行政事業(yè)單位內(nèi)控與信息化解決方案課件

行政事業(yè)單位內(nèi)控與信息化解決方案行政事業(yè)單位內(nèi)控與信息化解決方案1目錄

內(nèi)控解讀

內(nèi)控與財務(wù)管理內(nèi)控及財務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們目錄內(nèi)控解讀2內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解1、升級版：內(nèi)控規(guī)范不是另起爐灶，而是穿針引線、穿衣戴帽，使各項規(guī)定落地。內(nèi)控制度依據(jù)：

①《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國政府采購法》；

②《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》；

③《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》等。內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解內(nèi)控制度依據(jù)：3內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解2、控制“風險”：不是控制各類業(yè)務(wù)開展，而是控制經(jīng)濟活動過程中可能存在的各類風險?？刂品椒ǎ?、不相容崗位相互分離2、內(nèi)部授權(quán)審批3、責權(quán)對等、歸口管理4、預(yù)算控制5、…..內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解控制方法：1、不相容崗位相互分離24內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解3、流程化：內(nèi)部控制是將所有的業(yè)務(wù)活動按流程進行風險分析，并按風險點制定管控措施。將分散的管理制度有機地連接起來，就像生產(chǎn)線一樣。財政部部黨組書記、部長樓繼偉指出“內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵是流程再造和信息系統(tǒng)建設(shè)，所有控制要在流程中解決，而不是事后解決”。內(nèi)控解讀“內(nèi)控”的理解財政部部黨組書記、部長樓5內(nèi)控與信息化實施原則------計劃，執(zhí)行，監(jiān)管工作崗位與信息系統(tǒng)操作員角色相結(jié)合內(nèi)部授權(quán)審批與信息系統(tǒng)工作流相結(jié)合業(yè)務(wù)管理流程與信息系統(tǒng)功能點相結(jié)合以集中，完整，全面的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)實現(xiàn)風險的管控

內(nèi)控解讀內(nèi)控與信息化實施原則------計劃，執(zhí)行，監(jiān)管內(nèi)控解讀6目錄

內(nèi)控解讀

內(nèi)控與財務(wù)管理內(nèi)控及財務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們目錄內(nèi)控解讀7內(nèi)控基本法律行動細則政策指引執(zhí)行保障改革趨勢《中華人民共和國會計法》2015年新《中華人民共和國預(yù)算法》2014年1月《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》2014年11月《財政部內(nèi)部控制基本制度（試行）》《財政部法律風險內(nèi)部控制辦法》2014年10月《關(guān)于全面推進管理會計體系建設(shè)的指導意見》2014年12月《權(quán)責發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度改革方案》

內(nèi)控與財務(wù)管理內(nèi)控基本法律行動細則政策指引執(zhí)行保障改革趨勢《中華人民共和國內(nèi)控與財務(wù)管理制度舊政策文字新政策文號時間事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則1997.1.1實施財政部令第68號

2012.4.1施行2012.2.7會計準則財預(yù)字[1997]286號財政部令第72號2013.1.1施行2012.12.6會計制度財預(yù)字[1997]288號財會[2012]22號2012.12.19行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）無財會〔2012〕21號2014.1.1施行2012.11.29行政單位財務(wù)規(guī)則財政部令〔1998〕9號

1998.1.19施行財政部令第71號

2013.1.1施行2012.12.6會計制度財預(yù)字[1998]49號財庫[2013]218號2014.1.1施行2013.12.18高等學校會計制度財預(yù)字[1998]105號財會〔2013〕30號2014.1.1施行2013.12.26中小學會計制度財會〔2013〕28號2014.1.1施行2013.12.27內(nèi)控與財務(wù)管理制度舊政策文字新政策文號時間事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則19內(nèi)控與財務(wù)管理政策要求---財務(wù)規(guī)則---行政行政單位財務(wù)監(jiān)管：

第五十五條

行政單位財務(wù)監(jiān)督主要包括對預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、資產(chǎn)管理、負債管理等的監(jiān)督。

第五十六條

行政單位財務(wù)監(jiān)督應(yīng)當實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項監(jiān)督相結(jié)合，并對違反財務(wù)規(guī)章制度的問題進行檢查處理。

