會(huì)展企業(yè)財(cái)務(wù)管理課件

會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理1目錄會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)與管理會(huì)展項(xiàng)目利潤(rùn)的管理與控制會(huì)展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)價(jià)與分析目錄會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述2會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理含義會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理對(duì)象會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理主要內(nèi)容會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理含義3會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理含義會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理是指會(huì)展項(xiàng)目管理主體為項(xiàng)目的開(kāi)展籌集必需的資金，并通過(guò)價(jià)值形式對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)全過(guò)程進(jìn)行計(jì)劃和控制，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資源的優(yōu)化配置、各方財(cái)務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)、項(xiàng)目的順利進(jìn)行及投資效益不斷提高的綜合性管理活動(dòng)。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理含義4會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理對(duì)象1.資金會(huì)展項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)營(yíng)要素的價(jià)值表現(xiàn)稱(chēng)之為資金，具體表現(xiàn)為不斷相互轉(zhuǎn)化的三種資金形態(tài)，即貨幣資金、流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期資產(chǎn)。2.資金循環(huán)會(huì)展項(xiàng)目可分為：會(huì)議、展覽及大型活動(dòng)（事件），其資金循環(huán)主要包括：資金的籌集、運(yùn)營(yíng)與收回三個(gè)環(huán)節(jié)，其中資金的籌集和回收是會(huì)展項(xiàng)目的現(xiàn)金流入，資金的運(yùn)營(yíng)則表現(xiàn)為會(huì)展項(xiàng)目的現(xiàn)金流出。具體循環(huán)如下：資金的籌集資金的運(yùn)營(yíng)資金的收回會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理對(duì)象5會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理主要內(nèi)容1.籌資管理：科學(xué)預(yù)測(cè)、有效籌集2.運(yùn)營(yíng)管理：科學(xué)管理、高效運(yùn)營(yíng)3.成本管理：降低成本、提高效益4.利潤(rùn)管理：提高利潤(rùn)、依法納稅管理重點(diǎn)：應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)及經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)，確定管理的重點(diǎn)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理主要內(nèi)容6會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是指財(cái)務(wù)管理活動(dòng)所要達(dá)到的境界和水平，具體目標(biāo)如下：1.以利潤(rùn)最大化為目標(biāo):要求：稅后利潤(rùn)最大化（絕對(duì)數(shù)和相對(duì)數(shù)）2.以外部效益最大化為目標(biāo)：要求：考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、聲譽(yù)、客戶(hù)數(shù)量和銷(xiāo)售渠道提高會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)7會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算財(cái)務(wù)管理程序財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與審定財(cái)務(wù)籌資方案的策劃與決策財(cái)務(wù)資金的運(yùn)營(yíng)與控制（收入、支出、利潤(rùn)）財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)結(jié)果的分析、評(píng)價(jià)會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算財(cái)務(wù)管理程序財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)8會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)含義會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)內(nèi)容會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法運(yùn)用會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)含義9會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)含義

