企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范文（3篇）

第22頁共22頁企業(yè)財(cái)務(wù)管?理制度范文?第一章總?則第一條?：為了規(guī)范?和加強(qiáng)四峰?文化傳媒有?限公司財(cái)務(wù)?管理，不斷?完善財(cái)務(wù)管?理制度和嚴(yán)?格財(cái)經(jīng)紀(jì)律?，防范財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)、確保?公司資金及?財(cái)產(chǎn)的安全?和完整，提?高企業(yè)的經(jīng)?濟(jì)效益和管?理水平，根?據(jù)國家相關(guān)?財(cái)會(huì)法規(guī)和?制度、特制?定《公司基?本財(cái)務(wù)管理?制度》（以?下簡稱：本?制度）。?第二條：本?制度是公司?制定各單項(xiàng)?財(cái)務(wù)管理制?度、細(xì)則和?辦法的基礎(chǔ)?和準(zhǔn)則，是?公司在財(cái)務(wù)?管理方面的?根本制度，?從宏觀層面?對(duì)公司在財(cái)?務(wù)機(jī)構(gòu)和人?員設(shè)置及其?職責(zé)、財(cái)務(wù)?審批權(quán)限及?流程、費(fèi)用?報(bào)銷和款項(xiàng)?支付結(jié)算、?貨幣資金的?管理、實(shí)物?資產(chǎn)的管理?、財(cái)務(wù)核算?及報(bào)告、財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)檔案?管理等方面?進(jìn)行規(guī)范。?第三條：?公司應(yīng)當(dāng)根?據(jù)本制度的?規(guī)定制定較?為詳細(xì)的有?關(guān)單項(xiàng)財(cái)務(wù)?管理制度、?辦法和細(xì)則?，各單項(xiàng)財(cái)?務(wù)管理制度?、辦法及細(xì)?則不得與本?制度相沖突?。第四條?：本制度適?用于四峰文?化傳媒有限?公司各部門?及其下屬公?司和各開發(fā)?項(xiàng)目組，各?部門、項(xiàng)目?和全體員工?都必須嚴(yán)格?遵守和執(zhí)行?本制度。?第二章財(cái)務(wù)?機(jī)構(gòu)和人員?設(shè)置及職責(zé)?權(quán)限第五?條：公司設(shè)?財(cái)務(wù)部，全?面負(fù)責(zé)公司?的財(cái)務(wù)管理?和會(huì)計(jì)核算?工作。財(cái)務(wù)?部在總經(jīng)理?的直接領(lǐng)導(dǎo)?下工作，向?董事會(huì)和全?體股東負(fù)責(zé)?，董事會(huì)及?董事會(huì)成員?和股東及股?東委托的代?表有權(quán)檢查?、指導(dǎo)公司?的財(cái)務(wù)工作?，財(cái)務(wù)部門?必須配合。?第六條：?財(cái)務(wù)部有權(quán)?根據(jù)國家和?公司的財(cái)務(wù)?管理及會(huì)計(jì)?核算的法規(guī)?、制度來相?對(duì)獨(dú)立的開?展工作，總?經(jīng)理和董事?會(huì)成員或股?東及股東代?表不得強(qiáng)制?要求財(cái)務(wù)部?開展違反制?度規(guī)定的工?作。財(cái)務(wù)部?應(yīng)定期向董?事會(huì)匯報(bào)公?司的財(cái)務(wù)及?經(jīng)營情況。?財(cái)務(wù)部的職?責(zé)權(quán)限范圍?按《公司財(cái)?務(wù)部及各崗?位職責(zé)》的?相關(guān)規(guī)定執(zhí)?行。第七?條：財(cái)務(wù)部?設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)?崗、會(huì)計(jì)崗?、出納崗。?財(cái)務(wù)總監(jiān)全?面主持公司?的財(cái)務(wù)工作?，全面負(fù)責(zé)?公司費(fèi)用報(bào)?銷和款項(xiàng)支?付的審核，?調(diào)度安排公?司貨幣資金?，公司財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度的?建立健全和?公司日常的?會(huì)計(jì)核算及?財(cái)務(wù)管理工?作，負(fù)責(zé)代?表公司財(cái)務(wù)?部定期向董?事會(huì)匯報(bào)財(cái)?務(wù)工作;會(huì)?計(jì)在財(cái)務(wù)總?監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下?負(fù)責(zé)公司的?日常會(huì)計(jì)核?算和財(cái)務(wù)報(bào)?表及報(bào)告的?編制等工作?;出納員在?財(cái)務(wù)總監(jiān)的?領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)?公司的貨幣?資金的收支?業(yè)務(wù)及核算?工作;財(cái)務(wù)?總監(jiān)、會(huì)計(jì)?和出納員的?具體職責(zé)按?《公司財(cái)務(wù)?部及各崗位?職責(zé)》的相?關(guān)規(guī)定執(zhí)行?。第三章?財(cái)務(wù)審批流?程及權(quán)限?第八條：常?規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)賬?付款審批流?程：經(jīng)手人?填寫付款（?報(bào)銷）單→?部門負(fù)責(zé)人?審核→會(huì)計(jì)?復(fù)核→財(cái)務(wù)?總監(jiān)審核→?總經(jīng)理審批?→出納付款?。特殊款項(xiàng)?或單筆付款?____萬?以上的需董?事長或其授?權(quán)人員審批?;單筆金額?在1,__?__元以下?的付款由財(cái)?