第五十七條

行政單位應(yīng)當建立健全內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟責任制度、財務(wù)信息披露制度等監(jiān)督制度，依法公開財務(wù)信息。

第五十八條

行政單位應(yīng)當依法接受主管預(yù)算單位和財政、審計部門的監(jiān)督。

內(nèi)控與財務(wù)管理政策要求---財務(wù)規(guī)則---行政10內(nèi)控與財務(wù)管理政策要求---財務(wù)規(guī)則---事業(yè)事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)管：

第五十八條事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)督主要包括對預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、專用基金管理、資產(chǎn)管理、負債管理等的監(jiān)督。

第五十九條事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)督應(yīng)當實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項監(jiān)督相結(jié)合。

第六十條事業(yè)單位應(yīng)當建立健全內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟責任制度、財務(wù)信息披露制度等監(jiān)督制度，依法公開財務(wù)信息。

第六十一條事業(yè)單位應(yīng)當依法接受主管部門和財政、審計部門的監(jiān)督。內(nèi)控與財務(wù)管理政策要求---財務(wù)規(guī)則---事業(yè)11內(nèi)控與財務(wù)管理內(nèi)在要求業(yè)務(wù)增加，編制保持不變

功能分類，經(jīng)濟分類；項目；經(jīng)費來源；項目、部門、個人；

指標

，憑證（內(nèi)容越來越多），報表（多套，變化）；。。。幸福生活，高效工作，正常下班

內(nèi)控與財務(wù)管理內(nèi)在要求12目錄

內(nèi)控解讀

內(nèi)控與財務(wù)管理內(nèi)控及財務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們目錄內(nèi)控解讀13內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制環(huán)節(jié)預(yù)算審批及分解環(huán)節(jié)預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)決算及評價環(huán)節(jié)內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制環(huán)節(jié)預(yù)算審批及分解環(huán)節(jié)預(yù)14內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時間過短，編制前對有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算項目不細、編制粗糙，隨意性大潛在風險控制方法1、完善預(yù)算編制的組織管理體制2、規(guī)范預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責3、建立科學編制方法，細化預(yù)算編制控制程序預(yù)算編制預(yù)算組織管理內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時間過短，編制前對有關(guān)政15內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時間過短，編制前對有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算項目不細、編制粗糙，隨意性大潛在風險控制方法1、完善預(yù)算編制的組織管理體制2、規(guī)范預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責3、建立科學編制方法，細化預(yù)算編制控制程序預(yù)算編制明確預(yù)算歸口管理，規(guī)范編制程序內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時間過短，編制前對有關(guān)政16內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時間過短，編制前對有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算項目不細、編制粗糙，隨意性大潛在風險控制方法1、完善預(yù)算編制的組織管理體制2、規(guī)范預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責3、建立科學編制方法，細化預(yù)算編制控制程序預(yù)算編制建立以基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為支撐的預(yù)算編報體系內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時間過短，編制前對有關(guān)政17內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制環(huán)節(jié)上年信息自動結(jié)轉(zhuǎn)，如變動可調(diào)整根據(jù)基礎(chǔ)信息自動計算生成人員經(jīng)費和商品服務(wù)支出的數(shù)據(jù)跨年度項目和經(jīng)常性自動結(jié)轉(zhuǎn)基本支出財政撥款數(shù)根據(jù)財政供給政策自動測算根據(jù)項目庫內(nèi)容，自動生成項目支出預(yù)算內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制環(huán)節(jié)上年信息自動結(jié)轉(zhuǎn)，如18內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制細化項目資金管理、實現(xiàn)專項資金全過程、流程管理項目申報項目審核項目排序預(yù)算申報預(yù)算審批項目立項項目分解項目采購合同管理資金申請資金審批資金支付項目驗收項目結(jié)項績效評估項目管理備選項目備建項目在建項目完工項目還有哪些項目需要建設(shè)？準備建設(shè)哪些項目？正在建設(shè)哪些項目？已經(jīng)建成哪些項目？項目預(yù)算管理解決的問題都有哪些預(yù)算項目？先上哪些預(yù)算項目？為什么要上這個項目？花多少錢上這個項目？項目總共花多少錢？項目今年花多少錢？項目預(yù)算執(zhí)行進度如何？項目資金花到了什么地方？項目建設(shè)績效情況如何？內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制細化項目資金管理、實現(xiàn)專項資金全19內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制項目分級、分態(tài)管理一級二級三級內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制項目分級、分態(tài)管理一級二級三級20內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制1、單位內(nèi)部預(yù)算指標分解批復(fù)不合理2、預(yù)算調(diào)整沒有嚴格控制，導致預(yù)算約束力不足潛在風險控制方法1、明確預(yù)算批復(fù)主體2、按業(yè)務(wù)工作計劃對預(yù)算資金進行分解，完成單位內(nèi)部財權(quán)與事權(quán)的科學匹配3、嚴格規(guī)范預(yù)算追加調(diào)整程序控制程序預(yù)算審批及分解預(yù)算管理小組對預(yù)算進行分解和調(diào)整，對內(nèi)部預(yù)算指標的名稱、額度、開支范圍和執(zhí)行方式進行逐一界定內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制1、單位內(nèi)部預(yù)算指標分解批復(fù)不合21內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制1、單位內(nèi)部預(yù)算指標分解批復(fù)不合理2、預(yù)算調(diào)整沒有嚴格控制，導致預(yù)算約束力不足潛在風險控制方法1、明確預(yù)算批復(fù)主體2、按業(yè)務(wù)工作計劃對預(yù)算資金進行分解，完成單位內(nèi)部財權(quán)與事權(quán)的科學匹配3、嚴格規(guī)范預(yù)算追加調(diào)整程序控制程序預(yù)算審批及分解可以采取總額控制、逐項批復(fù)、分期批復(fù)、上級單位統(tǒng)籌管理、歸口部門統(tǒng)一管理等方式進行分配及控制內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