醫(yī)院審計(jì)科科長職責(zé)及內(nèi)部審計(jì)制度（3篇）

第8頁共8頁醫(yī)院審計(jì)科?科長職責(zé)及?內(nèi)部審計(jì)制?度為了加?強(qiáng)醫(yī)院審計(jì)?、紀(jì)檢工作?，建立醫(yī)院?重點(diǎn)部門、?重點(diǎn)人員的?監(jiān)督制約機(jī)?制，規(guī)范管?理，促進(jìn)醫(yī)?院各項(xiàng)工作?健康發(fā)展，?根據(jù)《__?__審計(jì)法?》和《審計(jì)?署關(guān)于內(nèi)部?審計(jì)工作的?規(guī)定》，結(jié)?合醫(yī)院實(shí)際?，制定本制?度。一、?醫(yī)院內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)?置醫(yī)院成?立內(nèi)部審計(jì)?、紀(jì)檢小組?，內(nèi)部審計(jì)?小組將對本?單位的財(cái)務(wù)?收支、經(jīng)濟(jì)?活動、藥品?采購、大型?醫(yī)療設(shè)備采?購的真實(shí)、?合法、規(guī)范?性進(jìn)行監(jiān)督?審核。二?、內(nèi)部審計(jì)?的職能和要?求內(nèi)部審?計(jì)人員辦理?審計(jì)事項(xiàng)，?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵?守內(nèi)部審計(jì)?、紀(jì)檢準(zhǔn)則?和內(nèi)部審計(jì)?、紀(jì)檢人員?職業(yè)道德，?依法審計(jì)，?忠于職守，?做到獨(dú)立、?客觀、公正?、保密。?三、內(nèi)部審?計(jì)的職責(zé)和?任務(wù)（一?）擬定醫(yī)院?內(nèi)部審計(jì)規(guī)?章制度；?（二）審計(jì)?預(yù)算的執(zhí)行?和決算；?（三）審計(jì)?財(cái)務(wù)收支及?有關(guān)經(jīng)濟(jì)活?動；（四?）審計(jì)基本?建設(shè)投資、?修繕工程項(xiàng)?目；（五?）審計(jì)衛(wèi)生?、科研、教?育和各類援?助等專項(xiàng)經(jīng)?費(fèi)的管理和?使用；（?六）開展固?定資產(chǎn)購置?和使用、藥?品和醫(yī)用耗?材購銷、醫(yī)?療服務(wù)價(jià)格?執(zhí)行情況、?對外投資、?工資分配等?專項(xiàng)審計(jì)調(diào)?查工作；?（七）審計(jì)?經(jīng)濟(jì)管理和?效益情況；?（八）審?計(jì)內(nèi)部有關(guān)?管理制度的?落實(shí)及其他?審計(jì)事項(xiàng)。?四、內(nèi)部?審計(jì)程序?（一）擬定?審計(jì)項(xiàng)目計(jì)?劃；（二?）實(shí)施審計(jì)?前提前三天?以書面形式?通知有關(guān)科?室，有關(guān)科?室應(yīng)配合審?計(jì)工作，提?供必要的工?作條件；?（三）實(shí)施?審計(jì)，應(yīng)取?得審計(jì)證據(jù)?，編制底稿?，由相關(guān)科?室負(fù)責(zé)人簽?字確認(rèn)；?（四）對審?計(jì)事項(xiàng)審計(jì)?后，編制審?計(jì)報(bào)告并征?求意見。被?審計(jì)的相關(guān)?科室在收到?審計(jì)報(bào)告之?日十個工作?日內(nèi)提出反?饋意見，送?交醫(yī)院審計(jì)?組；（五?）醫(yī)院內(nèi)部?審計(jì)小組應(yīng)?定期向院長?提交工作報(bào)?告；（六?）醫(yī)院內(nèi)部?審計(jì)小組應(yīng)?督促被審計(jì)?的相關(guān)科室?在規(guī)定的期?限內(nèi)落實(shí)審?計(jì)意見，并?書面報(bào)告執(zhí)?行結(jié)果；?（七）醫(yī)院?內(nèi)部審計(jì)小?組對辦理的?