為了保證會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，用科學(xué)的方法，依據(jù)過(guò)去的數(shù)據(jù)和對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)，測(cè)算會(huì)展項(xiàng)目的規(guī)模、收入、成本等數(shù)據(jù)，為會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算的編制打下良好的基礎(chǔ)。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)含義10會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)內(nèi)容1、會(huì)展項(xiàng)目規(guī)模預(yù)測(cè)主要預(yù)測(cè)：參會(huì)人數(shù)、參展商數(shù)量、展覽面積、出席活動(dòng)人數(shù)等數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)是預(yù)測(cè)收入和支出的基礎(chǔ)。預(yù)測(cè)依據(jù)：歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)調(diào)查、發(fā)放邀請(qǐng)函和收到回執(zhí)數(shù)量等因素。2、會(huì)展項(xiàng)目收入預(yù)測(cè)依據(jù)會(huì)展項(xiàng)目規(guī)模、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等來(lái)預(yù)測(cè)。3、會(huì)展項(xiàng)目成本預(yù)測(cè)依據(jù)會(huì)展項(xiàng)目規(guī)模、歷史成本、成本項(xiàng)目及影響因素來(lái)預(yù)測(cè)。4、會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)依據(jù)資金到位情況、宏觀經(jīng)濟(jì)情況、突發(fā)事件等情況來(lái)預(yù)測(cè)。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)內(nèi)容11會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法1、定量預(yù)測(cè)法依據(jù)歷史數(shù)據(jù)與影響因素之間的數(shù)量關(guān)系，建立數(shù)學(xué)模型來(lái)預(yù)測(cè)推斷未來(lái)數(shù)據(jù)的各種預(yù)測(cè)方法的統(tǒng)稱(chēng)，例如趨勢(shì)預(yù)測(cè)方法、因果預(yù)測(cè)方法等。2、定性預(yù)測(cè)法依據(jù)掌握的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和豐富的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用邏輯思維方法對(duì)未來(lái)規(guī)模、收入和成本進(jìn)行預(yù)計(jì)推斷的各種方法的統(tǒng)稱(chēng)，例如專(zhuān)家會(huì)議判斷法、市場(chǎng)調(diào)查法、函詢(xún)法等。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法12會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)-舉例

成本預(yù)測(cè)是會(huì)展項(xiàng)目預(yù)測(cè)的核心，可運(yùn)用量本利分析方法，進(jìn)行目標(biāo)預(yù)測(cè)和目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃。具體操作如下：1、分析成本性態(tài)會(huì)展項(xiàng)目總成本=變動(dòng)成本+固定成本固定成本是指不隨參展或參會(huì)人數(shù)的變化而變化的成本，具有單位固定成本隨著業(yè)務(wù)量的增大而減少的特點(diǎn)，因?yàn)楣潭偝杀敬_定后，規(guī)模越大，單位固定成本越小，例如：?jiǎn)T工工資、廣告費(fèi)、公共關(guān)系費(fèi)。變動(dòng)成本是指隨著參展或參會(huì)人數(shù)的變化而變化的成本，單位變動(dòng)成本一般保持不變，只有降低單位變動(dòng)成本，才能降低總變動(dòng)成本的特點(diǎn)，例如交通費(fèi)、視聽(tīng)設(shè)備租賃費(fèi)等。2、確定會(huì)展項(xiàng)目保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量、目標(biāo)利潤(rùn)業(yè)務(wù)量、單位邊際貢獻(xiàn)率保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量=總固定成本/（單位收入-單位變動(dòng)成本）目標(biāo)利潤(rùn)業(yè)務(wù)量=（目標(biāo)利潤(rùn)+固定成本）/（單位收入-單位變動(dòng)）單位邊際貢獻(xiàn)=單位收入-單位變動(dòng)成本會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)-舉例成本預(yù)測(cè)是會(huì)展項(xiàng)目預(yù)測(cè)的13會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)-舉例

