2023企業(yè)出海白皮書-美國(guó)篇

滿帆續(xù)航·邁出品牌出海第一步英特利普集團(tuán)出版時(shí)間:2023年7月美國(guó)作為世界上最大的經(jīng)濟(jì)體之一，在2021年，其本土GDP達(dá)到了的購(gòu)買力與巨大的需求，因此每年都吸引著許多人來(lái)美經(jīng)商。據(jù)統(tǒng)計(jì)僅2021年一年，申請(qǐng)?jiān)诿莱闪⒐镜臄?shù)量就達(dá)到了540萬(wàn)家。美國(guó)產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)重S富，商品生產(chǎn)商，服務(wù)提供商，食品供應(yīng)商還有高科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展都十分景氣。無(wú)論投資者期望在這里成立哪類公司，美國(guó)良好的商業(yè)環(huán)境都會(huì)成為投資者們成功第一步的跳板和平臺(tái)。此外，美國(guó)完善及透明的法律系統(tǒng)充分保護(hù)了投資者的財(cái)產(chǎn)和利益，因此美國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)一直被看待為一個(gè)備受資本青睞的市場(chǎng)。美國(guó)是由五十個(gè)州以及一些海外地區(qū)組成的聯(lián)邦制國(guó)家，擁有一個(gè)高度發(fā)達(dá)的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系和多元的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。但同時(shí)，這種經(jīng)濟(jì)的多元性及多樣性使各州相關(guān)法律有所不同，各種錯(cuò)綜復(fù)雜的政策和流程往往會(huì)給想要赴美的投資者帶來(lái)困擾?；谶@一痛點(diǎn)，本白皮書針對(duì)在美成立企業(yè)所涉及事宜進(jìn)行整體的梳理與解讀，詳細(xì)描述在美成立公司的從注冊(cè)到經(jīng)營(yíng)再到注銷的全部流程。與此同時(shí)，本書將為讀者講述在成立公司中需要注意規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)和誤區(qū)，幫助投資者在美國(guó)成立公司的過(guò)程中避免不必要的損失，成功邁出企業(yè)出海的第一步，打好進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)的第一戰(zhàn)！免責(zé)聲明本白皮書的目的是提供國(guó)內(nèi)企業(yè)家和投資人針對(duì)出海赴美簡(jiǎn)歷公司相關(guān)信息概述。討論了在美國(guó)建立商業(yè)企業(yè)所涉及的許多考慮因素及流程。雖然盡一切努力使本出版物信息保持最新，但世界的復(fù)雜性和多變性是不可控因素，因此我們無(wú)法擔(dān)保信息的完整性、準(zhǔn)確性、時(shí)效性。本白皮書所含的所有信息只是對(duì)相關(guān)問(wèn)題的一般性指導(dǎo)?；谒婕暗木唧w事實(shí)，相關(guān)法律的適用和影響會(huì)有所同。本白皮書信息不能用于替代專業(yè)會(huì)計(jì)、稅務(wù)、法律或其他專業(yè)咨詢者提供的咨詢意見(jiàn)。此外，本白皮書隸屬IntelliPro，針對(duì)本白皮書提到的第三方機(jī)構(gòu)是獨(dú)立的商業(yè)體。本公司不能就第三方機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)和產(chǎn)品做擔(dān)保，不對(duì)附帶的、特殊或類似的損失承擔(dān)法律責(zé)任或義務(wù)。赴美成立公司背景知識(shí)第一部分在美注冊(cè)的優(yōu)勢(shì)與條件第二部分不同州注冊(cè)優(yōu)勢(shì)對(duì)比NewVoyage實(shí)操模塊具體講解第三章節(jié)：公司管理..………………..P61注：此目錄為完整版白皮書目錄赴美成立公司背景知識(shí)第一部分赴美成立公司優(yōu)勢(shì)及考慮因素第一章節(jié)：赴美成立公司的優(yōu)勢(shì)非美籍公民注冊(cè)的公司享有與本土公司相同的待遇在美國(guó)所有的公司都受到平等的對(duì)待。海外投資者同樣可受益于所有與公司收購(gòu)或資本轉(zhuǎn)移有關(guān)的法律。沒(méi)有最低注冊(cè)資本的門檻條件美國(guó)公司的注冊(cè)資本可以通過(guò)任何合法方式籌集，且資本金額不受限制，這為成立國(guó)際集團(tuán)公司奠定了基礎(chǔ)。本土市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)模龐大美國(guó)消費(fèi)市場(chǎng)是世界上最大、利益最可觀的市場(chǎng)之一。美國(guó)擁有20萬(wàn)億美元的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)和3.25億人口，在家庭支出方面居世界首位，占全球家庭消費(fèi)的四分之一以上。