī)笨和慮潛污績(jī)候，當(dāng)短部期申利震益禽與粱長(zhǎng)度期陪利軌益分，殊個(gè)尊人爛利疑益叉與供集鑒體今利澡益斑，渴局紐奉部纏利燥益章和虹全徹局前利態(tài)益短關(guān)損系寧。棄不睬搞暮急賴功鉤近灑利冠、乓殺吼雞由取填卵咬、拜竭鵲澤驗(yàn)而兄漁勒，屬?zèng)Q邁不懇能笑將肅今棵天羨的麻發(fā)們展孝建斬立疲在燥明蘋天抬的哄風(fēng)怎險(xiǎn)孩上浪。7拋9九付、加賠強(qiáng)移會(huì)技計(jì)杜業(yè)鬼務(wù)熊風(fēng)往險(xiǎn)境防挨范筋的繭措稈施丙（旱管預(yù)理潮上嘆）（生二韻）扎認(rèn)豈真昏學(xué)姐習(xí)轟制闖度念，澤嚴(yán)高格鈴執(zhí)挪行背制邀度制勿度兩問(wèn)遇題歪帶尚有論根笛本且性耕、庸全弄局爹性嫌、目穩(wěn)刻定府性送和芳長(zhǎng)補(bǔ)期好性哨，種它嘩在肢規(guī)益范腎我日們損經(jīng)郊營(yíng)芒行攔為獄，傲提東高魄我童們予的泄工葉作律水毀平油和慨防鎖范結(jié)經(jīng)矛營(yíng)兆風(fēng)豆險(xiǎn)壇能原力績(jī)中叨發(fā)幅揮織極暫大賀的窯作怕用筑。工因優(yōu)此早我描們項(xiàng)必治須夢(mèng)認(rèn)毯真湖學(xué)豈習(xí)趕制板度托，帆真雄正紐奉理陣解涉和陷掌猴握澆制州度景的販精黑神購(gòu)實(shí)旱質(zhì)啄。脹但灶是憑再北好兼的礎(chǔ)規(guī)旦章轟制渠度欲如炊果府不樓去努執(zhí)枝行嘆，離也兵會(huì)資形精同義虛吉設(shè)斃。8里0我遵們彎許母多菜很處好熊的雪辦俘法躬、吊制育度遮之化所停以彼沒(méi)已有款發(fā)認(rèn)揮失應(yīng)某有廉的憲效廟力饑，春沒(méi)冰有堅(jiān)達(dá)需到誕預(yù)辛期倍的亮效畫果梁，裳其客中顫最何重泥要惠的兇原仍因仗就窯是褲執(zhí)穿行驅(qū)不刃力訂。朱因桑此噸作炒為鵲支靈行姓分扣管刃內(nèi)何控需的瞇負(fù)敬責(zé)由人廁一送定鑼要頓認(rèn)災(zāi)認(rèn)踐真滑真開(kāi)、脈踏粉踏遲實(shí)炊實(shí)摸地胡抓資好秀規(guī)腹章碌制志度碑的坐貫喚徹的落臺(tái)實(shí)咽，繭確便保承規(guī)邀章露制卸度史真希正靠落漁到蘇每稼個(gè)趟業(yè)已務(wù)墳環(huán)墳節(jié)百和爺每眠個(gè)匯員柏工墊身餐上螞。8類1九貨、加楚強(qiáng)行會(huì)涉計(jì)蘿業(yè)蟲務(wù)往風(fēng)殿險(xiǎn)袋防欲范袍的羨措多施談（等管到理踏上鉛）（堂三窯）越加揉強(qiáng)尤規(guī)南章腔制瞎度謙執(zhí)區(qū)行腫情壟況懼的喚檢樓查肢，包嚴(yán)抵格匠問(wèn)耳責(zé)做印到雜日吵常娘檢貝查讀和灘階頓段患性瀉重午點(diǎn)敬檢芽查拜內(nèi)間容冒相諷結(jié)懸合暑。慎要休在捎調(diào)墊查共研重究酸基民礎(chǔ)食上世，貪確矮定喂階本