財務系統(tǒng)測試要點

...v.財務及總賬系統(tǒng)測試要點貸款核算1、按會計準那么要求核算貸款利息收入，逐筆計算貸款實際利率、攤余本錢。2、采用單項和組合計提方式計算貸款減值準備。其中單項計提采用未來現(xiàn)金流折現(xiàn)方式、組合計提采用遷徙模型或滾動模型。對單項計提局部，確認已減值貸款利息收入。3、貸款核銷或核銷后收回，接收其他系統(tǒng)信息后，完成相關賬務處理。4、提供會計準那么要求披露的所有有關貸款及準備的數(shù)據(jù)。長期股權投資1、根底設置信息全面，支持靈活設置和查詢長期股權投資信息。2、支持長期股權投資本錢法和權益法核算，并支持兩種核算方式的轉換。3、支持長期股權投資減值核算。4、對子公司投資，滿足合并會計報表要求及相關披露。5、提供會計準那么要求披露的所有有關數(shù)據(jù)。外幣業(yè)務1、支持多幣種核算，提供各種標準貨幣類型；2、支持外幣分賬制核算；3、按會計準那么對貨幣性工程和非貨幣性工程分別處理、確認匯兌損益。4、提供多種匯率類型，可自定義匯率類型。5、提供會計準那么要求披露的所有有關數(shù)據(jù)。資金業(yè)務1、對債券投資、理財產(chǎn)品投資、銀行間業(yè)務設置靈活全面的根底信息。2、支持金融資產(chǎn)四分類會計處理，支持相關資產(chǎn)重分類的會計處理。3、按會計準那么的要求計算投資的利息收入、計算投資的實際利率和攤余本錢。4、支持按期重估投資價值，并進展會計處理。5、對已減值的投資業(yè)務，計算其可收回金額，并計提減值準備；對價值上升的已減值投資，作相反處理。6、提供會計準那么要求披露的所有有關數(shù)據(jù)。稅款核算1、支持在收入發(fā)生日計算當期應交營業(yè)稅及附加，經(jīng)確認后，系統(tǒng)自動進展賬務處理；2、支持在資產(chǎn)負債表日計算當期應交企業(yè)所得稅，以及所得稅費用，經(jīng)確認后，系統(tǒng)自動進展賬務處理；對異地分支機構，支持異地預繳，全行匯繳；3、逐項比照分析資產(chǎn)、負債的賬面價值和計稅根底的暫時性差異，計算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債，經(jīng)確認后，系統(tǒng)自動進展賬務處理；4、支持應交營業(yè)稅及附加和應交所得稅計算過程查詢，并生成相關報表；5、支持遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債明細工程查詢，并生成相關報表。6、解決所得稅年度納稅調整事項，自動測算需調整事項，并模擬出調整金額，經(jīng)確認后，系統(tǒng)自動或手動進展賬務處理。7、對費用性稅金的繳稅根底信息進展管理，定期計算各納稅主體當期應交費用性稅金，經(jīng)確認后，系統(tǒng)自動進展賬務處理；8、提供會計準那么要求披露的所有有關數(shù)據(jù)。9、按費用分攤原那么，對稅金進展分攤。六、應收管理通過工作流靈活設定審批流程(路徑)，在收款、壞帳、催款單等各環(huán)節(jié)進展確認。在發(fā)生應收款項時，可以詳細記錄借款人的單位〔所屬支行或部門〕、XX、聯(lián)系方式詳細信息；也可以事先建立借款人檔案，在發(fā)生應收款項時進展選擇；可以詳細記錄借款用途并設定借款期限。提供自動提示功能，提醒用戶及時收款，并自動生成催款函；對于內部借支，可以通過辦公系統(tǒng)，自動及時向借款人發(fā)出催款通知。與費用核算模塊集成。