某展覽公司舉辦一個(gè)培訓(xùn)會(huì)，收入為學(xué)員參會(huì)費(fèi)，每人800元，會(huì)場(chǎng)租賃費(fèi)10000元（可容300人）專(zhuān)家講課費(fèi)10000元，參會(huì)者每人每天食宿費(fèi)100元，會(huì)議3天，資料費(fèi)每人30元，會(huì)議項(xiàng)目組成員相關(guān)管理費(fèi)10000元，前期公關(guān)費(fèi)5000元。要求：1.請(qǐng)測(cè)定保本參會(huì)人員數(shù)量2.如果公司目標(biāo)利潤(rùn)設(shè)定為50000元，請(qǐng)預(yù)計(jì)參會(huì)人員數(shù)量。3.如果最后實(shí)際參會(huì)260人，請(qǐng)預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)額。具體計(jì)算如下：1.保本人數(shù)=總固定成本/（單位收入-單位變動(dòng)成本）=（10000+10000+10000+5000）/[800-(3X100+30)]=75人2.目標(biāo)利潤(rùn)下的參會(huì)人員數(shù)量=（目標(biāo)利潤(rùn)+固定成本）/（單位收入-單位變動(dòng)）=（500000+35000）/[800-330]=181人3.單位邊際貢獻(xiàn)=單位收入-單位變動(dòng)成本=800-330=470元如果最后實(shí)際參會(huì)260人，因?yàn)楸１救藬?shù)為75人，與實(shí)際參會(huì)人數(shù)相差185人，單位邊際貢獻(xiàn)470元，因此，如果最后實(shí)際參會(huì)260人，預(yù)計(jì)會(huì)議利潤(rùn)=185X470=86950元會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)-舉例某展覽公司舉辦一個(gè)培訓(xùn)會(huì)，收14會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算含義會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算作用會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算工作的步驟會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算的編制會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算含義15會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算含義會(huì)展項(xiàng)目分為：會(huì)議、展覽和大型事件，會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算是關(guān)于會(huì)展項(xiàng)目資金籌措和使用的綜合計(jì)劃，包括各類(lèi)會(huì)展項(xiàng)目的收入預(yù)算、支出預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算等。會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算的作用1.利于堅(jiān)持以收定支、量入為出的原則，優(yōu)化資源配置2.利于量化運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)，增強(qiáng)會(huì)展項(xiàng)目的可操作性3.利于提高對(duì)會(huì)展項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的實(shí)際監(jiān)控能力4.利于做好會(huì)展項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況及部門(mén)業(yè)績(jī)的評(píng)估及考核會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算含義16會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容1.業(yè)務(wù)收入預(yù)算：包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、政府資助收入、資源開(kāi)發(fā)收入（門(mén)票收入、廣告贊助收入、其他服務(wù)收入等）2.支出預(yù)算：包括：場(chǎng)館費(fèi)用、布展搭建費(fèi)、招商招展費(fèi)、行政后勤費(fèi)用等。3.籌資預(yù)算：包括：自有資金、借入資金4.現(xiàn)金預(yù)算：包括：現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺5.利潤(rùn)預(yù)算：包括：收入、支出、稅金及利潤(rùn)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容17會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算方法1.固定預(yù)算法不考慮預(yù)算期內(nèi)的變動(dòng)，依據(jù)前期會(huì)展項(xiàng)目的規(guī)模及相關(guān)歷史數(shù)據(jù)來(lái)編制預(yù)算。其優(yōu)點(diǎn)：編制簡(jiǎn)單，成本較低；缺點(diǎn)：如果業(yè)務(wù)量變化較大，會(huì)產(chǎn)生較大的偏差。2.彈性預(yù)算法依據(jù)業(yè)務(wù)量水平的變化編制預(yù)算。優(yōu)點(diǎn)：貼近實(shí)際；缺點(diǎn)：工作量大。例如參會(huì)人數(shù)可按300、500、800等編制預(yù)算。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算方法18會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算工作的步驟1.明確舉辦會(huì)展項(xiàng)目的具體目標(biāo)。例如：實(shí)現(xiàn)5億成交額、參展人數(shù)達(dá)10萬(wàn)人、樹(shù)立參展企業(yè)形象等。