中外合資企業(yè)項目可行性報告范本課件

學海無

涯“”有限公司可行性研究報告二OO 年

月

日學海無涯“”有限公司可行性研究報告二OO 年 月 日1學海無

涯目錄第一章 總說明一、可行性研究工作組二、項目背景及有關文件三、可行性研究的總概括、結論（或建議）第二章 合營各方情況一、中國合營者情況二、外國合營者情況三、中外合營者合作目標第三章 市場預測和生產規(guī)劃一、市場預測二、銷售規(guī)劃三、生產規(guī)劃第四章 物料供應規(guī)劃一、物料明細表及特點二、物料供應規(guī)劃三、物料供應費用第五章 廠址選擇一、選擇廠址的條件二、廠址總平面布置學海無涯目錄第一章 總說明2學海無

涯三、廠址費用估算第六章 項目設計一、技術方案二、設備方案三、環(huán)境污染和防治方案四、土建工程方案第七章 管理機構和職工一、管理機構二、職工及培訓三、管理費用估算第八章 項目實施計劃一、擬定項目實施進度計劃二、項目實施措施三、項目實施費用估算第九章 投資總額及資本籌措一、總投資費用估算二、資本籌措第十章 財務分析一、財務分析二、不確定性分析三、綜合分析四、可行性研究結論學海無涯3學海無

涯附表：1、土地工程項目一覽表（略）2、初期資金來源計劃表（略）3、投資前資金支出表4、總生產成本表（正常年第五年）5、分年報總生產成本估算表6、流動資金計算表7、初期固定資產投資費用表（略）8、初期總投資費用表（略）9、投資總額和資金籌措表10、銷售收入和稅金預測表（正常生產年度）11、工業(yè)企業(yè)的成本和費用預測表12、利潤預測表（分年）13、借款償還平衡平14、財務外匯流量表15、財務平衡表16、敏感性分析表17、經(jīng)濟外匯流量表18、資產負債表（中外合資企業(yè)）附件一：中外合營者的基本情況資料（工商企業(yè)注冊證明等）附件二：對外經(jīng)濟貿易部門對出口許可證和出口配額的審核意見附件三：廠址選擇報告附件四：國家或省、市科學技術委員會對擬引進技術的審核意見學海無涯4學海無

涯附件五：環(huán)境保護部門對環(huán)境污染防治方案的審核意見及消防、供電、供水、土地管理等部門分別出具的可行證明文件附件六：企業(yè)主管部門對可行性研究報告的預審報告〔注〕：報批項目可行性研究報告時，附件必須齊全。學海無涯附件五：環(huán)境保護部門對環(huán)境污染防治方案的審核5學海無

涯第一章 總說明本可行性研究報告，是對擬舉辦的中外合資經(jīng)營企業(yè)“××××有限公司”進行全面的技術經(jīng)濟分析，論述該項目建立的必要性、可能性和可行性。一、可行性研究工作組本可行性研究工作由×××經(jīng)濟咨詢公司（或×××設計院）承擔（中、小項目可由合營雙方承擔）。可行性研究工作的技術負責人：×××（注明技術職稱或技術職務）?？尚行匝芯抗ぷ鞯慕?jīng)濟負責人：×××（注明行政職務或經(jīng)濟職稱）?？尚行匝芯抗ぷ鹘M成員：包括工程師、經(jīng)濟師、會計師，以及外貿、銷售、銀行、稅務、法律等人員。二、項目背景及有關文件（一）

項目背景及有關文件:現(xiàn)該項目擬設立在江蘇省江陰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)靖江園區(qū)（下稱靖江園區(qū)），該園區(qū)有著相對于其他經(jīng)濟開發(fā)區(qū)不同的有利條件。靖江園區(qū)江陰、靖江兩市跨江跨市聯(lián)合投資開發(fā)的省級經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)，是江蘇省實施沿江開發(fā)戰(zhàn)略、利用蘇南的三大優(yōu)勢（資本優(yōu)勢、人才優(yōu)勢和管理體制優(yōu)勢）和蘇北的兩大優(yōu)勢（土地優(yōu)勢和勞動力優(yōu)勢），實行優(yōu)勢互補，加快蘇北經(jīng)濟發(fā)展、促進區(qū)域經(jīng)濟共同發(fā)展的第一個跨江聯(lián)動開發(fā)的先導區(qū)和示范區(qū)。江蘇省江陰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)靖江園區(qū)地處靖江市南側，總體規(guī)劃面積