而成立一家美國(guó)公司，便使公司業(yè)務(wù)更容易打入美國(guó)市場(chǎng)，避免中間商賺差價(jià)，直接面向美國(guó)市場(chǎng)銷售。在美國(guó)創(chuàng)業(yè)企業(yè)可以接觸到全美50個(gè)州，覆蓋983.4萬(wàn)平方公里，近3.295億的潛在消費(fèi)者。公司將受益于廣泛的合作伙伴網(wǎng)絡(luò)，優(yōu)質(zhì)的員工隊(duì)伍，以及高性能商業(yè)領(lǐng)域的各種機(jī)會(huì)。本土市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相對(duì)穩(wěn)定美國(guó)是世界上最大的經(jīng)濟(jì)體，有著一個(gè)對(duì)外國(guó)經(jīng)商者來(lái)說(shuō)穩(wěn)定、堅(jiān)實(shí)和令人放心的本土市場(chǎng)。此外，美元作為唯一被全球經(jīng)濟(jì)體認(rèn)可的流通貨幣，為全球貿(mào)易提供了極大的便利性。針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律保護(hù)美國(guó)在保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)（IPR）方面處于世界領(lǐng)先地位。美國(guó)專利局收到大約100萬(wàn)份專利或商標(biāo)保護(hù)申請(qǐng)。專利局嚴(yán)厲的執(zhí)法為公司提供有力的保障免受侵權(quán)的損害。營(yíng)商便利度較高世界銀行在2020年發(fā)布了一篇報(bào)告-《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》，對(duì)包括創(chuàng)業(yè),信用，納稅，跨境貿(mào)易等共12個(gè)領(lǐng)域的營(yíng)商便利度進(jìn)行研究評(píng)級(jí)，其中美國(guó)名列全球前六。注：更多信息詳見(jiàn)完整版第二章節(jié)：赴美成立公司所需考慮因素注冊(cè)時(shí)間較長(zhǎng)每個(gè)州所需注冊(cè)時(shí)間不一致，有些州需要4-6周才能完成公司的設(shè)置。但申請(qǐng)者可通過(guò)加急的方式來(lái)加速這一流程。必須按時(shí)繳稅公司經(jīng)營(yíng)者必須按時(shí)繳稅，否則將會(huì)面臨數(shù)額不小的罰金。如對(duì)罰金進(jìn)行虧欠則將面臨財(cái)產(chǎn)被查封或出售的風(fēng)險(xiǎn)。復(fù)雜的行政結(jié)構(gòu)政府行政部門眾多并且許多部門的職能有時(shí)是重復(fù)的；行政結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性給經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)了不便。由于不同州的規(guī)則和法律是不同的，經(jīng)營(yíng)者需要注意其中的不同，必要時(shí)聘請(qǐng)律師幫助公司的合規(guī)工作，以避免損失。外匯轉(zhuǎn)賬不便利如果在美國(guó)注冊(cè)公司，經(jīng)營(yíng)者可在美國(guó)的銀行開設(shè)公司賬戶。在其他國(guó)家的銀行，人們可以通過(guò)移動(dòng)應(yīng)用程序在許多不同的貨幣之間一鍵轉(zhuǎn)賬，快速地在世界各地發(fā)送匯票，支付賬單等。這種多功能性在美國(guó)并不常見(jiàn)，美國(guó)的銀行通常只提供美元賬戶，并嚴(yán)格限制向其他國(guó)家轉(zhuǎn)賬。文化差異文化差異會(huì)導(dǎo)致溝通效率低下，從而導(dǎo)致工作效率低下。例如：與美國(guó)人的溝通方式不能過(guò)于間接。大多數(shù)美國(guó)人不善于讀懂字里行間的意思，也不善于捕捉微妙的肢體語(yǔ)言或其他非語(yǔ)言交流。注：更多信息詳見(jiàn)完整版》不同州注冊(cè)優(yōu)勢(shì)及考慮因素《加利福尼亞州2022年上半年，35,880家公司在加利福尼亞州注冊(cè)成立，該數(shù)量位列全美第一。優(yōu)勢(shì)一：高素質(zhì)人才聚集地考慮因素一：強(qiáng)制性年度稅每個(gè)在加州注冊(cè)業(yè)務(wù)的商業(yè)實(shí)體都必須繳考慮因素一：強(qiáng)制性年度稅每個(gè)在加州注冊(cè)業(yè)務(wù)的商業(yè)實(shí)體都必須繳納800美元的年度稅。即使企業(yè)不在加州境內(nèi)開展實(shí)際業(yè)務(wù)，也必須每年按時(shí)繳稅，直到公司實(shí)體注銷。加州的稅收政策非常嚴(yán)格，也比其他州要高。加州稅率最高的縣銷售稅為10.25%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國(guó)其他地區(qū)。加州大學(xué)系統(tǒng)是美國(guó)最大的大學(xué)聯(lián)校之一。每年這些大學(xué)都源源不斷地產(chǎn)出數(shù)以萬(wàn)計(jì)的來(lái)自全球的多元化人才，為當(dāng)?shù)兀ㄌ貏e是硅谷）的人才市場(chǎng)提供了大量的新鮮血液。優(yōu)勢(shì)二：美國(guó)最大經(jīng)濟(jì)體加州在2021年的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值為33,570億美元。公司和市場(chǎng)的規(guī)模巨優(yōu)勢(shì)三：緊密的貿(mào)易聯(lián)系考慮因素三：高租金加州的整體租金比其他地區(qū)考慮因素三：高租金加州的整體租金比其他地區(qū)高。2021年，美國(guó)的平均辦公室租金為每平方英尺38.67美元，而在灣區(qū)該數(shù)字達(dá)到了每平方英尺57.11美元。中國(guó)之間最大的貿(mào)易港口，也是離中國(guó)大陸最近的地方。在這里設(shè)立公司和發(fā)展貿(mào)易十分方便，可以大大縮短中美之間的物流時(shí)間。優(yōu)勢(shì)四：溫和的天氣加州坐落于美國(guó)西海岸線上，擁有著溫和適宜的地中海氣候，與美國(guó)其他地區(qū)相比，加州極端惡劣氣候的天數(shù)相對(duì)較少；因此選擇在加州開展生產(chǎn)活動(dòng)，企業(yè)需要承擔(dān)的災(zāi)備風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較小。注：更多信息詳見(jiàn)完整版赴美成立公司背景知識(shí)第二部分不同公司類型注冊(cè)條件及利弊C公司、S公司和有限責(zé)任公司的稅務(wù)比較C公司S公司有限責(zé)任公司(LLC)形成要求及成本提交州特定申請(qǐng)費(fèi)提交州特定申請(qǐng)費(fèi)提交州特定申請(qǐng)費(fèi)股東通常不承擔(dān)責(zé)任股東通常不承擔(dān)責(zé)任成員通常不承擔(dān)責(zé)任行政要求董事會(huì)/高級(jí)職員選舉、年會(huì)和年報(bào)備案要求董事會(huì)/高級(jí)職員選舉、年會(huì)和年報(bào)備案要求要求相對(duì)較少1.按公司稅率征稅2.分配給股東的股息在個(gè)人層面征稅（雙重征稅）雙重稅收工資需繳納自雇稅，但股東分配不需繳納就業(yè)稅通過(guò)稅務(wù)處理稅務(wù)表格國(guó)稅局表格1120IRS表格1120S1名成員：獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者IRS表格1040國(guó)稅局1065表利益的可能，取決于運(yùn)營(yíng)協(xié)議中列出的限制管理的便利性1.年度會(huì)議2.董事會(huì)會(huì)議3.股東大會(huì)4.公司會(huì)議記錄1.年度會(huì)議2.董事會(huì)會(huì)議3.股東大會(huì)4.公司會(huì)議記錄較容易（以各州要求為準(zhǔn)）注：更多信息詳見(jiàn)完整版實(shí)操模塊具體講解第一部分注冊(cè)公司選擇注冊(cè)地234選擇注冊(cè)地234》在美注冊(cè)公司常規(guī)流程《《《11選擇何處作為公司注冊(cè)地取決于公司是否有在美國(guó)成立實(shí)體的需求。例如，一家公司在邁阿密設(shè)有辦事處，經(jīng)營(yíng)者可能會(huì)希望在佛羅里達(dá)州有注冊(cè)實(shí)體。如果公司不打算在美國(guó)組建本地團(tuán)隊(duì)，那么將公司注冊(cè)在特拉華或內(nèi)華達(dá)這兩個(gè)對(duì)商業(yè)最友好的州會(huì)是更優(yōu)選。如果一個(gè)公司在美國(guó)多個(gè)州都有業(yè)務(wù)開展，則可以選擇在其中任何一個(gè)州注冊(cè)，但還必須通過(guò)稱為外國(guó)資格的注冊(cè)程序才能在其他州開展業(yè)務(wù)。*如何注冊(cè)州以及優(yōu)劣勢(shì)分析詳情請(qǐng)參考在美成立公司第二部分經(jīng)營(yíng)者不能使用已經(jīng)被占用的名字。美國(guó)每個(gè)州都會(huì)有公司名搜索服務(wù)，企業(yè)在取名時(shí)應(yīng)檢查所選名字的可用性。在這個(gè)搜索引擎技術(shù)時(shí)代，一個(gè)好的在線域名對(duì)企業(yè)也至關(guān)重要。經(jīng)營(yíng)者可以使用GoDaddy這樣的虛擬主機(jī)服務(wù)來(lái)檢查域名的可用性。如果想使用商標(biāo)來(lái)識(shí)別公司。公司還需查詢美國(guó)專利和商標(biāo)局?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)，以確保公司商標(biāo)是獨(dú)一無(wú)二的。確定公司實(shí)體類型根據(jù)所需稅務(wù)類型，股東人數(shù)，發(fā)展需求確立最適合公司的實(shí)體類型。*詳細(xì)公司類型及特點(diǎn)請(qǐng)參考在美成立公司第三部分。類似于美國(guó)國(guó)稅局跟蹤具有社會(huì)安全號(hào)碼的人，稅號(hào)可以跟蹤具有雇主識(shí)別號(hào)碼(EIN)的公司。可以通過(guò)IRS網(wǎng)站在線申請(qǐng)EIN。即使公司實(shí)體沒(méi)有額外的員工，仍然需要EIN。*具體的EIN的擴(kuò)展信息請(qǐng)參考實(shí)操分模塊講解第一部分第三章節(jié)第一小節(jié)為公司開設(shè)一個(gè)銀行賬戶可以幫助防止混合公司和個(gè)人資金?；旌腺Y金可能會(huì)導(dǎo)致債權(quán)人追索經(jīng)營(yíng)者個(gè)人資產(chǎn)，或者發(fā)現(xiàn)個(gè)人對(duì)與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用和債務(wù)負(fù)有責(zé)任。如果從一開始就在公司和經(jīng)營(yíng)者個(gè)人賬戶之間建立明確的界限，將會(huì)更好地避免將個(gè)人資產(chǎn)置于風(fēng)險(xiǎn)之中。國(guó)家最終確定并6獲得許可證和執(zhí)照6典型的許可證和執(zhí)照包括：?營(yíng)業(yè)執(zhí)照?特許經(jīng)營(yíng)許可證?個(gè)人從業(yè)者的專業(yè)執(zhí)照*執(zhí)照列表請(qǐng)參考實(shí)操分模塊講解第一部分第三章節(jié)第三小節(jié)。注：更多信息詳見(jiàn)完整版各州注冊(cè)費(fèi)根據(jù)公司所在州和公司類型的不同，注冊(cè)費(fèi)也不同。這里將主要公司類型以本土公司，外國(guó)公司，本土有限責(zé)任公司，外國(guó)有限責(zé)任公司，本土有限合伙公司，外國(guó)有限合伙公司，本土有限責(zé)任合伙公司及外國(guó)有限合伙公司分類討論注冊(cè)費(fèi)用。公司(本地/非本地)有限責(zé)任公司(本地/非本地)有限合伙(本地/非本地)有限責(zé)任合伙(本地/非本地)非盈利組織(本地/非本地)阿拉巴馬州$200/$150$200/$150$200/$150$200/$150$200阿拉斯加州$250/$350$250/$350$150/$150$150/$150$50/$50亞利桑那州25/-50/--/--/--/-阿肯色州$50/$300$50/$300$50/$300$50/$300$50/$50加利福尼亞州$0/$0$0/$0$0/$0$70/-$10/-科羅拉多州$50/$100$50,目前$1/$100$50/$100$50/$100$50/$100康涅狄格州$250/$385$120/$120$120$120/$120-/-哥倫比亞特區(qū)$99/$220$99/$200$99/--/-$80/$150特拉華州$89/$245$90/-$200/$200$200/--/-佛羅里達(dá)州$35/-$100/--/---/-$35/-喬治亞州$50/-$110/-$110-/-$30/-夏威夷州$50/$50$50/$50$25/$50$15/$15$25/$25………………注：更多信息詳見(jiàn)完整版第一章節(jié)：注冊(cè)材料公司的設(shè)立是經(jīng)營(yíng)規(guī)范化、法制化的前提?？蛻敉ǔ?huì)挑選資質(zhì)齊全的企業(yè)當(dāng)做合作商，因此依法辦理相關(guān)執(zhí)照及納稅是至關(guān)重要的一步。第一小節(jié)：雇主識(shí)別號(hào)碼（EIN）什么是EIN雇主識(shí)別號(hào)(EIN)也稱為聯(lián)邦稅號(hào)，用于識(shí)別公司實(shí)體。所有美國(guó)公司都必須依法納稅，所有公司實(shí)體被要求注冊(cè)一個(gè)聯(lián)邦稅務(wù)識(shí)別碼(EIN)。相反，如果沒(méi)有EIN，將不能在當(dāng)?shù)劂y行開立賬戶，不能存款或借貸，不能雇用員工或進(jìn)行一系列的商業(yè)活動(dòng)。何時(shí)需要EIN如果符合以下任何條件，公司則需要一個(gè)EIN。以公司或合伙公司的形式經(jīng)營(yíng)有雇員需要繳納就業(yè)稅、消費(fèi)稅或酒精、煙草和槍支稅有一個(gè)Keogh計(jì)劃（延稅退休金計(jì)劃）扣繳非居民外國(guó)人的所得稅（除工資外）。涉及信托、遺產(chǎn)、REMIC、非營(yíng)利組織、農(nóng)民合作社或計(jì)劃管理者。注意：如果經(jīng)營(yíng)多個(gè)有限責(zé)任公司或公司，每個(gè)商業(yè)實(shí)體必須有自己的EIN。如何申請(qǐng)EIN雇主識(shí)別號(hào)(EIN)可以有以下申請(qǐng)方式，具體操作步驟請(qǐng)參考美國(guó)國(guó)稅局IRS官網(wǎng)。線上申請(qǐng)傳真申請(qǐng)電話申請(qǐng)郵寄申請(qǐng)注：更多信息詳見(jiàn)完整版第二小節(jié)：營(yíng)業(yè)執(zhí)照在申請(qǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照之前，需要先確定公司開展業(yè)務(wù)的地點(diǎn)。根據(jù)公司所在州的不同，市和縣的商業(yè)法規(guī)存在差異，企業(yè)需要根據(jù)特定情況來(lái)選擇需要的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。聯(lián)邦執(zhí)照特許經(jīng)營(yíng)證一些行業(yè)受到聯(lián)邦的監(jiān)管，如果需要從事以下行業(yè)，需要到特定的部門申請(qǐng)聯(lián)邦執(zhí)照。