2.收集相關(guān)的歷史數(shù)據(jù)、目前已有的資源、不足的資源及可能解決的方式與渠道、潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素、項(xiàng)目所需的最新信息等資料。3.在前面工作的基礎(chǔ)上做好財(cái)務(wù)測(cè)算，擬定收入預(yù)算、支出預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算及損益預(yù)算草案。4.下發(fā)預(yù)算草案到各部門(mén)，征求各部門(mén)意見(jiàn)。5.按征詢(xún)意見(jiàn)返回預(yù)算草案，修訂、編制正式預(yù)算方案。6.下達(dá)正式的預(yù)算方案。7.執(zhí)行預(yù)算方案。8.對(duì)預(yù)算方案的執(zhí)行情況進(jìn)行核查、分析與評(píng)價(jià)。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算工作的步驟19會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-會(huì)議預(yù)算會(huì)議項(xiàng)目預(yù)算的編制步驟1、確定會(huì)議主題、參會(huì)人員、會(huì)議時(shí)間與地點(diǎn)2、預(yù)測(cè)收入項(xiàng)目與金額3、預(yù)測(cè)支出項(xiàng)目與金額4、根據(jù)上述情況，編制收入、支出、現(xiàn)金流量及利潤(rùn)預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-會(huì)議預(yù)算會(huì)議項(xiàng)目預(yù)算的編制步驟20會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-會(huì)議預(yù)算會(huì)議項(xiàng)目收入的預(yù)算會(huì)議收入預(yù)算的項(xiàng)目包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（參會(huì)費(fèi)收入等）、政府撥款收入、資源開(kāi)發(fā)收入（特約服務(wù)收入、廣告收入、贊助費(fèi)收入、其他收入等）會(huì)議項(xiàng)目支出預(yù)算會(huì)議支出預(yù)算項(xiàng)目包括：固定費(fèi)用由管理費(fèi)用、會(huì)議室費(fèi)用、廣告費(fèi)用、郵資與印刷費(fèi)用、演講者出場(chǎng)費(fèi)用等；變動(dòng)費(fèi)用由交通費(fèi)用、食宿費(fèi)用、贈(zèng)品費(fèi)及資料費(fèi)用等。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-會(huì)議預(yù)算會(huì)議項(xiàng)目收入的預(yù)算21會(huì)議收入預(yù)算表項(xiàng)目第1月第2月合計(jì)1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?yún)?huì)費(fèi)收入人均會(huì)費(fèi)參會(huì)人數(shù)2、政府撥款收入3、資源開(kāi)發(fā)收入特約服務(wù)收入廣告收入贊助費(fèi)收入其他收入收入項(xiàng)目合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入量第1月第2月現(xiàn)金流入量合計(jì)會(huì)議收入預(yù)算表項(xiàng)目第1月第2月合計(jì)1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收入項(xiàng)目合22會(huì)議支出預(yù)算表項(xiàng)目第1月第2月合計(jì)1、場(chǎng)地租賃費(fèi)2、管理費(fèi)用其中：管理人員的工資廣告宣傳費(fèi)公共關(guān)系費(fèi)會(huì)議營(yíng)運(yùn)費(fèi)3、食宿交通費(fèi)4、講演者出場(chǎng)費(fèi)5、其他費(fèi)用6、營(yíng)業(yè)稅金及附加費(fèi)支出支出項(xiàng)目合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流出量第1月第2月現(xiàn)金流出量合計(jì)會(huì)議支出預(yù)算表項(xiàng)目第1月第2月合計(jì)1、場(chǎng)地租賃費(fèi)支出項(xiàng)目合計(jì)23會(huì)議現(xiàn)金流量預(yù)算表項(xiàng)目第1月第2月合計(jì)期初現(xiàn)金余額現(xiàn)金流入量預(yù)算其中：參會(huì)費(fèi)現(xiàn)金流入量政府撥款現(xiàn)金流入量資源開(kāi)發(fā)現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量預(yù)算其中：場(chǎng)地租賃費(fèi)現(xiàn)金流出量管理費(fèi)用現(xiàn)金流出量食宿交通費(fèi)現(xiàn)金流出量講演者出場(chǎng)費(fèi)現(xiàn)金流出量其他費(fèi)用現(xiàn)金流出量主營(yíng)務(wù)業(yè)稅金及附加費(fèi)現(xiàn)金流出量現(xiàn)金余缺量銀行借款現(xiàn)金流入量