審計(jì)事項(xiàng)，?應(yīng)當(dāng)建立完?善的審計(jì)檔?案，并按有?關(guān)規(guī)定保存?。審計(jì)要求?：1、內(nèi)?部審計(jì)在項(xiàng)?目建設(shè)過程?中，對建設(shè)?計(jì)劃的落實(shí)?、概預(yù)算的?執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)?及物資的管?理、工期與?質(zhì)量的控制?等實(shí)施跟蹤?審計(jì)。提高?工程質(zhì)量和?資金使用效?率。2、?發(fā)揮對物資?采購合同的?內(nèi)審監(jiān)督作?用審計(jì)時(shí)應(yīng)?進(jìn)一步擴(kuò)大?審計(jì)的深度?與力度，防?止出現(xiàn)逃避?審計(jì)的現(xiàn)象?3、遵循?合同審計(jì)程?序?qū)徲?jì)時(shí)必?須嚴(yán)格按規(guī)?章辦事，執(zhí)?行送審合同?登記、審結(jié)?簽收制度，?做到審計(jì)工?作無遺漏。?4、堅(jiān)持?合同審計(jì)的?原則5、?加強(qiáng)資產(chǎn)購?置的審計(jì)對?醫(yī)院大型器?械、設(shè)備的?購置，內(nèi)部?審計(jì)必須實(shí)?施定期的審?計(jì)制度。?6、充分發(fā)?揮醫(yī)院內(nèi)部?審計(jì)的監(jiān)督?作用。醫(yī)?院審計(jì)科科?長職責(zé)及內(nèi)?部審計(jì)制度?（二）龍?里縣人民醫(yī)?院醫(yī)院內(nèi)部?審計(jì)制度?為進(jìn)一步規(guī)?范醫(yī)院內(nèi)部?審計(jì)工作，?建立健全醫(yī)?院內(nèi)部審計(jì)?制度，完善?內(nèi)部監(jiān)督制?約機(jī)制，根?據(jù)《審計(jì)署?內(nèi)部審計(jì)工?作規(guī)定》和?《衛(wèi)生系統(tǒng)?內(nèi)部審計(jì)工?作規(guī)定》，?結(jié)合我院實(shí)?際，特制定?本制度。?一、內(nèi)部審?計(jì)工作具有?獨(dú)立行使內(nèi)?部審計(jì)監(jiān)督?的職權(quán)，獨(dú)?立監(jiān)督和評?價(jià)我院所屬?財(cái)務(wù)收支經(jīng)?濟(jì)活動的真?實(shí)、合法、?收益的行為?，以促進(jìn)加?強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理?和實(shí)現(xiàn)醫(yī)院?目標(biāo)。二?、內(nèi)部審計(jì)?人員在醫(yī)院?院長的直接?領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立?開展內(nèi)部審?計(jì)，對院長?負(fù)責(zé)，并報(bào)?告工作。?三、內(nèi)部審?計(jì)人員辦理?審計(jì)事項(xiàng)，?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵?守內(nèi)部審計(jì)?準(zhǔn)則和內(nèi)部?審計(jì)人員職?業(yè)道德規(guī)范?，依法審計(jì)?，忠于職守?，做到獨(dú)立?、客觀、公?正、保密。?四、內(nèi)部?審計(jì)監(jiān)督的?主要內(nèi)容?（一）財(cái)務(wù)?預(yù)算的執(zhí)行?和財(cái)務(wù)決算?。（二）?財(cái)務(wù)收支及?有關(guān)的經(jīng)濟(jì)?活動。（?三）零星修?繕項(xiàng)目的預(yù)?（概）算、?決算。（?四）國有資?產(chǎn)購置、使?用和管理。?（五）醫(yī)?院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)?效益評價(jià)。?（六）經(jīng)?濟(jì)合同的簽?訂和執(zhí)行。?61（?七）內(nèi)部控?制制度的建?立健全。?（八）院領(lǐng)?導(dǎo)及上級主?管部門交辦?的審計(jì)事項(xiàng)?。五、內(nèi)?部審計(jì)監(jiān)督?的主要權(quán)限?（一）要?求醫(yī)院有關(guān)?科室按時(shí)報(bào)?送預(yù)算、決?算、報(bào)表和?有關(guān)文件、?資料等。?（二）__?__會計(jì)報(bào)?表、憑證、?賬簿。（?三）參加與?經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有?關(guān)的會議。?（四）對?嚴(yán)重違反財(cái)?經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)?重?fù)p失浪費(fèi)?的行為，經(jīng)?院長同意作?出臨時(shí)制止?決定。（?五）對阻撓?、妨礙審計(jì)?工作以及拒?絕提供有關(guān)?資料的，經(jīng)?院長批準(zhǔn)，?可采取必要?的臨時(shí)措施?，并提出追?究有關(guān)人員?責(zé)任的建議?。（六）?根據(jù)審計(jì)結(jié)?果，提出改?進(jìn)意見，提?高經(jīng)濟(jì)效益?的建議和糾?正、處理違?反財(cái)經(jīng)法規(guī)?行為的意見?。（七）?參與制訂有?關(guān)的規(guī)章制?度，起草內(nèi)?部審計(jì)規(guī)章?制度。六?、內(nèi)部審計(jì)?工作的主要?程序（一?）根據(jù)上級?主管部門的?部署和要求?，結(jié)合醫(yī)院?實(shí)際，制定?年度審計(jì)工?作計(jì)劃。?（二）對審?計(jì)事項(xiàng)實(shí)施?____核?對中發(fā)現(xiàn)的?一般問題，?可隨時(shí)向有?關(guān)部門和人?員提出意見?或建議，如?發(fā)現(xiàn)重大問?題，62?應(yīng)及時(shí)向?院長匯報(bào)。?（三）審?計(jì)終結(jié)，寫?出審計(jì)報(bào)告?計(jì)送院長審?批。（四?）審計(jì)結(jié)束?后，按照有?關(guān)規(guī)定建立?和管理審計(jì)?檔案。醫(yī)?院審計(jì)科科?長職責(zé)及內(nèi)?部審計(jì)制度?（三）（?一）根據(jù)《?____審?計(jì)法》、《?審計(jì)署內(nèi)部?審計(jì)工作的?規(guī)定》和《?衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)?部審計(jì)工作?規(guī)定》，為?加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)?部審計(jì)監(jiān)督?，促進(jìn)廉政?建設(shè)，維護(hù)?單位合法權(quán)?益，改善經(jīng)?營管理，結(jié)?合本院實(shí)際?，特制定本?實(shí)施辦法。?（二）醫(yī)?院內(nèi)部審計(jì)?是對醫(yī)院財(cái)?務(wù)收支及其?他有關(guān)經(jīng)濟(jì)?活動的真實(shí)?、合法、效?益依法實(shí)施?內(nèi)部監(jiān)督的?活動。醫(yī)院?特配備兼職?內(nèi)部審計(jì)人?員，建立健?全內(nèi)部審計(jì)?制度，對醫(yī)?院內(nèi)部各項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)?行審計(jì)。?（三）醫(yī)院?審計(jì)人員在?黨委的直接?領(lǐng)導(dǎo)下，依?法獨(dú)立行使?內(nèi)部審計(jì)監(jiān)?督權(quán)，對醫(yī)?院法人代表?負(fù)責(zé)，并報(bào)?告工作。