制1、單位內(nèi)部預(yù)算指標分解批復(fù)不合22內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算批復(fù)選擇指標預(yù)算分解年初預(yù)算數(shù)據(jù)導入預(yù)算控制內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算批復(fù)選擇指標預(yù)算分解年初預(yù)算23內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市財政局內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市財政局24內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標準4、支出審批控制5、財務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風險控制方法1、25內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標準4、支出審批控制5、財務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制實現(xiàn)單位所有經(jīng)費報銷單據(jù)的電子化、記賬操作內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風險控制方法1、26內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標準4、支出審批控制5、財務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制通過系統(tǒng)設(shè)置“固化”各項支出事項的開支范圍和開支標準內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風險控制方法1、27內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標準4、支出審批控制5、財務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制費用類型關(guān)聯(lián)會計要素，實現(xiàn)會計憑證自動生成報銷單據(jù)和會計要素緊密關(guān)聯(lián)管理內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風險控制方法1、28內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標準4、支出審批控制5、財務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制可以根據(jù)不同金額額度、業(yè)務(wù)類型、項目、支付方式等進行業(yè)務(wù)流程的分支管理內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風險控制方法1、29內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標準4、支出審批控制5、財務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制原始單據(jù)掃描上傳，便于審核和監(jiān)管；經(jīng)費支出受項目和預(yù)算控制，降低財務(wù)風險；報銷與財務(wù)核算銜接，提高工作效率內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風險控制方法1、30內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標準4、支出審批控制5、財務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制支出業(yè)務(wù)管理報告包括支出事項預(yù)算執(zhí)行進度表與支出事項預(yù)算執(zhí)行明細表內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風險控制方法1、31內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標準4、支出審批控制5、財務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制預(yù)警監(jiān)控地圖，監(jiān)控每個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風險內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風險控制方法1、32內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請控制2、流程“上網(wǎng)”3、固化支出范圍及標準4、支出審批控制5、財務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制移動應(yīng)用版分為安卓系統(tǒng)和蘋果系統(tǒng)內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清潛在風險控制方法1、33內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市統(tǒng)計局內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市統(tǒng)計局34內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購業(yè)務(wù)控制1、沒有編制采購預(yù)算，采購計劃安排不合理2、“化整為零”規(guī)避采購3、采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、“先預(yù)算、后計劃、再采購”2、加強采購內(nèi)部審核3、規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序4、保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案控制程序協(xié)同、透明的政府采購控制建立一個在采購預(yù)算（采購計劃）控制下的，全過程的全方位的透明的規(guī)范的政府采購事務(wù)與資金監(jiān)管體系內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購業(yè)務(wù)控制1、沒有編制采購預(yù)算，采購計35內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購業(yè)務(wù)控制1、沒有編制采購預(yù)算，采購計劃安排不合理2、“化整為零”規(guī)避采購3、采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、“先預(yù)算、后計劃、再采購”2、加強采購內(nèi)部審核3、規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序4、保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案控制程序采購計劃控制計劃實際上是對采購預(yù)算的一種細化，可以把原來比較粗放的采購預(yù)算指標細化成按品目、數(shù)量來控制的明細采購內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購業(yè)務(wù)控制1、沒有編制采購預(yù)算，采購計36內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購業(yè)務(wù)控制1、沒有編制采購預(yù)算，采購計劃安排不合理2、“化整為零”規(guī)避采購3、采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴4、各項支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風險控制方法1、“先預(yù)算、后計劃、再采購”2、加強采購內(nèi)部審核3、規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序4、保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案控制程序采購內(nèi)部審核控制進行采購計劃審核時，需要確認其采購方式，并可以對采購計劃的內(nèi)容進行調(diào)整內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購業(yè)務(wù)控制1、沒有編制采購預(yù)算，采購計37內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市豐臺區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局