償還銀行借款現(xiàn)金流出量?jī)斶€銀行利息現(xiàn)金流出量期末現(xiàn)金余額會(huì)議現(xiàn)金流量預(yù)算表項(xiàng)目第1月第2月合計(jì)期初現(xiàn)金余額現(xiàn)金流入量24會(huì)議利潤(rùn)預(yù)算表項(xiàng)目第1月第2月合計(jì)會(huì)議收入項(xiàng)目其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入政府撥款收入資源開(kāi)發(fā)收入減：會(huì)議支出項(xiàng)目其中：場(chǎng)地租賃費(fèi)管理費(fèi)用食宿交通費(fèi)講演者出場(chǎng)費(fèi)其他費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加費(fèi)支出減：所得稅收稅后凈利潤(rùn)會(huì)議利潤(rùn)預(yù)算表項(xiàng)目第1月第2月合計(jì)會(huì)議收入項(xiàng)目減：所得稅收25會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-展會(huì)預(yù)算展會(huì)收入預(yù)算的編制1.展會(huì)收入預(yù)算項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：展位費(fèi)收入（展位費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、展位數(shù)量）政府撥款收入：財(cái)政撥款的收入資源開(kāi)發(fā)收入：門(mén)票收入（入場(chǎng)費(fèi)收入）、特約服務(wù)收入、廣告收入、贊助費(fèi)收入、大型活動(dòng)票務(wù)收入、其他收入（設(shè)備租賃費(fèi)、儲(chǔ)藏室費(fèi)、搭建費(fèi)、拆卸費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、紀(jì)念品收入、餐飲費(fèi)收入、參展手冊(cè)等收入）2.展會(huì)收入預(yù)算的編制應(yīng)注意的問(wèn)題項(xiàng)目的確定收入金額的預(yù)計(jì)收入預(yù)算表格的設(shè)計(jì)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-展會(huì)預(yù)算展會(huì)收入預(yù)算的編制26會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-展會(huì)預(yù)算展會(huì)支出預(yù)算編制1、展會(huì)支出預(yù)算項(xiàng)目場(chǎng)館費(fèi)用：場(chǎng)館租賃費(fèi)、水電及其配套設(shè)備費(fèi)布展搭建費(fèi)用：展臺(tái)費(fèi)用費(fèi)、公共場(chǎng)地布置費(fèi)招商招展費(fèi)用：印刷費(fèi)、通訊費(fèi)、郵寄費(fèi)、宣傳廣告費(fèi)、公共關(guān)系費(fèi)、差旅費(fèi)、錄像費(fèi)、資料費(fèi)。行政后勤費(fèi)：人員交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、人員工資、員工培訓(xùn)費(fèi)為了確定盈虧點(diǎn)方便考慮，可將費(fèi)用分為固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用。固定費(fèi)用：調(diào)研費(fèi)、許可證費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、新聞費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、廣告費(fèi)、日常管理費(fèi)、設(shè)計(jì)施工費(fèi)、工資、辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、展品運(yùn)輸費(fèi)。變動(dòng)費(fèi)用：餐飲費(fèi)、印刷費(fèi)、參展人員用品費(fèi)等2、展會(huì)支出預(yù)算編制應(yīng)注意的問(wèn)題：支出項(xiàng)目確定、支出金額預(yù)計(jì)、支出預(yù)算表格設(shè)計(jì)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-展會(huì)預(yù)算展會(huì)支出預(yù)算編制27展會(huì)收入預(yù)算表項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其中：標(biāo)準(zhǔn)展位費(fèi)光地展位費(fèi)政府撥款收入資源開(kāi)發(fā)費(fèi)經(jīng)收入其中：廣告費(fèi)收入贊助費(fèi)收入門(mén)票費(fèi)收入展具租賃及其它服務(wù)收入租賃：展柜、射燈服務(wù)：電話、運(yùn)輸合計(jì)展會(huì)收入預(yù)算表項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入政28展會(huì)支出預(yù)算項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度合計(jì)場(chǎng)館費(fèi)用：場(chǎng)館租賃費(fèi)水電及其配套設(shè)備費(fèi)布展搭建費(fèi)用：展臺(tái)費(fèi)用費(fèi)公共場(chǎng)地布置費(fèi)招商招展費(fèi)用：印刷費(fèi)通訊費(fèi)宣傳廣告費(fèi)公共關(guān)系費(fèi)差旅費(fèi)行政后勤費(fèi)：人員交通費(fèi)食宿費(fèi)人員工資及培訓(xùn)費(fèi)支出項(xiàng)目合計(jì)展會(huì)支出預(yù)算項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度合計(jì)場(chǎng)館費(fèi)用：布展搭29展會(huì)現(xiàn)金流量預(yù)算項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度合計(jì)期初現(xiàn)金量余額現(xiàn)金流入量預(yù)算展位費(fèi)現(xiàn)金流入量政府撥款現(xiàn)金流入量資源開(kāi)發(fā)現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流入量預(yù)算場(chǎng)地租賃費(fèi)現(xiàn)金流出量布展搭建現(xiàn)金流出量招商招展費(fèi)用現(xiàn)金流出量行政后勤費(fèi)現(xiàn)金流出量主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加現(xiàn)金流出量現(xiàn)金量余缺銀行借款現(xiàn)金流入量?jī)斶€銀行借款現(xiàn)金流出量?jī)斶€銀行利息現(xiàn)金流出