業(yè)?務(wù)上接受上?級審計(jì)機(jī)關(guān)?的指導(dǎo)和監(jiān)?督。（四?）審計(jì)人員?應(yīng)遵守職業(yè)?道德和審計(jì)?紀(jì)律，依法?審計(jì)，堅(jiān)持?原則，客觀?公正，廉潔?奉公，保守?____，?不得濫用職?權(quán)。徇私舞?弊，玩忽職?守。（五?）審計(jì)人員?與被審計(jì)單?位或?qū)徲?jì)事?項(xiàng)有利害關(guān)?系的，應(yīng)當(dāng)?實(shí)施回避制?度。（六?）審計(jì)人員?對本院下列?事項(xiàng)進(jìn)行審?計(jì)：1、?財(cái)務(wù)計(jì)劃及?預(yù)算的執(zhí)行?和決算；?2、財(cái)務(wù)收?支及有關(guān)的?經(jīng)濟(jì)活動；?3、建設(shè)?項(xiàng)目、修繕?工程的預(yù)（?概）算、決?算；1?4、資產(chǎn)購?置、使用和?管理；5?、經(jīng)濟(jì)效益?評價(jià)和所屬?單位主要負(fù)?責(zé)人的經(jīng)濟(jì)?責(zé)任：6?、經(jīng)濟(jì)合同?的簽訂和執(zhí)?行：7、?國家財(cái)經(jīng)法?規(guī)和醫(yī)院財(cái)?經(jīng)規(guī)章制度?的執(zhí)行；?8、內(nèi)部控?制制度的建?立健全；?9、院領(lǐng)導(dǎo)?、上級審計(jì)?部門交辦的?審計(jì)事項(xiàng)。?（七）內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?的主要權(quán)限?：1、根?據(jù)內(nèi)部審計(jì)?需要，要求?有關(guān)單位或?部門按時(shí)報(bào)?送計(jì)劃、預(yù)?算、決算、?報(bào)表和有關(guān)?文件、資料?等；2、?審核憑證、?帳表、決算?，檢查資金?和財(cái)產(chǎn)，現(xiàn)?場勘測實(shí)物?。3、參?加與經(jīng)濟(jì)事?項(xiàng)有關(guān)的會?議，參與經(jīng)?濟(jì)合同的簽?訂；4、?對審計(jì)涉及?的有關(guān)事項(xiàng)?進(jìn)行調(diào)查，?并索取有關(guān)?文件，資料?等證明材料?；5、對?嚴(yán)重違反財(cái)?經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)?重?fù)p失浪費(fèi)?的行為，作?出臨時(shí)制止?決定；6?、對阻撓、?妨礙審計(jì)工?作以及拒絕?提供有關(guān)資?料的，可采?取必要的臨?時(shí)措施，并?提出追究有?關(guān)人員責(zé)任?的建議；?7、提出改?進(jìn)管理，提?高經(jīng)濟(jì)效益?的建議和糾?正、處理違?反財(cái)經(jīng)法規(guī)?行為的意見?；8、對?審計(jì)工作的?重大事項(xiàng)，?按照有關(guān)規(guī)?定向上級內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)?反映；2?（九）審?計(jì)人員工作?的主要程序?：1、根?據(jù)上級要求?和醫(yī)院的具?體情況，擬?定審計(jì)項(xiàng)目?計(jì)劃并予以?實(shí)施。內(nèi)部?審計(jì)工作計(jì)?劃的內(nèi)容主?要包括審計(jì)?時(shí)間安排、?審計(jì)項(xiàng)目安?排，審計(jì)對?象、范圍.?重點(diǎn)、計(jì)劃?時(shí)間、審計(jì)?的程序、步?驟和方法、?審計(jì)人員的?配備、分工?和職責(zé)等有?關(guān)事項(xiàng)；?2、調(diào)查了?解被審計(jì)部?門的有關(guān)情?況，編寫審?計(jì)方案，根?據(jù)審計(jì)方案?向被審計(jì)