內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市豐臺區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局

38內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、貨幣資金被挪用和貪污的風險2、沒有足額的資金用來支付單位日常運營的需要3、使用效率風險潛在風險控制方法1、不相容崗位相互分離，加強對出納的管理2、建立定期、不定期抽查核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額的制度3、擴大公務(wù)卡使用范圍控制程序貨幣資產(chǎn)控制實現(xiàn)出納工作的電子化辦公，提高工作效率內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、貨幣資金被挪用和貪污的風險潛39內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標準超標2、資產(chǎn)使用、維護不當和管理不善3、資產(chǎn)處置不當4、單位資產(chǎn)賬實不符潛在風險控制方法1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門、項目或個人，提高資產(chǎn)使用效率，實施定期盤點，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實相符控制程序固定資產(chǎn)控制資產(chǎn)配置標準內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標準超標潛在風險控制40內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標準超標2、資產(chǎn)使用、維護不當和管理不善3、資產(chǎn)處置不當4、單位資產(chǎn)賬實不符潛在風險控制方法1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門、項目或個人，提高資產(chǎn)使用效率，實施定期盤點，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實相符控制程序固定資產(chǎn)控制資產(chǎn)購置管理內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標準超標潛在風險控制41內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標準超標2、資產(chǎn)使用、維護不當和管理不善3、資產(chǎn)處置不當4、單位資產(chǎn)賬實不符潛在風險控制方法1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門、項目或個人，提高資產(chǎn)使用效率，實施定期盤點，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實相符控制程序固定資產(chǎn)控制資產(chǎn)預(yù)警指標資產(chǎn)管理預(yù)警指標序號常見問題預(yù)警指標指標含義解決方法1資產(chǎn)配置不公配置超標實際提取配置標準-現(xiàn)存數(shù)量按配置標準配置資產(chǎn)2資產(chǎn)逾齡使用資產(chǎn)使用年限預(yù)警資產(chǎn)使用年限-預(yù)警提前時間按照資產(chǎn)使用年限使用資產(chǎn)，及時做好資產(chǎn)更新3資產(chǎn)閑置資產(chǎn)閑置預(yù)警管理人員總數(shù)/在冊職工總數(shù)管理人員比例、管理人員的考核方法4資產(chǎn)存量非正常下降資產(chǎn)存量預(yù)警本期資產(chǎn)存量-上月資產(chǎn)存量嚴格控制資產(chǎn)處置。5資產(chǎn)盤點盤虧資產(chǎn)未處理資產(chǎn)盤點預(yù)警盤點盤虧資產(chǎn)堅強檢查盤虧資產(chǎn)的檢查6資產(chǎn)對外使用收益欠繳資產(chǎn)對外收益預(yù)警合同收益-實際收益催繳7資產(chǎn)帳和財務(wù)帳不符資產(chǎn)對帳預(yù)警資產(chǎn)帳-財務(wù)帳加強資產(chǎn)登記，加強資產(chǎn)入賬8資產(chǎn)處置超常資產(chǎn)處置預(yù)警本期資產(chǎn)處置-上月資產(chǎn)處置加強資產(chǎn)處置管理。