量期末現(xiàn)金量余額展會(huì)現(xiàn)金流量預(yù)算項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度合計(jì)期初現(xiàn)金量余30展會(huì)利潤(rùn)預(yù)算表項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度合計(jì)展會(huì)收入合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入政府撥款收入資源開(kāi)發(fā)費(fèi)經(jīng)收入展具租賃及其它服務(wù)收入展會(huì)支出合計(jì)場(chǎng)館費(fèi)用布展搭建費(fèi)用招商招展費(fèi)用行政后勤費(fèi)所得稅稅后利潤(rùn)總額展會(huì)利潤(rùn)預(yù)算表項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度合計(jì)展會(huì)收入合計(jì)展31會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-大型活動(dòng)預(yù)算大型節(jié)事預(yù)算編制意義大型節(jié)事預(yù)算編制內(nèi)容收入項(xiàng)目預(yù)算廣告收入電視轉(zhuǎn)播權(quán)收入捐贈(zèng)與贊助收入商業(yè)銷(xiāo)售收入經(jīng)銷(xiāo)商傭金收入注冊(cè)費(fèi)與票房收入支出項(xiàng)目預(yù)算市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)日常管理費(fèi)職員和志愿者費(fèi)用評(píng)估費(fèi)等其他費(fèi)用現(xiàn)金流量預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算

會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-大型活動(dòng)預(yù)算大型節(jié)事預(yù)算編制意義32會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的含義會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的作用會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的風(fēng)險(xiǎn)控制會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的含義33會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的含義會(huì)展項(xiàng)目資金籌措是指會(huì)展項(xiàng)目管理單位根據(jù)會(huì)展項(xiàng)目對(duì)資金規(guī)模的需要，選擇合理的籌資方式及渠道，有效地籌措會(huì)展項(xiàng)目所需資金的財(cái)務(wù)活動(dòng)。會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的作用資金是會(huì)展項(xiàng)目開(kāi)展所必需的血液和細(xì)胞，是進(jìn)行會(huì)展項(xiàng)目運(yùn)作必要條件，籌措資金是會(huì)展項(xiàng)目資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)，是會(huì)展項(xiàng)目運(yùn)作中最基本的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，它決定著會(huì)展項(xiàng)目資金運(yùn)動(dòng)規(guī)模和會(huì)展項(xiàng)目發(fā)展程度。會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的原則規(guī)模適度、結(jié)構(gòu)合理、成本節(jié)約時(shí)機(jī)得當(dāng)、依法籌措

會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的含義34會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑1.自有資金：現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)2.政府資金：財(cái)政補(bǔ)貼、稅收讓利、其他形式3.商業(yè)贊助：資金+形象4.捐贈(zèng)資金：名譽(yù)+稅收5.市場(chǎng)開(kāi)發(fā)：標(biāo)志等轉(zhuǎn)讓獲取資金6.借款方式：短期借款、長(zhǎng)期借款7.商業(yè)信用：利用延期付款取得的“借款”會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑35會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑----政府資金1.財(cái)政補(bǔ)貼：辦展補(bǔ)貼+參展補(bǔ)貼2.稅收讓利：通過(guò)稅收減免來(lái)實(shí)現(xiàn)，主要表現(xiàn)在：營(yíng)業(yè)稅（利用收入扣除法）、企業(yè)所得稅（利用辦企、用工、費(fèi)用扣除的優(yōu)惠）、其他稅種的優(yōu)惠。3.其他方式：提供貸款擔(dān)保、低價(jià)場(chǎng)館使用、購(gòu)買(mǎi)展品與展覽服務(wù)、給予特殊展覽的特需經(jīng)營(yíng)權(quán)。例如：世博稅收優(yōu)惠涉及增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅等共二十余項(xiàng)。

運(yùn)作要求：因安全、可靠等優(yōu)點(diǎn)的存在，所以盡可能爭(zhēng)取多的政府資金的支持，應(yīng)依法申請(qǐng)并辦理。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑----政府資金36會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑--商業(yè)贊助1.含義：指企業(yè)通過(guò)贊助某項(xiàng)大型活動(dòng)、展覽會(huì)或會(huì)議，并圍繞贊助活動(dòng)開(kāi)展的一系列營(yíng)銷(xiāo)，從而借助此活動(dòng)樹(shù)立品牌形象及知名度。2.特點(diǎn)：一種商業(yè)行為，屬于非無(wú)償捐助；可表現(xiàn)為現(xiàn)金支付或?qū)嵨锛胺?wù)支付；贊助商通過(guò)贊助活動(dòng)得到相應(yīng)的商業(yè)回報(bào)。3.原則：相關(guān)原則，互利原則，不等價(jià)原則，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)排他權(quán)原則。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑--商業(yè)贊助37會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑--商業(yè)贊助4.商業(yè)贊助運(yùn)作要求：進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研：主要調(diào)研贊助的必要性、可能性、有效性確定開(kāi)發(fā)贊助商及贊助方式：社會(huì)公開(kāi)、內(nèi)部定向制定推銷(xiāo)贊助建議書(shū)：包括項(xiàng)目歷史、組織者資源、其他贊助商證明資料、本次贊助基本情況等。簽訂贊助合同：談判后的最終成果5.商業(yè)贊助運(yùn)作中應(yīng)注意以下幾個(gè)因素的影響：報(bào)價(jià)因素：報(bào)價(jià)高低，說(shuō)明實(shí)力。資質(zhì)因素：領(lǐng)先地位、前景及支付能力品牌因素：市場(chǎng)影響力。市場(chǎng)推廣能力：推銷(xiāo)展會(huì)項(xiàng)目。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑--商業(yè)贊助38會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑--商業(yè)贊助最早的商業(yè)贊助：1928年，可口可樂(lè)贊助奧運(yùn)會(huì)。較成功的商業(yè)贊助：1984年，洛杉磯奧運(yùn)會(huì)第一次走出虧損，獲得2.5億美元凈收入。2008年北京奧運(yùn)會(huì)選擇贊助商的標(biāo)準(zhǔn)：資質(zhì)、品牌、推廣能力。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑--商業(yè)贊助39會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑--捐贈(zèng)資金名譽(yù)：個(gè)人和企業(yè)形象的宣傳稅收：個(gè)人和企業(yè)將獲稅收減免會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑--捐贈(zèng)資金40會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑--市場(chǎng)開(kāi)發(fā)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)是指以標(biāo)志、名稱(chēng)、形象等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓為條件獲得資金、物資、技術(shù)和服務(wù)的行為。例如：07年長(zhǎng)春汽博會(huì)的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃有幾十個(gè)項(xiàng)目：門(mén)票印制、票面廣告招商、門(mén)票銷(xiāo)售權(quán)、模特大賽承辦權(quán)、會(huì)場(chǎng)內(nèi)廣告招商權(quán)、會(huì)刊印制和廣告招商權(quán)、制定運(yùn)輸及場(chǎng)館務(wù)單位、餐飲服務(wù)單位等項(xiàng)目。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑--市場(chǎng)開(kāi)發(fā)41會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑--借款方式1.含義：國(guó)內(nèi)銀行貸給企業(yè)數(shù)額一定、利息一定、期限一定的款項(xiàng)的行為。2.特點(diǎn)：手續(xù)簡(jiǎn)便、籌資速度快、籌資成本低、貸款利息可進(jìn)入企業(yè)成本。3.貸款類(lèi)型：短期借款、長(zhǎng)期借款4.貸款條件：經(jīng)營(yíng)的合法性、獨(dú)立性，有一定數(shù)量的自有資金，在銀行開(kāi)立基本賬戶(hù)，有按期還本付息的能力。5.貸款方式：信用貸款方式、擔(dān)保貸款方式貼現(xiàn)貸款方式。6.取得貸款的技巧：建立好的信譽(yù)，搞好財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好貸款可行性報(bào)告，抓住貸款時(shí)機(jī)，爭(zhēng)取擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持或選擇好抵押方式，按期還本付息。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑--借款方式42會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑--借款方式借款取得具體操作舉例：因?yàn)槿狈潭ㄙY產(chǎn)作抵押品，辦展單位可以以未來(lái)預(yù)計(jì)的收入作抵押向銀行申請(qǐng)貸款如門(mén)票收入權(quán)、活動(dòng)場(chǎng)地廣告發(fā)布權(quán)以相應(yīng)合同為依據(jù)等。