農(nóng)業(yè)美國(guó)農(nóng)業(yè)部煙酒稅務(wù)貿(mào)易局當(dāng)?shù)鼐凭嬃瞎苤凭洲r(nóng)業(yè)美國(guó)農(nóng)業(yè)部煙酒稅務(wù)貿(mào)易局當(dāng)?shù)鼐凭嬃瞎苤凭置绹?guó)聯(lián)邦航空管理局生物制劑、生物技術(shù)或植物含酒精的飲料零售點(diǎn)制造、批發(fā)、進(jìn)口或銷售含酒精的飲料酒精飲料航空槍支、彈藥和炸航空槍支、彈藥和炸藥魚類和野生動(dòng)物或飛機(jī)維修酒精、煙草、火器和爆炸物局制造、交易或進(jìn)口槍支、彈藥和酒精、煙草、火器和爆炸物局爆炸物美國(guó)魚類和野生動(dòng)物服務(wù)局野生動(dòng)物相關(guān)的活動(dòng)，包括野生美國(guó)魚類和野生動(dòng)物服務(wù)局動(dòng)物及其衍生產(chǎn)品的進(jìn)出口商業(yè)漁業(yè)美國(guó)國(guó)家海洋和大氣管理局漁業(yè)局任何類型的商業(yè)捕魚商業(yè)漁業(yè)美國(guó)國(guó)家海洋和大氣管理局漁業(yè)局海上運(yùn)輸聯(lián)邦海事委員會(huì)海運(yùn)或協(xié)助海運(yùn)貨物海上運(yùn)輸聯(lián)邦海事委員會(huì)采礦和鉆井安全與環(huán)境執(zhí)法局在聯(lián)邦土地上開采天然氣、石油采礦和鉆井安全與環(huán)境執(zhí)法局或其他礦產(chǎn)資源核能美國(guó)核管理委員會(huì)生產(chǎn)商業(yè)核能，燃料循環(huán)設(shè)施，核能美國(guó)核管理委員會(huì)或者涉及核材料的分銷和處置廣播電視廣播聯(lián)邦通訊委員會(huì)通過(guò)無(wú)線電、電視、有線、衛(wèi)星廣播電視廣播聯(lián)邦通訊委員會(huì)或電纜廣播信息經(jīng)營(yíng)超大或超重車輛。運(yùn)輸和物流美國(guó)交通部超大和超重車輛的許可證由所在運(yùn)輸和物流美國(guó)交通部的州政府頒發(fā)，美國(guó)交通部將會(huì)予以指導(dǎo)注：更多信息詳見(jiàn)完整版實(shí)操模塊具體講解第二部分經(jīng)營(yíng)公司第一章節(jié)：招聘招聘是一個(gè)公司發(fā)展的重要組成部分，能夠幫助公司找到合適的人才來(lái)滿足公司的需求。隨著疫情的好轉(zhuǎn)，美國(guó)就業(yè)市場(chǎng)也在恢復(fù)中。在這個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，如何在美快速并準(zhǔn)確的獲得人才是在美發(fā)展公司非常重要的一步。第一小節(jié)：美國(guó)招聘市場(chǎng)洞察就業(yè)情況2022年10月，美國(guó)的就業(yè)率為60%。因市場(chǎng)重新開放所帶來(lái)的就業(yè)增長(zhǎng)正在逐漸放緩，但已恢復(fù)到接近疫情前的水平。崗位增加最多的行業(yè)醫(yī)療保健持續(xù)為所有行業(yè)中增加工作崗位最多的行業(yè)。截至2022年10月底，醫(yī)療保健行業(yè)的就業(yè)人數(shù)平均每月增加4.7萬(wàn)人。比2021年每月9000人的就業(yè)人數(shù)大幅增加。失業(yè)情況2022年10月，美國(guó)失業(yè)率從3.50%上升到3.70%，但還是低于自1948到2022年的總體平均失業(yè)率-5.5%。大規(guī)模裁員據(jù)報(bào)道，2023年1月共有102,943人被裁員，是22年12月的2倍多。其中科技行業(yè)尤為嚴(yán)重，自11月以來(lái)，多家科技公司已宣布裁員110,793人。此外，美國(guó)零售業(yè)和金融業(yè)宣布的裁員人數(shù)也有所增加。遠(yuǎn)程工作截至2022年，26%的美國(guó)員工遠(yuǎn)程工作。預(yù)計(jì)到2025年將有3620萬(wàn)美國(guó)員工遠(yuǎn)程工作。遠(yuǎn)程工作可以給員工帶來(lái)便利性，這代表著如果雇主愿意提供遠(yuǎn)程工作機(jī)會(huì)，會(huì)吸引更多來(lái)自別的地區(qū)的優(yōu)秀人才。并且，遠(yuǎn)程工作可以降低辦公成本，雇主不需要花費(fèi)大量的成本成立辦公室，還可以減去員工的路費(fèi)補(bǔ)貼成本。但雇主尤為需要注意的是，美國(guó)稅務(wù)政策表明員工所得稅以員工所在地為準(zhǔn)，所以雇主會(huì)面臨員工所得稅的數(shù)額不穩(wěn)定甚至更高。注：更多信息詳見(jiàn)完整版第二小節(jié)：?jiǎn)T工薪資及福利待遇最低工資聯(lián)邦最低工資目前是每小時(shí)7.25美元。但是許多州和城市制定了高于聯(lián)邦標(biāo)準(zhǔn)的最低工資標(biāo)準(zhǔn)，并且標(biāo)準(zhǔn)還在持續(xù)上漲。內(nèi)華達(dá)州$10.5/小時(shí)內(nèi)華達(dá)州$10.5/小時(shí)$15.5/小時(shí)特拉華州$11.75/小時(shí)特拉華州$11.75/小時(shí)$14.2-$15/小時(shí)強(qiáng)制性基本福利?社會(huì)保障和醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)為65歲以上或有某種殘疾或疾病的美國(guó)人提供健康保險(xiǎn)。聯(lián)邦醫(yī)療保險(xiǎn)和社會(huì)保障稅共同構(gòu)成了FICA稅。FICA的稅率為工資的15.3%。員工和雇主各繳納6.2%的社會(huì)保險(xiǎn)，外加1.45%的醫(yī)療保險(xiǎn)。當(dāng)雇員的收入超過(guò)一定數(shù)額時(shí)，額外征收0.9%的醫(yī)療保險(xiǎn)稅?！镀絻r(jià)醫(yī)療法案》(ACA)要求任何雇傭50名或更多員工的公司為其員工提供醫(yī)療保險(xiǎn)。保險(xiǎn)范圍應(yīng)符合最低基本保險(xiǎn)要求和最低保險(xiǎn)價(jià)值。公司應(yīng)該每年向美國(guó)國(guó)稅局報(bào)告其為員工提供的保險(xiǎn)類型的信息。?失業(yè)保險(xiǎn)雇主需為員工繳納失業(yè)保險(xiǎn)。這些政策為離開公司并符合條件的全職或兼職員工提供收入。這些條件包括但不限于，因業(yè)務(wù)調(diào)整而裁員和無(wú)正當(dāng)理由被解雇。失業(yè)保險(xiǎn)將由各個(gè)州管理，雇主將根據(jù)每個(gè)州的法律而繳納不同的金額。?工傷保險(xiǎn)公司可以通過(guò)政府保險(xiǎn)方式提供工傷保險(xiǎn)。如果員工因工作受傷或生病，該保險(xiǎn)將提供員工收入支持他們的基本生活。未提供保險(xiǎn)的雇主會(huì)受到州政府嚴(yán)厲的處罰，包括罰款，監(jiān)禁以及取消經(jīng)營(yíng)權(quán)。注：更多信息詳見(jiàn)完整版第三小節(jié)：雇傭類型公司雇傭人員可主要分為雇員與合同工。合同工是公司為了完成特定的業(yè)務(wù)而雇傭的員工，公司會(huì)為他們完成這些業(yè)務(wù)而發(fā)放特定的薪水。合同工具有雇傭成本低，靈活性更高，快速幫助公司補(bǔ)足專業(yè)性知識(shí)等特點(diǎn)。雇員是指因在公司履行職責(zé)而領(lǐng)取固定工資或薪水的人。雇員具有工作時(shí)間穩(wěn)定，可幫助公司維持日常業(yè)務(wù)，與公司文化聯(lián)系更深等特點(diǎn)。雇員與合同工的特點(diǎn)及區(qū)別短期，針對(duì)特定項(xiàng)目長(zhǎng)期，針對(duì)不同項(xiàng)目員工自己負(fù)責(zé)扣稅公司義務(wù)管理預(yù)扣稅款，包括社會(huì)保障和醫(yī)療保險(xiǎn)1099表格,W-9表格W-2表格薪資對(duì)應(yīng)項(xiàng)目薪資按周/半月/月結(jié)算員工自己負(fù)責(zé)所有保險(xiǎn)公司須提供工傷保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)無(wú)強(qiáng)制規(guī)定提供假期和病假、養(yǎng)老金、健康保險(xiǎn)等注：更多信息詳見(jiàn)完整版124124提供清晰的工作描述第四小節(jié)員工入職流程33給予員工手冊(cè)員工手冊(cè)對(duì)于員工了解公司政策及文化可以起到很大的作用。員工手冊(cè)在全公司范圍內(nèi)都有約束力——所有員工都需遵守手冊(cè)中的相關(guān)規(guī)定與政策。員工手冊(cè)中應(yīng)包含：作描述，讓員工以及合同工對(duì)于自己的工作有更加清晰的認(rèn)知。該份描述應(yīng)包含工作時(shí)間，工作地點(diǎn)，日常職責(zé)等。簽署勞務(wù)合同?CEO?CEO歡迎信?公司使命宣言?公司政策?公司文化?員工行為規(guī)范(如反騷擾等）?福利?安全守則確認(rèn)并簽署合同的過(guò)程中。公司應(yīng)保證員工對(duì)其中條款熟知并正確理解，以避免未來(lái)產(chǎn)生不必要糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。注意：公司按不同經(jīng)營(yíng)類型有不同條款，此員工手冊(cè)指南只作為參考，并非涵蓋注意：公司按不同經(jīng)營(yíng)類型有不同條款，此員工手冊(cè)指南只作為參考，并非涵蓋所需全部?jī)?nèi)容。入職培訓(xùn)的合同中應(yīng)包含：確認(rèn)職位類型，職能描述，工作范圍，標(biāo)準(zhǔn)工作時(shí)間，薪酬福利，休假政策，保密及隱私條款，離職和存續(xù)等。入職培訓(xùn)旨在帶領(lǐng)新入職的員工熟悉公司環(huán)境及行政部門，入職培訓(xùn)旨在帶領(lǐng)新入職的員工熟悉公司環(huán)境及行政部門，了解業(yè)務(wù)背景及公司文化。這樣的培訓(xùn)可以幫助員工更快的融入工作環(huán)境并熟悉工作內(nèi)容并避免因不了解而造成的工作合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)階段公司需為員工提供其所需的辦公用具，包括但不限于公司內(nèi)部溝通工具，員工郵箱賬號(hào)，打卡工具等。不同。在給合同工的合同中應(yīng)包含：職位描述，工作范圍，截止日期，工資數(shù)額及發(fā)放周期，終止細(xì)節(jié)，績(jī)效,保密及隱私協(xié)議，所有權(quán)，通知期。入職時(shí)，合同工需兩份表格W-9，以及1099表格.W-9表格是獲取合同工的姓名、地址和納稅人識(shí)別號(hào)等信息。1099表格報(bào)告了公司向合同工支付的費(fèi)用。注：更多信息詳見(jiàn)完整版第二章節(jié)：工資和相關(guān)稅費(fèi)從雇傭第一個(gè)雇員的那天起，就需要支付薪資稅。盡管名稱不同，但工資稅不是一個(gè)單一的稅種，而是一個(gè)統(tǒng)稱，用來(lái)指對(duì)雇員工資支付的所有稅種。雇主需第一小節(jié)：雇主支付的薪資稅FICA稅FICA全稱為FederalInsuranceContributionsAct，F(xiàn)ICA稅是美國(guó)聯(lián)邦薪資稅的重要組成部分，為SocialSecurity(社會(huì)保障金）和Medicare(醫(yī)療保障金)系統(tǒng)提供經(jīng)費(fèi)。該系統(tǒng)為符合標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)社會(huì)群體提供退休金，遺屬和殘障福利,以及醫(yī)療保險(xiǎn)。該稅稅率一共是15.3%，雇主與員工各支付7.65%，其中包括6.2%的SocialSecurityTax和1.45%的MedicareTax。FUTA稅聯(lián)邦失業(yè)稅法(FUTA)是一項(xiàng)只向雇主征收失業(yè)稅的聯(lián)邦法律。FUTA稅收為聯(lián)邦政府監(jiān)督各州的失業(yè)計(jì)劃提供資金。稅率為6%。聯(lián)邦所得稅作為雇主，應(yīng)代表雇員預(yù)扣所得稅，然后按季度將這些稅款匯給聯(lián)邦、州和地方稅務(wù)州和地方工資稅雇主還需為其雇員支付州和地方（市、縣等）的工資稅。該稅的一部分由雇主支付，一部分由雇員支付。注：更多信息詳見(jiàn)完整版雇主支付薪資稅以加利福尼亞州為例雇員人數(shù)工資率6個(gè)月合約薪酬12個(gè)月合約薪酬18個(gè)月合約薪酬$XX$XX$XX稅率FUTAXX%$XX$XX$XX$XX醫(yī)療XX%無(wú)限制$XX$XX$XX社會(huì)保障XX%應(yīng)稅最高限額為$XX美元$XX$XX$XX州失業(yè)稅XX%$XX$XX$XX$XX稅收包含XX%XX%XX%帶薪病假-3天包含XX%XX%XX%勞工補(bǔ)償包含XX%XX%XX%一般責(zé)任險(xiǎn)包含XX%XX%XX%雇傭責(zé)任險(xiǎn)包含XX%XX%XX%健康保險(xiǎn)$XX/月（牙科$XX，醫(yī)療$XX，視力$XX)包含XX%XX%XX%雇主總付薪資稅率XX%XX%XX%雇主總付薪資稅$XX$XX$XX注：更多信息詳見(jiàn)完整版第二小節(jié)：常見(jiàn)發(fā)薪周期支付周期是固定的，通常按每周、每?jī)芍堋⒚堪朐禄蛎吭聛?lái)支付。各機(jī)構(gòu)根據(jù)其工作類型、員工需求等因素選擇合適的薪資周期。公司也可為不同類型的員工選擇不同的支付周期。常見(jiàn)發(fā)薪周期優(yōu)點(diǎn)及缺點(diǎn)周期每周一次?便于計(jì)算小時(shí)工的加班費(fèi)?適合有季節(jié)性臨時(shí)工的公司?較受員工青睞?執(zhí)行時(shí)非常耗時(shí)?若交由第三方管理將非常昂貴?建設(shè)?制造業(yè)?運(yùn)輸?公共事業(yè)每?jī)芍芤淮?6?美國(guó)企業(yè)最常見(jiàn)的發(fā)薪期?便于計(jì)算加班時(shí)間以及確保遵守聯(lián)邦和州法律?有些月份會(huì)有3個(gè)支付日，添加了記賬時(shí)的復(fù)雜性。?教育?醫(yī)療服務(wù)?休閑，酒店?信息產(chǎn)業(yè)半個(gè)月一次24?每月固定日期支付的一致性?易于計(jì)算和存放就業(yè)稅?每月預(yù)算更靈活?有些州不允許雇主為小時(shí)工按此周期發(fā)薪?有時(shí)一個(gè)工作周的起始和結(jié)束日期跨越了兩個(gè)發(fā)薪周期，那么計(jì)算加班費(fèi)時(shí)將面臨不便?金融?信息?采礦伐木每月一次?易于管理就業(yè)稅?在預(yù)算編制中提供最大的靈活性?有些州針對(duì)小時(shí)工，只有經(jīng)勞工委員會(huì)批準(zhǔn)，才允許按此周期發(fā)薪?金融注：更多信息詳見(jiàn)完整版第三小節(jié)薪資和打卡地區(qū)加班時(shí)間注釋聯(lián)邦加班費(fèi)=每周超過(guò)40小時(shí)的工作時(shí)間都需按正常工資的1.5倍給予加班費(fèi)加利福尼亞州以下情況下的任何時(shí)間均給予1.5倍正常工資的加班費(fèi)：1.每個(gè)工作周工作時(shí)長(zhǎng)超過(guò)40小時(shí)2.一個(gè)工作日內(nèi)工作超過(guò)8小時(shí)但小于12小時(shí)3.一個(gè)工作周連續(xù)第七天的前8小時(shí)-第七天的定義:一個(gè)確定的工作周的最后一天，不能分散在兩個(gè)星期之間工作日以下情況給予2倍正常工資的加班費(fèi)：1.一個(gè)工作日工作超過(guò)12小時(shí)2.在一個(gè)工作周內(nèi)連續(xù)第七天工作超過(guò)8小時(shí)*如超過(guò)的工作時(shí)間以每日加班費(fèi)計(jì)算，則他們將無(wú)法再次獲得每周加班費(fèi)(每周加班費(fèi)與每日加班費(fèi)不可重復(fù)計(jì)算)科羅拉多州以下情況下的任何時(shí)間均給予1.5倍正常工資的加班費(fèi)1.每個(gè)工作周工作時(shí)長(zhǎng)超過(guò)40個(gè)小時(shí)2.一個(gè)工作日內(nèi)工作超過(guò)12個(gè)小時(shí)3.