科學安排資產(chǎn)處置量9資產(chǎn)特定時間段資產(chǎn)特定時間段預(yù)警資金撥付-期間新增資產(chǎn)加強資產(chǎn)登記管理內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標準超標潛在風險控制42內(nèi)控信息化建設(shè)案例-河南省機關(guān)事務(wù)管理局內(nèi)控信息化建設(shè)案例-河南省機關(guān)事務(wù)管理局43內(nèi)控信息化建設(shè)-項目及合同控制1、合同計劃控制薄弱2、合同執(zhí)行情況難于掌握3、合同付款缺乏有效控制潛在風險控制方法1、合同簽訂嚴謹超預(yù)算2、合同管理與采購管理、預(yù)算管理等銜接控制程序合同控制合同登記內(nèi)控信息化建設(shè)-項目及合同控制1、合同計劃控制薄弱潛在風險控44內(nèi)控信息化建設(shè)-項目及合同控制1、合同計劃控制薄弱2、合同執(zhí)行情況難于掌握3、合同付款缺乏有效控制潛在風險控制方法1、合同簽訂嚴謹超預(yù)算2、合同管理與采購管理、預(yù)算管理等銜接控制程序合同控制合同登記內(nèi)控信息化建設(shè)-項目及合同控制1、合同計劃控制薄弱潛在風險控45內(nèi)控信息化建設(shè)-項目及合同控制1、合同計劃控制薄弱2、合同執(zhí)行情況難于掌握3、合同付款缺乏有效控制潛在風險控制方法1、合同簽訂嚴謹超預(yù)算2、合同管理與采購管理、預(yù)算管理等銜接控制程序合同控制將合同登記的全部情況在一個“箱子”里進行集中反映內(nèi)控信息化建設(shè)-項目及合同控制1、合同計劃控制薄弱潛在風險控46內(nèi)控信息化建設(shè)-成果預(yù)期建設(shè)成果——三個組成部分組織體系設(shè)計及制度建設(shè)組織架構(gòu)設(shè)計管控模式設(shè)計規(guī)章制度業(yè)務(wù)流程設(shè)計及操作指南流程圖風險控制矩陣流程描述內(nèi)部控制信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)實施配套內(nèi)控信息化建設(shè)-成果預(yù)期建設(shè)成果——三個組成部分組織體系設(shè)計47內(nèi)控信息化建設(shè)-成果XX單位內(nèi)部控制手冊內(nèi)控規(guī)范風險控制矩陣內(nèi)控制度流程圖流程描述預(yù)算管理流程經(jīng)費支出管理流程固定資產(chǎn)管理流程工程項目管理流程政府采購管理流程專項資金管理流程產(chǎn)業(yè)資助資金管理流程預(yù)算管理風險控制矩陣經(jīng)費支出管理風險控制矩陣固定資產(chǎn)管理風險控制矩陣工程項目管理風險控制矩陣政府采購管理風險控制矩陣專項資金管理風險控制矩陣產(chǎn)業(yè)資助資金管理風險控制矩陣財務(wù)管理制度（修訂）經(jīng)費支出管理辦法辦公費管理細則接待費管理細則差旅費管理細則會議費管理細則出國（境）費管理細則交通費管理細則加班誤餐費管理細則固定資產(chǎn)管理辦法（修訂）基本建設(shè)項目財務(wù)管理規(guī)定（修訂）政府采購管理辦法（修訂）七項重點管控費用示例內(nèi)控信息化建設(shè)-成果XX單位內(nèi)部控制手冊內(nèi)控規(guī)范風險控制矩陣48內(nèi)控信息化建設(shè)-成果XX單位預(yù)算管理制度組織體系整體框架預(yù)算編制體系說明基本框架職責劃分預(yù)算執(zhí)行體系說明總體目標整體框架核心控制規(guī)則預(yù)算管理流程預(yù)算管理要求編制范圍及原則編制主體及職責分工預(yù)算文件構(gòu)成預(yù)算編制流程預(yù)算批復(fù)流程預(yù)算執(zhí)行申請流程政府采購流程借款報銷及支付審核流程出納受理會計核算預(yù)算監(jiān)控體系說明監(jiān)控目標及作用預(yù)算執(zhí)行管理報表示例內(nèi)控信息化建設(shè)-成果XX單位預(yù)算管理制度組織體系整體框架預(yù)算49目錄