務(wù)總監(jiān)簽字?即可。第?九條：借款?審批流程：?借款人填寫?借款申請(qǐng)單?→部門負(fù)責(zé)?人核實(shí)→財(cái)?務(wù)總監(jiān)審核?→總經(jīng)理審?批。單筆金?額在1,_?___元以?下的借款由?財(cái)務(wù)總監(jiān)及?部門負(fù)責(zé)人?簽字即可。?第十條：?備用金審批?流程：申請(qǐng)?人填寫備用?金申請(qǐng)單→?部門負(fù)責(zé)人?核實(shí)→財(cái)務(wù)?總監(jiān)審核→?總經(jīng)理審批?。單筆金額?在1,__?__元以下?的備用金由?財(cái)務(wù)總監(jiān)及?部門負(fù)責(zé)人?簽字即可）?第十一條?：固定資產(chǎn)?及低值易耗?品等實(shí)物資?產(chǎn)的申請(qǐng)、?購買審批及?使用保管流?程：使用部?門提出申購?計(jì)劃→行政?部門審核申?購計(jì)劃→總?經(jīng)理審批申?購計(jì)劃→行?政部門派專?人采購→行?政部門、使?用部門及相?關(guān)技術(shù)部門?派專人參與?驗(yàn)收→經(jīng)辦?人報(bào)賬、財(cái)?務(wù)部門記錄?資產(chǎn)賬并登?記相關(guān)資產(chǎn)?卡片→行政?部門發(fā)放實(shí)?物并登記相?關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬?和資產(chǎn)卡片?→使用部門?領(lǐng)用實(shí)物并?登記相關(guān)資?產(chǎn)臺(tái)賬和資?產(chǎn)卡片→資?產(chǎn)使用保管?人領(lǐng)用保管?實(shí)物并做好?使用保管維?修記錄。?第四章費(fèi)用?報(bào)銷及款項(xiàng)?支付審批權(quán)?限及流程?第十二條：?費(fèi)用報(bào)銷的?審批：報(bào)銷?人根據(jù)業(yè)務(wù)?實(shí)際發(fā)生情?況和相關(guān)制?度規(guī)定的標(biāo)?準(zhǔn)限額填寫?報(bào)銷單，經(jīng)?本部門負(fù)責(zé)?人核實(shí)后按?本制度第八?條的規(guī)定審?批后，到出?納處報(bào)銷。?特殊費(fèi)用報(bào)?銷還必須報(bào)?董事長批準(zhǔn)?。第十三?條：工程、?廣告及其他?合同款項(xiàng)的?支付審批：?由公司工程?部、運(yùn)營部?等相關(guān)部門?根據(jù)相關(guān)合?同、工程進(jìn)?度及合同完?成情況填寫?工程業(yè)務(wù)類?款項(xiàng)支付申?請(qǐng)單經(jīng)本部?門負(fù)責(zé)人核?實(shí)后按本制?度第八條的?規(guī)定審批后?，由財(cái)務(wù)總?監(jiān)安排出納?支付相關(guān)款?項(xiàng)。特殊款?項(xiàng)或單筆付?款____?萬以上的需?董事長或其?授權(quán)人員審?批;第十?四條：備用?金、個(gè)人借?款的審批：?備用金和個(gè)?人因公借款?由借款人根?據(jù)業(yè)務(wù)的需?要和公司相?關(guān)制度規(guī)定?填寫借款單?按本制度第?九條和第十?第的規(guī)定審?批后到出納?處辦理借款?。單位借款?、非因公借?款和金額十?萬（包含十?萬）以上的?借款，還必?須報(bào)董事長?批準(zhǔn)。第?十五條：各?種費(fèi)用報(bào)銷?和款項(xiàng)支付?的審批必須?按前述審批?簽字程序逐?層審批，不?得跨越或顛?倒審批環(huán)節(jié)?進(jìn)行審批簽?字。具體的?費(fèi)用報(bào)銷和?款項(xiàng)支付的?規(guī)定按《公?司費(fèi)用報(bào)銷?和款項(xiàng)支付?結(jié)算管理制?度》執(zhí)行。?第五章貨?幣資金的管?理第十六?條：公司所?有的貨幣資?金收付款業(yè)?務(wù)都必須由?財(cái)務(wù)部統(tǒng)一?辦理。除財(cái)?務(wù)部或受財(cái)?務(wù)部委托外?，任何個(gè)人?都不得代表?公司與其他?單位或個(gè)人?辦理現(xiàn)金結(jié)?算業(yè)務(wù)，銀?行結(jié)算業(yè)務(wù)?只能通過公?司開設(shè)的結(jié)?算賬戶辦理?。第十七?條：貨幣資?金使用實(shí)行?分級(jí)授權(quán)批?準(zhǔn)制度：?1、正常的?經(jīng)營活動(dòng)的?資金支出，?由公司總經(jīng)?理審批。?2、非正常?或重大事項(xiàng)?的資金支出?還必須報(bào)董?事長審批。?3、對(duì)貨?幣資金支付?有批準(zhǔn)權(quán)的?總經(jīng)理，應(yīng)?按授權(quán)制度?的規(guī)定在規(guī)?定范圍內(nèi)審?批，對(duì)于總?經(jīng)理超越權(quán)?限審批的，?經(jīng)辦人員及?財(cái)務(wù)人員均?有權(quán)拒絕辦?理。第十?八條：出納?必須在財(cái)務(wù)?總監(jiān)的安排?下辦理貨幣?資金的收支?業(yè)務(wù)，所有?支出的款項(xiàng)?都必須是在?手續(xù)齊備、?簽字完整的?情況下才能?支付，在特?殊的緊急情?況下的手續(xù)?和簽字不齊?備不完整的?支出、必須?經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)?請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)同意后由?財(cái)務(wù)總監(jiān)安?排出納支付?，但事后必?須及時(shí)補(bǔ)辦?相關(guān)手續(xù)。?第十九條?：一次支付?金額在二萬?元（不含二?萬）以下的?貨幣資金支?出、出納可?根據(jù)簽字完?整手續(xù)齊備?的付款單據(jù)?直接支付，?一次支付金?額在二萬元?以上的貨幣?資金支出，?