60平方公里，首期啟動區(qū)面積8.6

平方公里。江蘇省江陰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)靖江園區(qū)位于長江下游，北倚蘇北平原，南瀕學海無涯第一章 總說明6學海無

涯浩瀚長江，距上海虹橋國際機場

160

公里、上海浦東國際機場220

公里、南京祿口機場

190

公里、上海港貨運碼頭180

公里、江陰港靖江碼頭海運直通世界主要港口。京滬高速、廣靖高速、寧通高速和新長鐵路在園區(qū)東側穿越而過，交通運輸便利快捷。江蘇省江陰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)靖江園區(qū)得到江蘇省委、省政府的高度重視，并在項目審批、財稅支持、用地政策及金融扶持等八個方面給予一系列的特殊優(yōu)惠政策。項目市場前景廣闊，潛力巨大，既符合靖江園區(qū)的產業(yè)規(guī)劃又符合投資者利益。（二）項目建議書及有關文件說明項目建議書批準文號、日期、批準機關及主要結論。是否有初步可行性研究報告，其他重要試驗告及審批文件。三、可行性研究的總概括、結論（或建議）（一）合資經(jīng)營企業(yè)組成本項目是一個生產×××（產品名稱）的×型專業(yè)公司，由中國××××公司同××國××××公司合資建立，定名為“××××”有限公司（二）合資經(jīng)營企業(yè)的宗旨、經(jīng)營范圍（三）合資經(jīng)營企業(yè)資本合資經(jīng)營企業(yè)投資總額為××××萬美元（以下同），其中注冊資本為××××萬美元。中方投資×××萬美元，占注冊資本的××%，其出資內容為：現(xiàn)有廠房：××××平方米，折×××萬美元現(xiàn)有設備：×××臺，折×××萬美元現(xiàn)金： ×××萬美元學海無涯7學海無

涯地外方投資×××萬美元，占注冊資本的××%，其出資內容為：機構設備：折×××萬美元技術：折×××萬美元現(xiàn)金：×××萬美元（四）合資經(jīng)營企業(yè)地址和場地合資經(jīng)營企業(yè)地址設在江蘇省江陰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)靖江園區(qū)，需新征土畝（或合資經(jīng)營企業(yè)占××××平方米，利用中方原有廠址××××租用土地，土地使用費每年平方米，新征地××××平方米）。（或）合資經(jīng)營企業(yè)雙方共同向每平方米約計××元。（五）生產、銷售規(guī)劃合資經(jīng)營企業(yè)年產××產品×××臺，出口比例為××%，以達到外匯收入平衡。（六）合營期限擬定合營期為××年，預計于××××年×月開業(yè)。（七）原材料、動力供應合資經(jīng)營企業(yè)所需原材料，基本由國內供應，只有×種原材料，每年進口×××噸，并逐步實現(xiàn)原材料國產化。每年需動力用電×××千瓦，能滿足。（八）組織機構和人員合資經(jīng)營企業(yè)設立董事會，×方擔任董事長，×方擔任副董事長。董事會任命×方人員為總經(jīng)理，×方人員為副總經(jīng)理。合資經(jīng)營企業(yè)初期職工定為×××名；正常生產期職工定員為×××名。學海無涯地外方投資×××萬美元，占注冊資本的××%，8學海無

涯（九）技術、經(jīng)濟分析合資經(jīng)營企業(yè)將采用××國×××先進技術和高效能設備，產品質量可達到國際先進水平，使我國（或××省）的×××方面的技術提高到一個新的水平。（例舉具體技術先進要點）。合資經(jīng)營企業(yè)具有良好的經(jīng)濟效益。在合營期××年間，具體經(jīng)濟效益如下：1、合資經(jīng)營企業(yè)可獲純利潤××××萬美元（折合人民幣×××××萬元）；2、中方獲利潤××××萬美元（折合人民幣××××萬元）；3、外方獲利潤××××萬美元（折合人民幣××××萬元）；4、國家稅收、土地使用費為××××萬美元（折合人民幣××××萬元）；5、國家增加外匯收入××××萬美元（或減少外匯支出×××萬美元）；6、項目股本利潤率為××%；7、項目資本利潤率為××%；8、項目內部收益率為××%；9、投資回收期為×年；10、項目能承受較大的風險：即使產量下降10%，原材料上漲10%，銷售價下降