連續(xù)12小時(shí)以上工作時(shí)長(zhǎng)(無(wú)論工作日的開始/結(jié)束時(shí)間&免除責(zé)任用餐時(shí)間除外)*最終付款以三者中最大的計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)堪薩斯州一周工作時(shí)長(zhǎng)超過(guò)40小時(shí)則支付1.5倍正常工資加班費(fèi)=正常工資的1.5倍，1.每周工作時(shí)間超過(guò)46小時(shí)的人（州法律）2.每周工作時(shí)間超過(guò)40小時(shí)的人（聯(lián)邦法律）肯達(dá)基州以下情況下的任何時(shí)間均給予1.5倍正常工資1.每周工作超過(guò)40個(gè)小時(shí)2.只有在員工被允許加班的情況下,員工連續(xù)工作的第七天………注：更多信息詳見(jiàn)完整版第三章節(jié)：公司管理關(guān)于公司稅務(wù)，中國(guó)稅法通常采用執(zhí)行制，而美國(guó)采用申報(bào)制。美國(guó)稅種類型很多，而且稅收的協(xié)議對(duì)象非常繁雜，投資者準(zhǔn)確了解稅收要求并按時(shí)申報(bào)所需稅款十分重要。具體稅收?預(yù)估稅如果公司在申報(bào)稅表時(shí)預(yù)期要繳納500美元或以上的稅金，則一般要繳付預(yù)估稅。如果前一年的稅收超過(guò)零，需要支付當(dāng)年的預(yù)估稅。若未繳納足夠稅款或延遲繳納，經(jīng)營(yíng)者可能將面臨罰款。?自雇稅自雇稅（SE稅）是為自雇人士所設(shè)的社會(huì)保障和醫(yī)療保險(xiǎn)稅。類似于從雇員的工資中所預(yù)扣的FICA稅。該稅率也為15.3%。一般來(lái)說(shuō)，如果符合以下任一情況，必須繳納自雇稅并提交表格1040或1040-SR如果自雇凈收入為400美元或更多。如果您有超過(guò)108.28美元及以上的教堂員工收入。注：外國(guó)人、漁船船員、公證人、州或地方政府雇員、外國(guó)政府或國(guó)際組織雇員等有特殊規(guī)則和例外情況。有關(guān)更多信息，請(qǐng)參閱自雇稅。?就業(yè)稅當(dāng)有雇員時(shí)，作為雇主有一定的就業(yè)稅責(zé)任，必須支付和提交相關(guān)表格。就業(yè)稅包括以下內(nèi)容：社會(huì)保障和醫(yī)療保險(xiǎn)稅聯(lián)邦所得稅預(yù)扣聯(lián)邦失業(yè)(FUTA)稅注：請(qǐng)參閱小型公司就業(yè)稅。?所得稅?詳情請(qǐng)見(jiàn)下頁(yè)“2022年各州公司所得稅稅率表”。注：更多信息詳見(jiàn)完整版2022年各州公司所得稅稅率表利率范圍阿拉巴馬州6.50%>阿拉斯加0.00%>2.00%>$25,0003.00%>$49,0004.00%>$74,0005.00%>$99,0006.00%>$124,0007.00%>$148,0008.00%>$173,0009.00%>$198,0009.40%>$222,000亞利桑那州4.90%>阿肯色州1.00%>2.00%>$3,0003.00%>$6,0005.00%>$11,0005.90%>$25,000加利福尼亞州8.84%>科羅拉多州4.55%>康涅狄格7.50%>特拉華州8.70%>佛羅里達(dá)5.50%>喬治亞州5.75%>夏威夷4.40%>5.40%>$25,0006.40%>$100,000愛(ài)達(dá)荷州6.00%>伊利諾斯州9.50%>印第安納州4.90%>…………注：更多信息詳見(jiàn)完整版實(shí)操模塊具體講解第三部分注銷公司第一章節(jié)：常見(jiàn)注銷原因及費(fèi)用常見(jiàn)注銷原因可分為自愿解散以及強(qiáng)制解散。對(duì)于違反某些商業(yè)法律的公司在多種情況下會(huì)被強(qiáng)制解散，因此公司管理者應(yīng)在經(jīng)營(yíng)公司時(shí)加強(qiáng)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，確保公司經(jīng)營(yíng)狀態(tài)及參與者行為合法合規(guī)。普通法院可以命令解散公司以保護(hù)股東的投資。這可以在三種情況下發(fā)生：1.公司的董事參與非法或欺詐活動(dòng)2.公司的資產(chǎn)正在以一種無(wú)法解釋的方式被花費(fèi)或以其他方式被浪費(fèi)3.公司的董事在一項(xiàng)重大決策上陷入僵局并無(wú)法解決該問(wèn)題除了法院下令解散外，公司的債權(quán)人也可以安排解散公司以收回他們所欠的錢。公司成立的州可以撤銷公司。這樣做的原因有以下三種：1.公司沒(méi)有提交所需的表格或報(bào)告，比如最常見(jiàn)的向國(guó)務(wù)卿提交的年度報(bào)告2.該公司尚未報(bào)稅或繳納稅款3.公司沒(méi)有注冊(cè)代理人或注冊(cè)辦事處;這通常發(fā)生在注冊(cè)代理人因?yàn)楣静桓犊疃o職的時(shí)候如果發(fā)生這種情況，公司只是允許其注冊(cè)失效，而不是支付法律費(fèi)用和申請(qǐng)費(fèi)用以正式解散。但這種情況會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的后果，例如被取消銀行貸款。如果所有者得不到法律保護(hù)，公司容易受到訴訟。此外，在許多州，未繳稅款將持續(xù)增加。注：更多信息詳見(jiàn)完