能隨著應收款項的發(fā)生、歸還自動進展賬務處理，借款和轉入費用業(yè)務可以一一對應。提供工程預付款管理功能，可以詳細記錄工程名稱、歸口管理部門、業(yè)務部門主要經(jīng)辦人、承當工程的商家、合同總金額、付款進度、已收到發(fā)票的金額、預計完工時間、工程完成后待轉入的資產(chǎn)科目。預計完工時間到達時，提醒用戶向業(yè)務部門主要經(jīng)辦人索取合同剩余發(fā)票和交付使用通知書并可以通過辦公系統(tǒng)自動向業(yè)務部門主要經(jīng)辦人發(fā)出提示。發(fā)票齊全和交付使用通知書收到后，系統(tǒng)自動將預付款轉入資產(chǎn)科目。對于工程預付款，系統(tǒng)將自動進展預算控制。假設發(fā)票金額超過預算，需得到相關領導審批并接收到審批結果前方可支付該款項。提供賬齡分析，支持自定義賬齡期間(最小可以到天)，建立靈活的賬齡分析，提供賬齡分析報表?？梢宰远x單項金額重大應收款項的標準，定期提示用戶手工錄入單項金額重大應收款項的壞賬準備。對于單項金額不重大的應收款項，可以定期根據(jù)賬齡和預先設定的比例自動計提壞賬準備。提供靈活的核銷方式，可以事先定義核銷規(guī)那么，由系統(tǒng)自動進展核銷，也可以手工進展核銷，從多角度選擇要被核銷的債權。支持按自定義的時間周期和格式自動生成工程或者客戶對賬單。提供給收款項的詳細信息，可進展多條件、多角度、多維度組合查詢。七、應付管理應付賬款發(fā)生時，可以詳細記錄供給商的名稱、地址、聯(lián)系方式、聯(lián)系人、賬號、付款日期、付款方式等信息；對于長期合作的供給商，可以事先建立供給商檔案，詳細記錄供給商相關信息。提供自動提示功能，通過設置合同/協(xié)議詳細清單，并按歸口管理部門，通過行內辦公系統(tǒng)，提示相關審批人是否同意付款，只有接到審批人的審批通過通知，方可進入付款流程。提供保證金賬戶管理功能，對于收到的每筆保證金，可以詳細記錄招標工程名稱、招標時間、供給商名稱、賬號、是否中標等信息。招標完成后，可以從采購系統(tǒng)自動提取招標結果，對于未中標工程，通過行內辦公系統(tǒng)自動提示集采辦是否同意退還保證金；對于已中標工程，可以根據(jù)合同設置預計退款時間，到預計時間，可以通過行內辦公系統(tǒng)自動提示歸口管理部門是否同意退還保證金，只有接到審批人的審批通過通知，方可退還保證金。可以查詢應付款對應業(yè)務的詳細信息，提供多條件、多角度組合查詢、分析功能。保證金賬戶可自動與集采辦的采購系統(tǒng)定期核對余額和明細。提供靈活的核銷方式，可以事先定義核銷規(guī)那么，由系統(tǒng)自動進展核銷，也可以手工進展核銷，從多角度選擇要被核銷的債務。支持按自定義的時間周期和格式自動生成工程或者客戶對賬單。支持付款方案和付款管理，并提供給付款賬齡分析報表，完整表達該業(yè)務的全過程。八、職工薪酬管理1、可以從人力資源系統(tǒng)自動提取或人工批量導入經(jīng)人力資源部確認審批通過的職工薪酬明細，并自動入賬。2、可以查詢職工薪酬的詳細信息，包括每位員工的工資總額、實發(fā)工資、代扣的各項保險、個稅、公積金、年金等信息。同時可以查詢單位繳納的各項福利。單位個人繳納的各項保險、個稅、公積金、年金等工程的當期發(fā)生額、累計發(fā)生額應該可以與應交保險、代扣代繳個稅、應付公積金等科目相互查詢、核對。3、提供職工薪酬分類管理功能，在崗員工類別應包括實行年薪制的領導薪酬、合同制員工薪酬、合同制柜員薪酬、外包臨工薪酬、內退福利，并與預算數(shù)相結合，超過預算數(shù)時可以提醒用戶。