10%，項目可靠內部收益率仍為××%，具有可觀的利潤率。（十）結論（或建議）從以上分析，該項目在技術上、市場上和經(jīng)濟上都是可行的。（或該項目在××方面是可行的，但在××方面還不可行。建議采取×××措施，進一步進行研究）。學海無涯（九）技術、經(jīng)濟分析9學海無

涯第二章 合營各方情況一、中國合營者情況聯(lián)系電話：郵編（一）企業(yè)概況1、企業(yè)名稱：2、注冊地址：3、法定代表人：傳真：4、公司營業(yè)執(zhí)照號：（二）工廠基本情況1、企業(yè)地址、交通運輸?shù)葪l件：鐵路、公路、海運、空運、通訊等。2、、公司現(xiàn)階段經(jīng)營狀況：主要產品：產品名稱、質量水平、產量、出口情況。經(jīng)濟效益：年產值、成本、銷售價格、利潤及利潤率，全員勞動生產率。發(fā)展規(guī)劃：企業(yè)在新產品開發(fā)、技術改造、技術引進、設備進口等方面的近期和遠期規(guī)劃。二、外國合營者情況國別：國籍：傳真：（一） 外方公司名稱：（二）注冊地址：（三）董事長：（四）聯(lián)系電話：（五）外方公司基本情況：學海無涯第二章 合營各方情況聯(lián)系電話：郵編（一）企業(yè)10學海無

涯（將外方的注冊登記證明副本和資產負債表等列入附件一。）三、中外合營者合作目標合營各方舉辦合資經(jīng)營企業(yè)的目的：在引進先進技術和設備、發(fā)展新產品、擴大產品銷售市場、經(jīng)濟效益等方面的目標。第三章 市場預測和生產規(guī)劃通過對市場供求預測，確立銷售規(guī)劃；進而根據(jù)“以銷定產”原則，確定合資經(jīng)營企業(yè)的生產能力和生產規(guī)劃。一、市場預測通過對市場的調查和測算，預測產品需求量，確定產品銷售計劃和制訂銷售措施。（一）市場需求預測1、國內市場：調查近年產品銷售數(shù)量，近十年進口統(tǒng)計，預測今年數(shù)年需求數(shù)量和進口數(shù)量。2、國外市場：說明該產品國外主要市場地域，調查近年銷售數(shù)量和預測今后數(shù)年需求量。（二）市場供應預測1、國內、外同類企業(yè)的生產能力和經(jīng)營發(fā)展趨勢。2、近幾年國內、外可能出現(xiàn)的競爭對象及其生產能力。3、近幾年可能出現(xiàn)的新產品和代用品。學海無涯（將外方的注冊登記證明副本和資產負債表等列入11學海無

涯（三）銷售預測根據(jù)對市場需求和供應預測，確定合資經(jīng)營企業(yè)產品的市場銷售預測，為制訂銷售計劃提供條件。1、合資經(jīng)營企業(yè)產品的國內、外市場銷售預測。2、合資經(jīng)營企業(yè)產品內外銷比例方案的選擇及論證。這是合資經(jīng)營企業(yè)能否建立的重要問題之一。要預測合資經(jīng)營企業(yè)產品有多少可打入國際市場，外商能提供多大國外市場，我國政府允許提供國內市場的程度等。對上述情況弄清后，再根據(jù)企業(yè)外匯收支平衡、股本利潤率要高于國際投資平均利潤率原則，進行綜合測算，才能確定企業(yè)產品內外銷售比例。3、制訂銷售戰(zhàn)略，要確定銷售方式（企業(yè)自己出口、外商代理、外貿公司代理）、銷售機構（國內銷售點、國外銷售機構）、商標（外商提供、企業(yè)設計聯(lián)合商標）、銷售傭金（給予代理）、銷售折扣（給予經(jīng)銷商）和銷售后服務措施等。二、銷售規(guī)劃（一）編制銷售規(guī)劃和銷售收益表根據(jù)合資經(jīng)營企業(yè)產品銷售預測，考慮企業(yè)自身資金、設備條件，選擇合適的銷售計劃，包括合營期內的內外銷比例和分年的銷售計劃。產品出口需要出口許可證或占用國家出口配額的，應有對外經(jīng)濟貿易部門的初步審查意見，列為附件二。根據(jù)銷售計劃中的銷售數(shù)量、單價，計算出銷售收益（包括出口、內銷、合計）。將上述銷售計劃、銷售收益的總數(shù)填入附表、銷售收入和稅金預測表（正常年）。（二）編制銷售費用表學海無涯（三）銷售預測12學海無

