企業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法

企業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度是為了合理、有效、規(guī)范地使用專項(xiàng)資金，完善專項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用而制定的。本制度依據(jù)國(guó)家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法而制定，各部門及分、子公司必須遵照?qǐng)?zhí)行。首先，我們需要了解專項(xiàng)資金的概念。專項(xiàng)資金是指公司從特定資金來(lái)源形成的，或向國(guó)家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請(qǐng)，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。其次，專項(xiàng)資金的類別包括專用基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。為了規(guī)范專項(xiàng)資金的管理，我們需要遵守以下管理要求：1、各項(xiàng)專項(xiàng)資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國(guó)家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。2、對(duì)各種專項(xiàng)資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金開(kāi)支的界限，不得互相占用。3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金的管理部門，提高使用效率。4、在資金使用上，要堅(jiān)持專款專用，量入為出的原則，使各項(xiàng)專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。5、建立好專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。各管理部門也有各自的職責(zé)。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行開(kāi)戶、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。項(xiàng)目申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)各個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位專項(xiàng)資金的申請(qǐng)進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。項(xiàng)目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說(shuō)明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。其他各相關(guān)部門根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過(guò)程中的配合工作，包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理等。最后，我們需要了解專項(xiàng)資金的管理流程。首先要進(jìn)行論證，密切關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對(duì)符合國(guó)家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭，