福師大直屬校（含解答）《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》網(wǎng)上第二次作業(yè)

《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》網(wǎng)上作業(yè)(春季第二次作業(yè))--完整答案附后--一、計(jì)算綜合題（共20分）資料：中遠(yuǎn)公司2019年4月30日銀行存款日記賬余額為15000元，收到的銀行對(duì)賬單的存款余額為21

000元。經(jīng)核對(duì)，公司與銀行均無(wú)記賬錯(cuò)誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達(dá)賬款，資料如下：

（1）4月5日，銀行代扣企業(yè)水電費(fèi)1

000元，而企業(yè)未收到付款通知；

（2）4月9日，公司開出用以支付貨款的轉(zhuǎn)賬支票6000元，尚未兌現(xiàn)

；

（3）4月18日，銀行計(jì)算應(yīng)付給中遠(yuǎn)公司的利息2000元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知；

（4）4月25日，公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票1000元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知。要求：?qǐng)代中遠(yuǎn)公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。項(xiàng)目

金

額

項(xiàng)目

金

額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額

加：銀行已收，企業(yè)未收加：企業(yè)已收，銀行未收

減：銀行已付，企業(yè)未付減：企業(yè)已付，銀行未付調(diào)節(jié)后的金額調(diào)節(jié)后的金額

二、業(yè)務(wù)題（本大題共20小題，每小題4分，共80分）A公司2018年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.企業(yè)收到某公司投資轉(zhuǎn)入新設(shè)備一臺(tái)，雙方確認(rèn)其價(jià)值為500000元。2.購(gòu)入原材料一批，買價(jià)為30000元，收到增值稅專業(yè)發(fā)票，增值稅率為13%，該批材料運(yùn)費(fèi)為500，均用銀行存款支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。3.倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料一批，價(jià)值為62450元，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用30000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用25000元，車間一般耗用7000元，銷售部門耗用450元。4.按下列用途和數(shù)額分配本月份職工工資如下：生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資600000元生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資300000元車間管理人員工資90000元企業(yè)行政部門人員工資110000元5.按上述各類人員工資總額的5%計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)。6.職工小明出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)900元，原預(yù)借差旅費(fèi)為700元，不足的部分支付現(xiàn)金。7.計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊額3800元，其中車間計(jì)提折舊額2600元，企業(yè)銷售部門計(jì)提折舊額1200元。8.向銀行借入流動(dòng)資金借款60000元，存入銀行。9.以現(xiàn)金支票支付辦公用品費(fèi)600元。10.將本月發(fā)生的制造費(fèi)用4000元轉(zhuǎn)入A產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。11.本月生產(chǎn)的A產(chǎn)品已全部完工并驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)A產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本75000元。12.出售A產(chǎn)品80件，每件售價(jià)1200元，增值稅稅率為13%，款項(xiàng)已預(yù)收。13.按規(guī)定計(jì)算已售A產(chǎn)品的消費(fèi)稅500元。14.以庫(kù)存現(xiàn)金支付出售A產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)720元。15.結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本，每件成本為437.5元。16.企業(yè)銷售一批多余材料，售價(jià)為1000元，增值稅率為13%，貨款已存入銀行。17.上述所銷售的多余材料實(shí)際成本為700元。18.收取罰款1000元，已存入銀行。19.企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤虧設(shè)備一臺(tái)，該設(shè)備原值為7200元，已計(jì)提折舊為2000元。20.經(jīng)上級(jí)部門批準(zhǔn)，盤虧設(shè)備轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外支出處理。要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。--完整答案附后--支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不影響支票登記簿信息支票支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不管支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不理科目已輸支支票管理科目已輸入支票信息并做支票管支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不過(guò)報(bào)銷處支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不影響支票登記簿信息支票支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不管支票管理科目已輸入支支票管理支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不影響支票登記簿信息支票支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不管支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不理科目已輸支支票管理科目已輸入支票信息并做支票管支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不支票管理科目已輸入支票信支票支支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不證操作不息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不票管理科目已輸入支支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不影響支票登記簿信息支票支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不管支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不理科目已輸支支票管理科目已輸入支票信息并做支票管支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不支票管理科目已輸入支票信支票支支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不證操作不息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不票管理科目已輸入支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不影響支票登記簿信息支票支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不管支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不理科目已輸支支票管理科目已輸入支票信息并做支票管支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不支票管理科目已輸入支票信支票支支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不證操作不息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不票管理科目已輸入支支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷支支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不理科目已輸支支票管理科目已輸入支票信息并做支票管支票管理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不理科目已輸入支票信息并做過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不過(guò)報(bào)銷處理，修改憑證操作不支票管理科目已輸入支票信支票支支票管理科目已輸答案見下一頁(yè)答案區(qū)：計(jì)算綜合題答：項(xiàng)目

金

額

項(xiàng)目

金

額企業(yè)銀行存款日記賬余額15000銀行對(duì)賬單余額

21000加：銀行已收，企業(yè)未收2000加：企業(yè)已收，銀行未收

1000減：銀行已付，企業(yè)未付1000減：企業(yè)已付，銀行未付6000調(diào)節(jié)后的金額16000調(diào)節(jié)后的金額

16000二、業(yè)務(wù)題答：1.借：固定資產(chǎn)5000000貸：實(shí)收資本-甲公司50000002.借：庫(kù)存商品30500應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3965貸：銀行存款344653.借：生產(chǎn)成本-A30000-B25000制造費(fèi)用7000銷售費(fèi)用450貸:原材料624504.借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品600000-B產(chǎn)品300000制造費(fèi)用90000管理費(fèi)用110000貸:應(yīng)付職工薪酬11000005.借：生產(chǎn)成本-A職工教育經(jīng)費(fèi)30000-B職工教育經(jīng)費(fèi)15000貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)45000借：制造費(fèi)用4500貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)4500借：管理費(fèi)用5500應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)5006.借：管理費(fèi)用900貸：其他應(yīng)收款-職工小明700現(xiàn)金2007.借：制造費(fèi)用-折舊費(fèi)2600銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)1200貸：累計(jì)折舊3800借：銀行存款60000貸：短期借款600009.借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)600貸：銀行存款60010.借：生產(chǎn)成本4000貸：制造費(fèi)用400011.借;庫(kù)存商品——A產(chǎn)品75000貸;生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品7500012.借：預(yù)收賬款10848貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9600應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)124813.借：稅金及附加500貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅50014.借：銷售費(fèi)用--運(yùn)輸費(fèi)720貸：庫(kù)存現(xiàn)金720借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本35000