必須由財(cái)務(wù)?總監(jiān)統(tǒng)籌安?排后出納才?能支付，出?納不得超越?前述規(guī)定擅?自支付款項(xiàng)?。第二十?一條：銀行?款項(xiàng)的支付?不能由出納?一人完成，?通過支票、?匯票或其他?銀行支付票?據(jù)支付銀行?款項(xiàng)時(shí)，由?出納填開支?票、匯票等?銀行支付票?據(jù)，財(cái)務(wù)總?監(jiān)或其他銀?行預(yù)留印鑒?保管人加蓋?財(cái)務(wù)專用章?或其他銀行?預(yù)留印鑒后?，出納才能?到銀行辦理?付款業(yè)務(wù);?通過網(wǎng)上銀?行支付款項(xiàng)?的，其支付?和審批必須?分開、不能?一人辦理，?由出納負(fù)責(zé)?支付，財(cái)務(wù)?總監(jiān)負(fù)責(zé)審?批，相關(guān)支?付和審批的?密碼應(yīng)由出?納和財(cái)務(wù)總?監(jiān)分別保管?。第二十?二條：收款?員應(yīng)準(zhǔn)確及?時(shí)的收取各?種營業(yè)款項(xiàng)?，不得支付?任何款項(xiàng)、?特殊緊急情?況下確需支?付的、必須?經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)?同意并具備?相應(yīng)手續(xù)才?能支付、事?后應(yīng)將相關(guān)?單據(jù)移交出?納并辦好交?接手續(xù)，收?款員必須每?天做好收款?日?qǐng)?bào)表并及?時(shí)將報(bào)表發(fā)?給財(cái)務(wù)總監(jiān)?和會(huì)計(jì)。出?納員應(yīng)及時(shí)?收取收款員?的營業(yè)款項(xiàng)?，不得無故?拖延，并與?收款員辦理?好款項(xiàng)交接?手續(xù)。第?二十三條：?出納員應(yīng)及?時(shí)逐筆序時(shí)?登記銀行存?款日記賬和?現(xiàn)金日記賬?，每日終了?結(jié)出余額并?與庫存現(xiàn)金?和銀行核對(duì)?相符，及時(shí)?掌握銀行存?款賬戶內(nèi)資?金余額。每?月底與會(huì)計(jì)?賬和銀行賬?戶金額核對(duì)?相符，會(huì)計(jì)?和財(cái)務(wù)總監(jiān)?要定期或不?定期組織人?員對(duì)出納的?庫存現(xiàn)金進(jìn)?行盤點(diǎn)或檢?查，確保賬?實(shí)和賬賬相?符。具體的?貨幣資金的?管理按《公?司貨幣資金?管理制度》?執(zhí)行。第?六章固定資?產(chǎn)和低值易?耗品管理?第二十四條?：各單位的?固定資產(chǎn)和?低值易耗品?（以下簡稱?資產(chǎn)）等實(shí)?物資產(chǎn)的管?理統(tǒng)一歸行?政部門負(fù)責(zé)?管理，賬務(wù)?歸財(cái)務(wù)部門?管理，并進(jìn)?行定期或不?定期的盤點(diǎn)?、以便做到?賬實(shí)相符。?行政部門應(yīng)?設(shè)專人作為?資產(chǎn)管理員?負(fù)責(zé)公司的?實(shí)物資產(chǎn)的?管理，財(cái)務(wù)?部門應(yīng)設(shè)立?會(huì)計(jì)核算資?產(chǎn)從購置投?入使用到報(bào)?廢清理及處?置等全過程?。第二十?五條：各部?門資產(chǎn)的購?置由使用部?門提出申購?計(jì)劃，報(bào)相?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后由行政部?門派專人采?購。單臺(tái)或?單次采購金?額在一千元?以下的資產(chǎn)?購置由由部?門負(fù)責(zé)人簽?字批準(zhǔn);單?臺(tái)或單次采?購金額在一?千元（含一?千元）以上?的采購計(jì)劃?須經(jīng)總經(jīng)理?審批，其中?單位價(jià)值在?二萬元（含?二萬元）以?上、或一次?采購金額在?二萬元（含?二萬元）以?上的采購合?同，應(yīng)由相?關(guān)部門經(jīng)理?和總經(jīng)理參?與采購合同?的協(xié)商和簽?訂;單位價(jià)?值在二十萬?元（含二十?萬元）以上?、或一次采?購金額在二?十萬元（含?二十萬元）?以上的采購?必須進(jìn)行招?標(biāo)采購，并?經(jīng)董事長批?準(zhǔn)。第二?十六條：資?產(chǎn)采購后，?由行政部門?和使用部門?派專人驗(yàn)收?，驗(yàn)收合格?后應(yīng)由采購?員填寫資產(chǎn)?驗(yàn)收單，由?使用部門、?行政部門和?資產(chǎn)管理員?及供應(yīng)商等?分別簽字確?認(rèn)后才能投?入使用，其?中涉及相關(guān)?性能技術(shù)方?面的還應(yīng)由?相關(guān)技術(shù)部?門會(huì)同驗(yàn)收?。資產(chǎn)驗(yàn)收?單作為報(bào)賬?和支付款項(xiàng)?的必要附件?。第二十?七條：資產(chǎn)?使用和保管?實(shí)行部門負(fù)?責(zé)制，由使?用保管部門?負(fù)責(zé)人對(duì)本?部門的資產(chǎn)?負(fù)責(zé)，各使?用保管部門?應(yīng)指定專人?負(fù)責(zé)資產(chǎn)的?管理，建立?資產(chǎn)保管使?用臺(tái)賬，對(duì)?本部門資產(chǎn)?的保管、使?用及日常維?護(hù)檢查等進(jìn)?行管理。行?政部門應(yīng)按?部門建立資?產(chǎn)臺(tái)賬，登?記各部門保?管和使用的?資產(chǎn)。公用?或沒有具體?到部門的資?產(chǎn)的保管、?使用由行政?部門負(fù)責(zé)。?第二十八?條：資產(chǎn)入?賬、維修報(bào)?廢和處置等?方面管理及?核算按《公?司固定資產(chǎn)?和低值易耗?品管理制度?》執(zhí)行。?第七章財(cái)務(wù)?核算及報(bào)告?和會(huì)計(jì)檔案?管理第二?十九條：財(cái)?務(wù)部應(yīng)根據(jù)?國家和公司?的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?核算制度及?時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)核算，?正確核算公?司的收入和?成本費(fèi)用，?如實(shí)的反映?公司的經(jīng)營?情況和財(cái)務(wù)?狀況，為公?司的經(jīng)營管?理提出合理?化的建議，?不斷改進(jìn)和?完善公司的?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核?算制度、體?系和方法，?為公司領(lǐng)導(dǎo)?的決策提供?參考依據(jù)。?第三十條?：出納員應(yīng)?及時(shí)將相關(guān)?收支單據(jù)移?交會(huì)計(jì)做賬?，不得拖延?或月底一次?交會(huì)計(jì)做賬?，出納員移?交給會(huì)計(jì)做?賬的支付單?據(jù)必須簽字?完整手續(xù)齊?備，否則會(huì)?計(jì)有權(quán)不受?理并退回出?納員，會(huì)計(jì)?應(yīng)及時(shí)記賬?和核對(duì)賬務(wù)?。次月__?__日前出?納應(yīng)將上月?的所有收支?單據(jù)包括銀?行對(duì)賬單移?交會(huì)計(jì)，會(huì)?計(jì)應(yīng)在次月?____日?前完成上月?的記賬核算?和報(bào)表編制?工作。第?三十一條：?財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)?及時(shí)匯總財(cái)?務(wù)報(bào)表并編?制財(cái)務(wù)分析?報(bào)告，財(cái)務(wù)?報(bào)告經(jīng)總經(jīng)?理審閱后，?由財(cái)務(wù)總監(jiān)?代表財(cái)務(wù)部?在每月董事?會(huì)上向股東?和董事會(huì)成?員匯報(bào)上月?的財(cái)務(wù)狀況?和經(jīng)營情況?，經(jīng)董事會(huì)?審核通過后?出具正式的?財(cái)務(wù)報(bào)告，?并經(jīng)總經(jīng)理?和董事長簽?署后報(bào)股東?和董事會(huì)成?員。第三?十二條：公?司管理層和?董事會(huì)成員?不應(yīng)隨意指?使、強(qiáng)迫財(cái)?務(wù)部及財(cái)務(wù)?人員違反國?家和公司財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)核算?制度進(jìn)行會(huì)?計(jì)核算，或?出具不實(shí)及?有失公允的?財(cái)務(wù)報(bào)告，?不應(yīng)隨意指?使、強(qiáng)迫財(cái)?務(wù)部及財(cái)務(wù)?人員修改財(cái)?務(wù)人員基于?職業(yè)判斷認(rèn)?為正確真實(shí)?的財(cái)務(wù)報(bào)告?。第三十?三條：財(cái)務(wù)?部全體人員?均具有會(huì)計(jì)?檔案保管的?義務(wù)，會(huì)計(jì)?檔案主要包?括原始憑證?、記賬憑證?、會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)表?、所有合同?、審計(jì)報(bào)告?、財(cái)務(wù)軟件?及資料等。?第三十四?條：根據(jù)會(huì)?計(jì)制度規(guī)定?，一般情況?下會(huì)計(jì)檔案?的有效保管?期為___?_年，公司?財(cái)務(wù)部應(yīng)該?采取有效措?施預(yù)防潮濕?、盜搶、火?災(zāi)等，以保?證財(cái)務(wù)資料?的安全和完?整。第三?十五條：銷?毀會(huì)計(jì)檔案?時(shí)，由財(cái)務(wù)?部組織清點(diǎn)?需要銷毀的?資料及清單?，報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后由財(cái)?務(wù)部、行政?部人員現(xiàn)場?進(jìn)行監(jiān)督銷?毀。第八?章附則第?三十六條：?本制度未列?明的事項(xiàng)參?照與本制度?相關(guān)規(guī)定和?各單項(xiàng)財(cái)務(wù)?管理制度執(zhí)?行，單項(xiàng)財(cái)?務(wù)管理制度?與本制度有?沖突的以本?制度為準(zhǔn)。?第三十七?條：在費(fèi)用?報(bào)銷及款項(xiàng)?支付和實(shí)物?資產(chǎn)采購過?程等經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)中弄虛作?假、營私舞?弊、虛報(bào)冒?領(lǐng)的，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)按違紀(jì)?金額的二至?五倍進(jìn)行處?罰、并通報(bào)?批評(píng)，直至?開除，觸犯?法律的將移?交司法機(jī)關(guān)?處理。第?三十八條、?任何人違反?本制度不按?規(guī)定簽字審?批或支付款?項(xiàng)的，每次?罰款___?_元、因此?給公司造成?經(jīng)濟(jì)損失的?賠償損失并?罰款___?_元，接連?三次以上違?反的作調(diào)離?本職崗位或?辭退處理。?第三十九?條、本制度?由公司行政?部負(fù)責(zé)修訂?、解釋。?第四十條、?本制度經(jīng)董?事會(huì)通過后?公布施行，?從____?年____?月____?日起執(zhí)行。?企業(yè)財(cái)務(wù)?管理制度范?文（二）?第一章總則?第一條為?加強(qiáng)公司（?以下簡稱“?公司”）的?財(cái)務(wù)工作，?發(fā)揮財(cái)務(wù)在?公司經(jīng)營管?理和提高經(jīng)?濟(jì)效益中的?作用，特制?定本規(guī)定。?第二條公?司財(cái)務(wù)部門?的職能是：?1.認(rèn)真?貫徹執(zhí)行國?家有關(guān)的財(cái)?務(wù)管理制度?。2.建?立健全財(cái)務(wù)?管理的各種?規(guī)章制度，?編制財(cái)務(wù)計(jì)?劃，加強(qiáng)經(jīng)?營核算管理?，反映、分?析財(cái)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情況?，檢查監(jiān)督?財(cái)務(wù)紀(jì)律。?3.積極?為經(jīng)營管理?服務(wù)，促進(jìn)?公司取得較?好的經(jīng)濟(jì)效?益。4.?厲行節(jié)約，?合理使用資?金。5.?合理分配公?司收入，及?時(shí)完成需要?上交的稅收?及管理費(fèi)用?。6.對(duì)?有關(guān)機(jī)構(gòu)及?財(cái)政、稅務(wù)?、銀行部門?了解，檢查?財(cái)務(wù)工作，?主動(dòng)提供有?關(guān)資料，如?實(shí)反映情況?。7.完?成公司交給?的其他工作?。第三條?公司財(cái)務(wù)部?由財(cái)務(wù)總監(jiān)?、會(huì)計(jì)、出?納和審計(jì)工?作人員組成?。在沒有?專職財(cái)務(wù)總?監(jiān)之前，財(cái)?務(wù)總監(jiān)職責(zé)?由會(huì)計(jì)兼任?承擔(dān)。第?四條公司各?部門和職員?辦理財(cái)會(huì)事?務(wù)，必須遵?守本規(guī)定。?第二章財(cái)?務(wù)工作崗位?職責(zé)第五?條財(cái)務(wù)總監(jiān)?負(fù)責(zé)組織本?公司的下列?工作：1?.編制和執(zhí)?行預(yù)算、財(cái)?務(wù)收支計(jì)劃?、信貸計(jì)劃?，擬訂資金?籌措和使用?方案，開辟?財(cái)源，有效?地使用資金?;2.進(jìn)?行成本費(fèi)用?預(yù)測、計(jì)劃?、控制、核?算、分析和?考核，督促?本公司有關(guān)?部門降低消?耗、節(jié)約費(fèi)?用、提高經(jīng)?濟(jì)效益;?3.建立健?全經(jīng)濟(jì)核算?制度，利用?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資?料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分析;?4.承辦?公司領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。第六?條會(huì)計(jì)的主?要工作職責(zé)?是：1.?按照國家會(huì)?計(jì)制度的規(guī)?定、記賬、?復(fù)賬、報(bào)賬?做到手續(xù)完?備，數(shù)字準(zhǔn)?確，賬目清?楚，按期報(bào)?賬。2.?按照經(jīng)濟(jì)核?算原則，定?期檢查，分?析公司財(cái)務(wù)?、成本和利?潤的執(zhí)行情?況，挖掘增?收節(jié)支潛力?，考核資金?使用效果，?及時(shí)向總經(jīng)?理提出合理?化建議，當(dāng)?好公司參謀?。3.妥?善保管會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)計(jì)?賬簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表和其他?會(huì)計(jì)資料。?4.完成?總經(jīng)理或主?管副總經(jīng)理?交付的其他?工作。第?七條出納的?主要工作職?責(zé)是：1?.認(rèn)真執(zhí)行?現(xiàn)金管理制?度。2.?嚴(yán)格執(zhí)行庫?存現(xiàn)金限額?，超過部分?必須及時(shí)送?存銀行，不?坐支現(xiàn)金，?不認(rèn)白條抵?壓現(xiàn)金。?3.建立健?全現(xiàn)金出納?各種賬目，?嚴(yán)格審核現(xiàn)?金收付憑證?。4.嚴(yán)?格支票管理?制度，編制?支票使用手?續(xù)，使用支?票須經(jīng)總經(jīng)?理簽字后，?方可生效。?5.積極?配合銀行做?好對(duì)賬、報(bào)?賬工作。?6.配合會(huì)?計(jì)做好各種?賬務(wù)處理。?7.完成?總經(jīng)理或主?管副總經(jīng)理?交付的其他?工作。第?八條審計(jì)的?主要工作職?責(zé)是：1?.認(rèn)真貫徹?執(zhí)行有關(guān)審?計(jì)管理制度?。2.監(jiān)?督公司財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)行?、決算、預(yù)?算外資金收?支與財(cái)務(wù)收?支有關(guān)的各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?及其經(jīng)濟(jì)效?益。3.?詳細(xì)核對(duì)公?司的各項(xiàng)與?財(cái)務(wù)有關(guān)的?數(shù)字、金額?、期限、手?續(xù)等是否準(zhǔn)?確無誤。?4.審閱公?司的計(jì)劃資?料、合同和?其他有關(guān)經(jīng)?濟(jì)資料，以?便掌握情況?，發(fā)現(xiàn)問題?，積累證據(jù)?。5.糾?正財(cái)務(wù)工作?中的差錯(cuò)弊?端，規(guī)范公?司的經(jīng)濟(jì)行?為。6.?針對(duì)公司財(cái)?務(wù)工作中出?現(xiàn)問題產(chǎn)生?的原因提出?改進(jìn)建議和?措施。7?.完成總經(jīng)?理或主管副?總經(jīng)理交付?的其他工作?。第三章?財(cái)務(wù)工作管?理第九條?會(huì)計(jì)年度自?____月?____日?起至___?_月___?_日止。?第十條會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)計(jì)?賬簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表和其他?會(huì)計(jì)資料必?須真實(shí)、準(zhǔn)?確、完整，?并符合會(huì)計(jì)?制度的規(guī)定?。第十一?條財(cái)務(wù)工作?人員辦理會(huì)?計(jì)事項(xiàng)必須?填制或取得?原始憑證，?并根據(jù)審核?的原始憑證?編制記賬憑?證。會(huì)計(jì)、?出納員記賬?，都必須在?記賬憑證上?簽字。第?十二條財(cái)務(wù)?工作人員應(yīng)?當(dāng)會(huì)同總經(jīng)?理辦公室專?人定期進(jìn)行?財(cái)務(wù)清查，?保證賬簿記?錄與實(shí)物、?款項(xiàng)相符。?第十三條?財(cái)務(wù)工作人?員應(yīng)根據(jù)賬?簿記錄編制?會(huì)計(jì)報(bào)表上?報(bào)總經(jīng)理，?并報(bào)送有關(guān)?部門。會(huì)計(jì)?報(bào)表每月由?會(huì)計(jì)編制并?上報(bào)一次。?會(huì)計(jì)報(bào)表須?會(huì)計(jì)簽名或?蓋章。第?十四條財(cái)務(wù)?工作人員對(duì)?本公司實(shí)行?會(huì)計(jì)監(jiān)督。?財(cái)務(wù)工作?人員對(duì)不真?實(shí)、不合法?的原始憑證?，不予受理?;對(duì)記載不?準(zhǔn)確、不完?整的原始憑?證，予以退?回，要求更?正、補(bǔ)充。?第十五條?財(cái)務(wù)工作人?員發(fā)現(xiàn)賬簿?記錄與實(shí)物?、款項(xiàng)不符?時(shí)，應(yīng)及時(shí)?向總經(jīng)理或?主管副總經(jīng)?理書面報(bào)告?，并請(qǐng)求查?明原因，作?出處理。?財(cái)務(wù)工作人?員對(duì)上述事?項(xiàng)無權(quán)自行?作出處理。?第十六條?財(cái)務(wù)工作應(yīng)?當(dāng)建立內(nèi)部?稽核制度，?并做好內(nèi)部?審計(jì)。出?納人員不得?兼管稽核、?會(huì)計(jì)檔案保?管和收入、?費(fèi)用、債權(quán)?和債務(wù)賬目?的登記工作?。第十七?條財(cái)務(wù)審計(jì)?每年一次。?審計(jì)人員根?據(jù)審計(jì)事項(xiàng)?實(shí)行審計(jì)，?并做出審計(jì)?報(bào)告，報(bào)送?總經(jīng)理。?第十八條財(cái)?務(wù)工作人員?調(diào)動(dòng)工作或?者離職，必?須與接管人?員辦清交接?手續(xù)。財(cái)?務(wù)工作人員?辦理交接手?續(xù)，由總經(jīng)?理辦公室主?任、主管副?總經(jīng)理監(jiān)交?。第四章?支票管理?第十九條支?票由出納員?或總經(jīng)理指?定專人保管?。支票使用?時(shí)須有支票?領(lǐng)用單，經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字，然后?將支票按批?準(zhǔn)金額封頭?，加蓋印章?、填寫日期?、用途、登?記號(hào)碼，領(lǐng)?用人在支票?領(lǐng)用簿上簽?字備查。?第二十條支?票付款后憑?支票存根，?發(fā)票由經(jīng)手?人簽字、會(huì)?計(jì)核對(duì)（購?置物品由保?管員簽字）?、總經(jīng)理審?批。填寫金?額要無誤，?完成后交出?納人員。出?納員統(tǒng)一編?制憑證號(hào)，?按規(guī)定登記?銀行賬號(hào)，?原支票領(lǐng)用?人在支票領(lǐng)?用單及登記?簿上注銷。?第二十一?條財(cái)務(wù)人員?月底清賬時(shí)?憑支票領(lǐng)用?單轉(zhuǎn)應(yīng)收款?，發(fā)工資時(shí)?從領(lǐng)用工資?內(nèi)扣還，當(dāng)?月工資扣還?不足，逐月?延扣以后的?工資，領(lǐng)用?人完善報(bào)賬?手續(xù)后再作?補(bǔ)發(fā)工資處?理。第二?十二條對(duì)于?報(bào)銷時(shí)短缺?的金額，財(cái)?務(wù)人員要及?時(shí)催辦，到?月底按第二?十一條規(guī)定?處理。第?二十三條公?司財(cái)務(wù)人員?支付（包括?公私借用）?____元?以上須由總?經(jīng)理簽字。?總經(jīng)理外出?應(yīng)由財(cái)務(wù)人?員設(shè)法通知?，同意后可?先付款后補(bǔ)?簽。第五?章現(xiàn)金管理?第二十四?條公司可以?在下列范圍?內(nèi)使用現(xiàn)金?：1.職?員工資、津?貼、獎(jiǎng)金;?____?個(gè)人勞務(wù)報(bào)?酬;3.?出差人員必?須攜帶的差?旅費(fèi);4?.結(jié)算起點(diǎn)?以下的零星?支出;5?.總經(jīng)理批?準(zhǔn)的其他開?支，前款結(jié)?算起點(diǎn)定為?____元?，結(jié)算規(guī)定?的調(diào)整，由?總經(jīng)理確定?。第二十?五條除本規(guī)?定第二十五?條外，財(cái)務(wù)?人員支付個(gè)?人款項(xiàng)，超?過使用現(xiàn)金?限額的部分?，應(yīng)當(dāng)以銀?行轉(zhuǎn)賬方式?支付支付;?確需全額支?付現(xiàn)金的，?經(jīng)會(huì)計(jì)審核?，總經(jīng)理批?準(zhǔn)后支付現(xiàn)?金。第二?十六條公司?固定資產(chǎn)、?辦公用品、?勞保、福利?及其他工作?用品必須采?取轉(zhuǎn)賬結(jié)算?方式，不得?使用現(xiàn)金。?第二十七?條日常零星?開支所需庫?存現(xiàn)金限額?為____?元。超額部?分應(yīng)存入銀?行。第二?十八條財(cái)務(wù)?人員支付現(xiàn)?金，可以從?公司庫存現(xiàn)?金限額中支?付或從銀行?存款中提取?，不得從現(xiàn)?金收入中直?接支付（即?坐支）。?因特殊情況?確需坐支的?，應(yīng)事先報(bào)?經(jīng)總經(jīng)理批?準(zhǔn)。第二?十九條財(cái)務(wù)?人員從銀行?提取現(xiàn)金，?應(yīng)當(dāng)填寫《?現(xiàn)金領(lǐng)用單?》，并寫明?用途和金額?，由總經(jīng)理?批準(zhǔn)后提取?。第三十?條公司職員?因工作需要?借用現(xiàn)金，?需填寫《借?款單》，經(jīng)?會(huì)計(jì)審核;?交總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字后方?可借用。超?過還款期限?即轉(zhuǎn)應(yīng)收款?，在當(dāng)月工?資中扣還。?第三十一?條符合本規(guī)?定第二十五?條的，憑發(fā)?票、工資單?、差旅費(fèi)單?及公司認(rèn)可?的有效報(bào)銷?或領(lǐng)款憑證?，經(jīng)手人簽?字，會(huì)計(jì)審?核，總經(jīng)理?批準(zhǔn)后由出?納支付現(xiàn)金?。第三十?二條經(jīng)手人?根據(jù)發(fā)票填?制報(bào)銷單，?本部門負(fù)責(zé)?人簽字，由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?審核，確認(rèn)?無誤后簽字?，最后報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)。?第三十三?條工資由人?事部根據(jù)考?勤制作工資?表，財(cái)務(wù)部?審核，總經(jīng)?理簽字，財(cái)?務(wù)人員按時(shí)?提款，當(dāng)月?發(fā)放工資，?填制記賬憑?證，進(jìn)行賬?務(wù)處理。?第三十四條?差旅費(fèi)及各?種補(bǔ)助單（?包括領(lǐng)款單?），由部主?任簽字，會(huì)?計(jì)審核時(shí)間?、天數(shù)無誤?并報(bào)主管副?總經(jīng)理復(fù)核?后，送總經(jīng)?理簽字，填?制憑證，交?出納員付款?，辦理會(huì)計(jì)?核算手續(xù)。?第三十五?條無論何種?匯款，財(cái)務(wù)?人員都須審?核《匯款通?知單》，分?別由經(jīng)手人?、部主任、?總經(jīng)理簽字?。會(huì)計(jì)審核?有關(guān)憑證。?第三十六?條出納人員?應(yīng)當(dāng)建立健?全現(xiàn)金賬目?，逐筆記載?現(xiàn)金支付。?賬目應(yīng)當(dāng)日?清月結(jié)，每?日結(jié)算，賬?款相符。?第六章會(huì)計(jì)?檔案管理?第三十七條?凡是本公司?的會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)表?、會(huì)計(jì)文件?和其他有保?存價(jià)值的資?料，均應(yīng)歸?檔。第三?十八條會(huì)計(jì)?憑證應(yīng)按月?、按編號(hào)順?序每月裝訂?成冊(cè)，標(biāo)明?月份、季度?、年起止、?號(hào)數(shù)、單據(jù)?張數(shù)，由會(huì)?計(jì)及有關(guān)人?員簽名蓋章?（包括制單?、審核、記?賬、主管）?，由總經(jīng)理?指定專人歸?檔保存，歸?檔前應(yīng)加以?裝訂。第?三十九條會(huì)?計(jì)報(bào)表應(yīng)分?月、季、年?報(bào)、按時(shí)歸?檔，由總經(jīng)?理指定專人?保管，并分?類填制目錄?。第四十?條會(huì)計(jì)檔案?不得攜帶外?出，凡查閱?、復(fù)制、摘?錄會(huì)計(jì)檔案?，須經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?第七章處罰?辦法第四?十一條出現(xiàn)?下列情況之?一的，對(duì)財(cái)?務(wù)人員予以?警告并扣發(fā)?本人月薪1?-3倍：?1.超出規(guī)?定范圍、限?額使用現(xiàn)金?的或超出核?定的庫存現(xiàn)?金金額留存?現(xiàn)金的;?2.用不符?合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度規(guī)定的?憑證頂替銀?行存款或庫?存現(xiàn)金的;?3.未經(jīng)?批準(zhǔn)，擅自?挪用或借用?他人資金（?包括現(xiàn)金）?或支付款項(xiàng)?的;4.?利用賬戶替?其他單位和?個(gè)人套取現(xiàn)?金的;5?.未經(jīng)批準(zhǔn)?坐支或未按?批準(zhǔn)的坐支?范圍和限額?坐支現(xiàn)金的?;6.保?留賬外款項(xiàng)?或?qū)⒐究?項(xiàng)以財(cái)務(wù)人?員個(gè)人儲(chǔ)蓄?方式存入銀?行的;7?.違反本規(guī)?定條款認(rèn)定?應(yīng)予處罰的?。第四十?二條出現(xiàn)下?列情況之一?的，財(cái)務(wù)人?員應(yīng)予解聘?。1.違?反財(cái)務(wù)制度?，造成財(cái)務(wù)?工作嚴(yán)重混?亂的;2?.拒絕提供?或提供虛假?的會(huì)計(jì)憑證?、賬表、文?件資料的;?3.偽造?、變?cè)臁⒅e?報(bào)、毀滅、?隱匿會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)賬?簿的;4?.利用職務(wù)?便利，非法?占有或虛報(bào)?冒領(lǐng)、騙取?公司財(cái)物的?;5.弄?虛作假、營?私舞弊，非?法謀私，泄?露秘密及貪?污挪用公司?款項(xiàng)的;?6.在工作?范圍內(nèi)發(fā)生?嚴(yán)重失誤或?者由于玩忽?職守致使公?司利益遭受?損失的;?7.有其他?瀆職行為和?嚴(yán)重錯(cuò)誤，?應(yīng)當(dāng)予以辭?退的。第?八章附則?第四十三條?本制度由執(zhí)?行董事負(fù)責(zé)?解釋。企?業(yè)財(cái)務(wù)管理?制度范文（?三）第一?條為加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理，規(guī)?范財(cái)務(wù)工作?，促進(jìn)公司?經(jīng)營業(yè)務(wù)的?發(fā)展，提高?公司經(jīng)濟(jì)效?益，根據(jù)國?家有關(guān)財(cái)務(wù)?管理法規(guī)制?度和公司章?程有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合公司?實(shí)際情況，?特制定本制?度。第二?條公司會(huì)計(jì)?核算遵循權(quán)?責(zé)發(fā)生制原?則。第三?條財(cái)務(wù)管理?的基本任務(wù)?和方法：?（一）籌集?資金和有效?使用資金，?監(jiān)督資金正?常運(yùn)行，維?護(hù)資金安全?，努力提高?公司經(jīng)濟(jì)效?益。（二?）做好財(cái)務(wù)?管理基礎(chǔ)工?作，建立健?全財(cái)務(wù)管理?制度，認(rèn)真?做好財(cái)務(wù)收?支的計(jì)劃、?控制、核算?、分析和考?核工作。?（三）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)核算的?管理，以提?高會(huì)計(jì)資訊?的及時(shí)性和?準(zhǔn)確性。?（四）監(jiān)督?公司財(cái)產(chǎn)的?購建、保管?和使用，配?合綜合管理?部定期進(jìn)行?財(cái)產(chǎn)清查。?（五）按?期編制各類?會(huì)計(jì)報(bào)表和?財(cái)務(wù)說明書?，做好分析?、考核工作?。第四條?財(cái)務(wù)管理是?公司經(jīng)營管?理的一個(gè)重?要方面，公?司財(cái)務(wù)管理?中心對(duì)財(cái)務(wù)?管理工作負(fù)?有組織、實(shí)?施、檢查的?責(zé)任，財(cái)會(huì)?人員要認(rèn)真?執(zhí)行《會(huì)計(jì)?法》，堅(jiān)決?按財(cái)務(wù)制度?辦事，并嚴(yán)?守公司秘密?。第二章?財(cái)務(wù)管理的?基礎(chǔ)工作?第五條加強(qiáng)?原始憑證管?理，做到制?度化、規(guī)范?化。原始憑?證是公司發(fā)?生的每項(xiàng)經(jīng)?營活動(dòng)不可?缺少的書面?證明，是會(huì)?計(jì)記錄的主?要依據(jù)。?第六條公司?應(yīng)根據(jù)審核?無誤的原始?憑證編制記?賬憑證。記?賬憑證的內(nèi)?容必須具備?：填制憑證?的日期、憑?證編號(hào)、經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)摘要?、會(huì)計(jì)科目?、金額、所?附原始憑證?張數(shù)、填制?憑證人員，?復(fù)核人員、?會(huì)計(jì)主管人?員簽名或蓋?章。收款和?付款記賬憑?證還應(yīng)當(dāng)由?出納人員簽?名或蓋章。?第七條健?全會(huì)計(jì)核算?，按照國家?統(tǒng)一會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定和?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的?需要設(shè)置會(huì)?計(jì)賬簿。會(huì)?計(jì)核算應(yīng)以?實(shí)際發(fā)生的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為?依據(jù)，按照?規(guī)定的會(huì)計(jì)?處理方法進(jìn)?行，保證會(huì)?計(jì)指標(biāo)的口?徑一致，相?互可比和會(huì)?計(jì)處理方法?前后相一致?。第八條?做好會(huì)計(jì)審?核工作，經(jīng)?辦財(cái)會(huì)人員?應(yīng)認(rèn)真審核?每項(xiàng)業(yè)務(wù)的?合法性、真?實(shí)性、手續(xù)?完整性和資?料的準(zhǔn)確性?。編制會(huì)計(jì)?憑證、報(bào)表?時(shí)應(yīng)經(jīng)專人?復(fù)核，重大?事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)?核。第九?條會(huì)計(jì)人員?根據(jù)不同的?賬務(wù)內(nèi)容采?用定期對(duì)會(huì)?計(jì)賬簿記錄?的有關(guān)數(shù)位?與庫存實(shí)物?、貨幣資金?、有價(jià)證券?、往來單位?或個(gè)人等進(jìn)?行相互核對(duì)?，保證賬證?相符、賬實(shí)?相符、賬表?相符。第?十條建立會(huì)?計(jì)檔案，包?括對(duì)會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)賬?簿、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他會(huì)?計(jì)資料都應(yīng)?建立檔案，?妥善保管。?按《會(huì)計(jì)檔?案管理辦法?》的規(guī)定進(jìn)?行保管和銷?毀。第十?一條會(huì)計(jì)人?員因工作變?動(dòng)或離職，?必須將本人?所經(jīng)管的會(huì)?計(jì)工作全部?移交給接替?人員。會(huì)計(jì)?人員辦理交?接手續(xù)，必?須有監(jiān)交人?負(fù)責(zé)監(jiān)交，?交接人員及?監(jiān)交人員應(yīng)?分別在交接?清單上簽字?后，移交人?員方可調(diào)離?或離職。?第三章資本