涯計算銷售費用，要根據(jù)銷售措施的有關內容來核對。對于代理銷售費用，可包括商品運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、差旅費、廣告費、商業(yè)人員培訓費、工資、給代理商的傭金、銷售后維修保養(yǎng)服務費等。待上述銷售費用數(shù)據(jù)填入附表5

分年的生產成本估算表的第4

項和附表4

總生產成本表（正常年第五年）的第二項中。三、生產規(guī)劃（一）合資經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營目的、范圍和產品1、企業(yè)經(jīng)營目的：采用先進而適用的技術設備和科學管理經(jīng)驗，提高產品質量，發(fā)展新產品，提高在國內外市場上的競爭能力，獲得良好的經(jīng)濟效益。2、企業(yè)經(jīng)營范圍：生效銷售×××產品，對銷售后的產品進行維修服務；研究和發(fā)展新產品。3、企業(yè)產品介紹：擬生產的主要產品和副產品的名稱、規(guī)劃、技術性能和用途。（二）選定工廠生產能力工廠生產能力，是指單位時間內工廠生產產品的數(shù)量。如年產一百萬噸水泥，為水泥廠的工廠生產能力。說明幾個可供選擇方案的比較和論證，確定最優(yōu)方案及其選定理由。工廠生產能力的選擇。要根據(jù)諸因素的影響，綜合分析，選定最佳工廠生產能力，作為工廠正常年生產能力。根據(jù)正常年生產能力，選定設備參數(shù)和臺數(shù)，為引進和制造設備提供依據(jù)。（三）生產規(guī)劃學海無涯計算銷售費用，要根據(jù)銷售措施的有關內容來核對13學海無

涯不同的生產階段，其生產規(guī)劃是不同的。工廠生產階段可分為試產期和正常生產期。試產期生產規(guī)劃較低，逐年增加產量，逐步達到正常生產能力。將生產計劃、銷售計劃（分年度）的數(shù)據(jù)填入附表

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利潤預測表中。第四章 物料供應規(guī)劃根據(jù)生產規(guī)劃，確定物料供應數(shù)量，研究供應來源和物料成本等。一、物料明細表及特點物料包括：主要材料（如原料、元件、半成品、配套件）、輔助材料、維修材料、燃料、電力、水、暖氣、煤氣等。對每種物料說明質量要求、單位產品消耗定額、單價和來源。對進口物料更要詳細弄清上述要求外，還要注明進口物料占成本的比重。二、物料供應規(guī)劃根據(jù)生產規(guī)劃，制訂物料供應規(guī)劃，包括物料分年的供應數(shù)量、供應來源、交付時間、儲存措施。注明進口部分，進口國別。物料供應數(shù)量要考慮原料、半成品及成品的損失和保修的更換品?？煞郑?）主要原材料；（2）配套件；（3）燃料、電力和水等幾部門進行論述。三、物料供應費用根據(jù)物料的價格、運費、儲存費用等，估算物料供應費用，將計算結果填入附表4