4、在預設條件給定的情況下，可以提供內退員工福利的計算功能，審核通過后，根據(jù)計算結果自動計入相應的費用科目，可以查詢內退福利的計算過程以及支付明細。5、可以定期根據(jù)工資總額自動計算職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費，審核通過后，計入相應費用科目。6、可以生成詳細的職工薪酬管理報表，包括職工薪酬分類明細〔工資、福利費、保險等〕、本年負擔數(shù)及同期比擬數(shù)、本年實發(fā)數(shù)及同期比擬數(shù)等信息。7、職工薪酬按預先設定分攤規(guī)那么進展產(chǎn)品、條線、部門分攤。九、費用核算1．實現(xiàn)網(wǎng)上報銷、審批，系統(tǒng)自動記賬的功能；2．實現(xiàn)費用的歸集和分攤，通過設置合理的費用參數(shù)，將費用直接歸集或按設定標準分攤至機構、產(chǎn)品、客戶等對象；3．進展預算控制，系統(tǒng)自動檢查各工程預算，并進展提示、預警、凍結、解凍；支持按需求設定分支機構的費用賬戶固定額度〔可調整〕，允許有權部門實時查詢、監(jiān)控分支機構的費用賬戶余額；4．與資產(chǎn)、采購、應收應付等模塊集成，能根據(jù)自定義規(guī)那么實時或定期自動生成相關記賬憑證〔如工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險等計提〕；5．實時查詢費用明細，系統(tǒng)自動生成費用報表。十、資產(chǎn)管理1．根底設置信息全面，資產(chǎn)管理范圍應包括自有固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費用、低值易耗品、租入固定資產(chǎn)等，支持靈活設置資產(chǎn)分類；2．卡片管理分為實物管理與賬務管理；支持條形碼與資產(chǎn)盤點；3．實現(xiàn)資產(chǎn)的增加、折舊/攤銷、減少、轉移、租出、租入、調整、減值、盤盈盤虧、處置、報廢等全過程全生命周期的管理，并將信息傳入相應模塊；資產(chǎn)增加：支持按順序和類別由系統(tǒng)自動編號；實現(xiàn)從采購模塊自動轉入、在建工程自動結轉、抵債資產(chǎn)生成，自動生成會計分錄；資產(chǎn)折舊/攤銷：支持多種折舊/攤銷方式，支持自動折舊/攤銷，自動產(chǎn)生會計分錄；支持稅務折舊/攤銷計提；折舊分錄的會計科目按占有或使用該資產(chǎn)的本錢對象自動生成會計科目記入相應的部門,對那些共有的固定資產(chǎn)按設定標準由系統(tǒng)進展自動分攤并轉入總帳；資產(chǎn)調撥：根據(jù)網(wǎng)上審批的結果自動進展相應處理，確保全面反映資產(chǎn)調撥前后的完整內容；資產(chǎn)租出租入：詳細記錄資產(chǎn)的權屬信息、平安消防等的證件信息，記錄合同起始日期、支付租金的方式，承租〔出租〕人信息、面積、樓層、租金等信息；合同到期前提前進展自動提示；根據(jù)合同約定的租金支付〔收取〕方式，自動進展賬務處理；資產(chǎn)調整：支持批量調整，支持資產(chǎn)所有卡片信息的調整，支持重新分類，支持資產(chǎn)調增或調減、重估調整、折舊調整和殘值調整等，所有賬務調整，自動產(chǎn)生會計分錄；資產(chǎn)減值：支持批量調整，自動產(chǎn)生會計分錄，稅務賬簿自動進展調整；資產(chǎn)減少和報廢：支持資產(chǎn)的處置，支持記錄資產(chǎn)清理