通常貸款銀行可以要求主辦單位在其行內(nèi)設(shè)立專(zhuān)用賬戶(hù)銀行將貸款打入此賬戶(hù)，所有支出專(zhuān)款專(zhuān)用，由銀行把關(guān)；同時(shí)主辦單位的相應(yīng)收入也匯入此賬戶(hù)，銀行通過(guò)這種辦法可以監(jiān)督資金的進(jìn)出，大大提高資金的安全性，銀行可以放心放貸。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑--借款方式43會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑--商業(yè)信用1.含義：商業(yè)信用是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系，其形式主要有賒購(gòu)商品、預(yù)收貨款和商業(yè)匯票。2.條件：銷(xiāo)貨人對(duì)付款時(shí)間和現(xiàn)金折扣所作的具體規(guī)定。3.形式：預(yù)收貨款，延期付款，不涉及現(xiàn)金折扣；延期付款，早付款可享受現(xiàn)金折扣。4.特點(diǎn)：方便、成本相對(duì)較低，限制條件較少，期限一般較短。5.技巧：信用第一，衡量成本，盡可能延期。

會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑--商業(yè)信用44會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的風(fēng)險(xiǎn)控制1.控制籌資規(guī)模2.控制資金成本3.控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4.控制經(jīng)營(yíng)及其他風(fēng)險(xiǎn)會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的風(fēng)險(xiǎn)控制45會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)與管理會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)過(guò)程及控制原理會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)控制過(guò)程會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)控制圖會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)與管理會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)過(guò)程及控制原理46會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)與管理會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)過(guò)程及控制原理資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程：收支預(yù)測(cè)---財(cái)務(wù)預(yù)算---籌集資金---投入資金---控制收支---結(jié)算利潤(rùn)資金運(yùn)營(yíng)控制原理：以預(yù)算為基準(zhǔn)，確保項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)資金在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行，及時(shí)糾正偏差。

會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)與管理會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)過(guò)程及控制原理47會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)與管理會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)控制過(guò)程確定：核準(zhǔn)預(yù)算收支監(jiān)控：監(jiān)控執(zhí)行情況，確定偏差并查明原因記錄：收支情況應(yīng)有真實(shí)、詳細(xì)的記錄阻止：阻止不合理或未經(jīng)核準(zhǔn)的支出額核查：定期將預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)對(duì)比，找出差異報(bào)告：準(zhǔn)確報(bào)告差異，分析產(chǎn)生的原因控制：采取相應(yīng)的行動(dòng)，調(diào)整預(yù)算，控制差異總結(jié)：決算與評(píng)估會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)與管理會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)控制過(guò)程48會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)與管理會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)控制圖

采取糾正措施實(shí)際收支金額比較收支偏差分析原因預(yù)算收支金額會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)與管理會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營(yíng)控制圖49會(huì)展項(xiàng)目利潤(rùn)的管理與控制會(huì)展項(xiàng)目利潤(rùn)的管理內(nèi)容會(huì)展項(xiàng)目利潤(rùn)的管理作用會(huì)展項(xiàng)目利潤(rùn)規(guī)劃會(huì)展項(xiàng)目利潤(rùn)控制會(huì)展項(xiàng)目利潤(rùn)的管理與控制會(huì)展項(xiàng)目利潤(rùn)的管理內(nèi)容50會(huì)展項(xiàng)目利潤(rùn)的管理與控制會(huì)展項(xiàng)目利潤(rùn)的管理內(nèi)容利潤(rùn)規(guī)劃：預(yù)測(cè)收支、確定利