總生產成本表的第一項中。第五章 廠址選擇學海無涯不同的生產階段，其生產規(guī)劃是不同的。工廠生產14學海無

涯需要從較為廣泛的區(qū)域內選擇廠址，并要研究廠址周圍的自然、社會、經(jīng)濟情況，確定廠址最優(yōu)方案。一、選擇廠址的條件（一）廠址要求條件包括自然條件（如氣候：溫度、濕度、雨量、風向、雷電；地質：地層巖石種類，土壤層厚高，地下流沙；水文：地表河流情況，地下水流、歷史最高水位）、交通運輸條件、水源條件、物料來源條件、當?shù)卣梢?guī)定等。如有資源儲量報告，作為附件五列于本報告之后。（二）幾個可供選擇的廠址方案比較：利用原有廠址，新建廠址等的比較。（三）廠址最優(yōu)方案：說明最優(yōu)方案的各項條件。如有廠址報告，可作為附件四。在選擇廠址時，盡可能利用中方現(xiàn)有廠址、場地和廠房，對現(xiàn)有企業(yè)進行改建和擴建，以節(jié)省投資，縮短工期。二、廠址總平面布置（一）工廠占地總面積：××××平方米。（二）廠址總平面布置方案比較：對幾個可供選擇的方案進行分析比較，選擇最優(yōu)方案。（三）廠址總平面布置最優(yōu)方案：畫出平面布置圖，說明各部門情況。三、廠址費用估算（一）廠址投資費用廠址投資費用，是指企業(yè)征得土地使用權后，對場地進行清理，實現(xiàn)學海無涯需要從較為廣泛的區(qū)域內選擇廠址，并要研究廠址15學海無

涯“三通一平”（水通、電通、路通、地平）所需要的費用。將場地清理費數(shù)據(jù)列入附表1

工程項目一覽表的第一項中。（二）土地使用費合資經(jīng)營企業(yè)獲得土地使用權，需要估算土地使用費。土地使用按每年每平方米××元計算。1、如果土地使用費作為中方投資，則將土地使用費填入附表7

初期固定資產投資費用表的第1

項。2、如果土地使用費由合資經(jīng)營企業(yè)中國政府交租金，則按土地使用費填入附表4，總生產成本（正常年第五年）第三項第9

款中。第六章 項目設計根據(jù)合資經(jīng)營企業(yè)的經(jīng)營范圍、產品性質和生產能力，選定生產技術，機械設備，污物治理和土建工程的設計方案，并做出費用估算。一、技術方案（一）企業(yè)的技術目標采用先進技術，在提高產品質量和生產能力，提高產品設計和制造技術水平，實現(xiàn)現(xiàn)代化管理和培訓人才等方面具有什么目標。（二）企業(yè)引進技術方案論證引進先進技術，對幾個可供選擇的方案進行比較和論證，說明最優(yōu)方案及其選定理由。1、技術來源：外國合營者提供或由第三者提供，說明廠商名稱和國別（附外文全稱）。學海無涯“三通一平”（水通、電通、路通、地平）所需要16學海無

涯2、技術轉讓內容：專利使用權：說明專利號、批準國別、簡要內容、有效保護期。專有技術：適用范圍（如設計、制造、配方、檢測、管理、銷售等方面）、技術水平（達到的技術參數(shù)）等。商標：商標名稱，登記國別，保護期限。商標也可由合營雙方共同設計。3、對轉讓技術的評價：從產品性能、自動化程度、計算機控制程度等方面，同國際上先進水平的技術進行比較。4、我方企業(yè)吸收、消化引進技術的能力。5、引進技術的進度：一次引進或分階段引進的安排。合資經(jīng)營企業(yè)引進技術方案要經(jīng)企業(yè)主管部門和科學技術委員會審核同意，交國家或?。ㄊ校┛茖W技術委員會對擬引進技術方案的審核意見列為附件六。（三）技術轉讓費用估算1、支付方式：分一次總算和分年提成兩種方式。對于分年提成方式，要明確提成率和提成年限。2、技術轉讓總額：估算在合營期內總共支付的技術轉讓費總金額，此數(shù)一般不高于注冊資本的

20%。如果技術轉讓費作為外方投資，則將該費用填入附表

7、初期固定資產投資費用的第4

項事。如果技術轉讓不作為外方投資，則將每年技術轉讓費填入附表

4，總生產成本表（正常年第五年）的第三項第10

款。二、設備方案學海無涯2、技術轉讓內容：17學海無

涯（一）設備參數(shù)選定根據(jù)工廠生產能力和技術先進水平，選定

要設備的主要技術參數(shù)和設備主要尺寸。（二）設備清單包括生產設備、輔助設備、服務設備、備件和主要工具等，列表說明設備名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、來源（國內外廠商）和價格等。（三）進口設備和國內分交方案要選定哪些設備進口，哪些設備由國內購買，哪些由企業(yè)組織制造。對進口設備要注明進口國別和廠商（附外文全稱），設備特性及先進性能論證和設備報價等資料，列為附件七。三、環(huán)境污染的防治方案（一）污物名稱：說明生產過程中所產生的污物（包括廢氣、廢水、廢渣——簡稱“三廢”）對水、空氣、土壤的影響及人、動物、植物的毒害。（二）治理污物方案選擇治理污物的工藝方法和設備，論證其先進性（與國際先進方法和設備比較）；是否已有投入使用的例子，還是實驗室方案；該方案處理后的污物含量與國家標準的比較等。（三）污物治理的費用估算將治理污物所需求的技術、設備費用填入附表

7、初期固定資產投資費用表的第4、第5

頁。將生產期間處理污物的費用填入附表

4，總生產成本表（正常年第五年）。建設項目，必須解決污物防治，才能允許建設和投產。合資經(jīng)營企業(yè)學海無涯（一）設備參數(shù)選定18學海無

涯的污物治理方案要征得當?shù)丨h(huán)境保護部門審查同意，其審查意見列為附件九。四、土建工程方案（一）土建工程包括：場地清理、廠房、公用設施、污物防治設施、交通設施、生活設施等。對幾個可供選擇的土建工程方案進行比較和論證，說明最優(yōu)方案及其選定理由。對最優(yōu)方案應提供土建工程平面圖、分項建筑面積和總建筑面積，建筑費用標準等。對于改建或擴建項目，說明可以利用的原有土建工程和新增土建工程情況。（二）建筑材料說明新增土建工程所需要的鋼材、水泥和木才等建筑材料的品種、來源、規(guī)格、價格等規(guī)劃。（三）土建工程投資費用估算將土建工程各項工程量、投資費用填入附表1、土建工程項目一覽表。第七章 管理機構和職工根據(jù)合資經(jīng)營企業(yè)的類型和生產（經(jīng)營）規(guī)模，設置企業(yè)管理機構，編制職工定員，制訂人員培訓計劃，估算管理費用。一、管理機構（一）董事會合資經(jīng)營企業(yè)設立董事會，為合資經(jīng)營企業(yè)的最高權力機構。董事會由合營各方按投資比例委派董事組成。學海無涯的污物治理方案要征得當?shù)丨h(huán)境保護部門審查同意19學海無

涯（二）經(jīng)理機構合資經(jīng)營企業(yè)設總經(jīng)理一名，由×方推薦，副總經(jīng)理×名，我方推薦×名，外方推薦×名?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理下設總工程師、總會計師和審計師。根據(jù)合資經(jīng)營企業(yè)規(guī)模，確定企業(yè)的經(jīng)營層次、機構及其職能。詳見合資經(jīng)營企業(yè)組織機構及職能示意圖，見附表。（三）高級管理人員的薪金和補貼合資經(jīng)營企業(yè)高級管理人員，一般指車間主任，科長以上的干部包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理，總會計師、審計師、各業(yè)務部經(jīng)理、車間主任等（哪些干部為高級管理干員，要根據(jù)企業(yè)具體情況，由合營各方協(xié)商確定）。中外籍高級管理人員的薪金和補貼按同工同酬的原則商定。高級管理人員的工資和補貼列為公司經(jīng)費，填入附表

4、總生產成本表（正常年第五年）的第三項第1

款中。二、職工及培訓（一）職工定員根據(jù)工廠生產能力和選用技術設備的選進程度，確定合資經(jīng)營企業(yè)的職工定員，包括中、外方工人數(shù)和職員數(shù)。（二）職工工資職工工資包括實得工資和各項補貼。1、職工實得工資：中方職工的實得工資包括基本工資和資金，其數(shù)額相當于國內同地區(qū)、同工種的國營企業(yè)的實得工資的一百二十至一百五十。外籍職工，參照原在國（或地區(qū)）的工資水準發(fā)給。2、職工補貼：學海無涯（二）經(jīng)理機構20學海無

涯我方職工補貼，是指職工勞動保險、醫(yī)療費用、國家對職工住宅建設合資經(jīng)營企業(yè)管理機構及職能示意圖費補貼等，相當職工工資總額的

1.3

倍。此項補貼由合資經(jīng)營企業(yè)發(fā)給中方，由工會監(jiān)督使用和部分上交財政。（三）人員培訓計劃明確不同類型的工人、職工進行技術、業(yè)務培訓的內容、時間、地點（國內、國外）和費用等，編制國內技術人員和工人出國培訓計劃和外國職工來華服務的計劃及外匯需要額估算。董事會正副總經(jīng)理總工程師、總會計師、審計師、顧問辦公室計劃部生產部技術部供應部營業(yè)部人事部財務部總裝車間第一車間第二車間第三車間行總政務秘、生書活計統(tǒng)劃計、 、、合同生調產度外、技協(xié)件安設工計藝檢、設驗備材進料口、倉庫銷出售口發(fā)、維運修招獎工勵、工、保資衛(wèi)成資本金價、貸格款產品總裝××部件加工××部件加工××部件加工學海無涯我方職工補貼，是指職工勞動保險、醫(yī)療費用、國21學海無

涯三、管理費用估算將工人工資費用，職工薪金費用，高級管理人員薪金，中方職各項補貼、職工培訓費等數(shù)據(jù)填入附表4、總生產成本表（正常年第五年）。第八章 項目實施計劃項目實施，是指合資經(jīng)營企業(yè)可行性研究報告被批準投資開始，到產品投入正式生產的整個期間，包括談判、簽訂合營合同、工程設計、施工和投產等階段。編制項目實施進度計劃，確定每個階段的各項實施工作的科學安排，找到最好的工作程序，以便取得盡可能好的經(jīng)濟效果。擬定項目實施進度計劃。項目實施。分談判（詢價、談判）、簽訂合營合同、工程設計、施工（土建施工、技術和設備分交、設備安裝）和投產（設備調試、試生產、正式投產）等五個階段。對每年階段的各項主要工作制定開始和結束的時間（年、月）。第九章 投資總額及資本籌措可行性研究各部門編好后，需要計算合資經(jīng)營企業(yè)的總投資費用，進而確定投資總額（股本加貨款），并制定資本籌措計劃。一、總投資及注冊資本項目總投資

萬美元，注冊資本

萬美元。二、資本籌措學海無涯三、管理費用估算22學海無

涯（一）股本股本為合營方出資額的總和。1、股本總額：合營各方出資額總和為×××萬美元。2、合營各方投資比例：幾個可供選擇的投資比例方案的比較與論證，最優(yōu)方案及其選定理由。3、合營各方出資內容：中方：場地使用費：××萬元人民幣廠房和建筑物：××萬元人民幣機械設備：×××萬元人民幣現(xiàn)金：××萬元人民幣其他：××萬元人民幣合計：×××萬元人民幣（折合×××萬美元）外方：機械設備：××萬美元（折合××萬元人民幣）工業(yè)產權及技術費：××萬美元（折合××萬元人民幣）現(xiàn)金：

××萬美元（折合××萬元人民幣）其他：××萬美元（折合××萬元人民幣）合計：×××萬美元（折合×××萬元人民幣）第十章 財務分析學海無涯（一）股本第十章 財務分析23學海無

涯一、財務預測為了進行項目的經(jīng)濟分析，即成本——效益分析，需對項目的財務狀況進行預測，包括投資成本、銷售收入和銷售稅金、產品成本、利潤額、貸款還本付息、外匯平衡等，編制有關財務表格，為財務分析和國民經(jīng)濟分析提供基礎數(shù)據(jù)。（一）銷售收入和稅金預算根據(jù)銷售量和價格，預測正常年度的銷售收入和銷售稅金，對于出口產品按離岸價（FOB）預測銷售收入的外匯金額。編制表10

銷售收入的銷售稅金預測表（正常生產年度）。本表用于編制利潤預測表（表

12）財務現(xiàn)金流量表（表15）等。（二）產品成本預測預測正常生產年度的產品成本，首先預測主要材料、能源成本和固定資料折舊。編制表

11—1“材料、能源成本預測表”和

11—2“固定資產折舊預測表”。然后編制表

11—3“工業(yè)企業(yè)的成本和費用預測表”。在成本預測表中，將成本劃分為固定成本和變動成本，以便于進行盈虧平衡表、表15

財務現(xiàn)金流量表等。（三）利潤預測銷售收入扣除產品成本和銷售稅金，即為銷售利潤。編制表12

利潤預測表。（四）外匯收支平衡預測對于中外合資經(jīng)營企業(yè)，應進行外匯收支平衡預測。要計算每年的外匯收入和外匯支出，編制表

14

財務外匯流量表，此表用于外匯效果分析。二、可行性研究的結論學海無涯一、財務預測24學海無

涯當項目的可行性研究工作完成了經(jīng)濟分析（財務分析和國民經(jīng)濟分析）之后，應對整個可行性研究提出總結論，一般包括項目的主要優(yōu)點、缺點和總結論（或建議）。（一）項目的優(yōu)點要結合項目的具體情況，簡要列出該項目實施后的主要優(yōu)點，例如：可以吸收低息的國外資金、引進先進適用的技術和高效率的先進設備，可以提高產品質量，可以獲得良好經(jīng)濟效益等等。項目的主要優(yōu)點，是項目建設的必要性的根據(jù)。（二）項目的缺點結合項目情況，指出項目存在的主要問題或實施中的可能出現(xiàn)的困難，例如：項目在技術、市場、經(jīng)濟上存在什么問題、實施過程中對產品質量保證、消化先進技術、翻譯力量等方面可能出現(xiàn)的困難。項目存在的主要問題，是項目決策時重要參考內容和項目實施中采取措施的依據(jù)。（三）總結論（或建議）1、總結論（或建議）：指出項目在技術上、市場上和經(jīng)濟上是否可行。可用精煉的語言說明該結論，并要表達出可行性程度：可行、基本可行、不可行等，或某一方面不可行。2、建議：對于項目結論為不可行或某一方面不可行的項目，應提出建議，如改進某方面的條件（如投資條件），或采取哪些措施（如技術試驗），或調整國家哪方面政策（如經(jīng)濟補貼、減免稅收等），改善項目條件，進一步進行可行性研究工作，促進項目達到完全可行。學海無涯當項目的可行性研究工作完成了經(jīng)濟分析（財務分25學海無

涯合營各方:簽字(蓋章)年 月 日學海無涯合營各方:簽字(蓋章)年 月 日26學海無

涯附表：總生產成本表（正常年第五年）單位：萬美元序號成本內容外幣本國幣合計占總成本比例（%）一生產成本1直接材料4.52直接工資3制造費用（車間和工廠管理費用）①工資②折舊費③修理費④物料消耗⑤勞動保護費⑥水電費⑦燃料、動力費⑧外部加工費⑨專用工具費⑩辦公費1○1差旅費1○2運輸費1○3保險費1○4其他學海無涯附表：總生產成本表占總一生產成本1直接材料427學海無

涯序號成本內容外幣本國幣合計占總成本比例（%）二銷售費用1運輸費2裝卸費3包裝費4保險費5差旅費6廣告費7工資（銷售人員）8傭金9其他三管理費用1公司經(jīng)費（人員工資等）2工會經(jīng)費3利息支出4匯兌損失（減匯兌收益）5董事會費6顧問費7交際應酬費8稅金（包括城市房地產稅、車船使用牌照稅）9場地使用費10技術轉讓費11無形資產攤銷學海無涯占總二銷售費用1運輸費2裝卸費3包裝費4保險28學海無

涯序號成本內容外幣本國幣合計占總成本比例（%）12開辦費攤銷13職工培訓費14研究發(fā)展費15其他四總生產成本（銷售成本）學海無涯占總12開辦費攤銷13職工培訓費14研究發(fā)展29學海無

涯分年的總生產成本估算表（將數(shù)字填入附表10、11、13）單位：萬美元時 間建設期試產期正常生產期總計備注年 度12345678910生產計劃1直 接 材 料國 內 材 料進 口 原 料2直 接 工 資3制 造 費A產品生產成本4銷 售 費 用5管 理 費 用B總生產成

本學海無涯分年的總生產成本估算表（將數(shù)字填入附表10、30學海無

涯投資總額和資金籌措表單位：人民幣：萬元序號時 間建設期投產期年 份1234貨 幣外幣人民幣合計外幣人民幣合計外幣人民幣合計外幣人民幣合計一、投資總額1建設投資2建設期利息3流動資金小計二、資金籌措1自有資金①中方投資②外方投資2借款①建設投資②流動資金3其他