內(nèi)控解讀

內(nèi)控與財務(wù)管理內(nèi)控及財務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們目錄內(nèi)控解讀50權(quán)威認證-財政部科研所權(quán)威認證-財政部科研所51權(quán)威認證-財政部科研所權(quán)威認證-財政部科研所52權(quán)威認證-財政部科研所權(quán)威認證-財政部科研所53內(nèi)控及產(chǎn)品提供工作效率減低工作強度規(guī)范決策和服務(wù)監(jiān)督管理抓手內(nèi)控及產(chǎn)品提供工作效率規(guī)范決策和服務(wù)監(jiān)督管理抓手54內(nèi)控及產(chǎn)品總體架構(gòu)U8-R10內(nèi)控及產(chǎn)品總體架構(gòu)U8-R1055內(nèi)控及產(chǎn)品內(nèi)控產(chǎn)品地圖U8-R10序號管控方向模塊名稱1內(nèi)控管理平臺與數(shù)據(jù)中心基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理、審計標準接口插件、總賬通用接口插件、總賬國庫接口插件、并賬插件、電子附件掃描插件2預(yù)算閉環(huán)管理體系預(yù)算編報、指標管理、用款計劃3資金收支管控體系網(wǎng)上報銷、網(wǎng)銀支付、網(wǎng)銀適配器、工資管理、其他薪資收入管理、項目管理、合同管理、票據(jù)打印通、票據(jù)出入庫管理、票據(jù)卡4財產(chǎn)物資動態(tài)管理體系固定資產(chǎn)管理、動態(tài)資產(chǎn)管理、物資管理、采購管理5核算監(jiān)管體系賬務(wù)處理、電子報表、財務(wù)分析、出納管理、會計檔案管理6預(yù)算監(jiān)督與分析評價管理體系行政事業(yè)單位內(nèi)控監(jiān)督評價、集中財務(wù)查詢與分析、預(yù)算執(zhí)行分析、領(lǐng)導決策支持7公共管理服務(wù)平臺綜合信息管理、即時通訊、行政辦公OA、財務(wù)服務(wù)、移動終端服務(wù)插件內(nèi)控及產(chǎn)品內(nèi)控產(chǎn)品地圖U8-R10序號管控方向模塊56會計控制會計控制57預(yù)置最新會計科目體系

會計控制-預(yù)置最新的會計科目體系預(yù)置最新會計科目體系會計控制-預(yù)置最新的會計科目體系58科目體系自動升級會計控制—新舊制度轉(zhuǎn)換科目余額自動升級科目體系自動升級會計控制—新舊制度轉(zhuǎn)換科目余額自動升級59數(shù)據(jù)升級期初余額自動檢查會計控制—新舊制度轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)升級期初余額自動檢查會計控制—新舊制度轉(zhuǎn)換60會計控制-會計憑證自動生成各業(yè)務(wù)系統(tǒng)與賬務(wù)處理一體化銜接財務(wù)憑證財政國庫收付系統(tǒng)工資管理固定資產(chǎn)管理報銷管理系統(tǒng)出納管理系統(tǒng)收入管理系統(tǒng)會計控制-會計憑證自動生成財務(wù)財政國庫收付系統(tǒng)工資管理固定資61會計控制-自動結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)收入、支出類科目的余額至財政補助結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余等科目中。幫助您自動完成年末的各科目的結(jié)轉(zhuǎn)工作，使期末工作和結(jié)賬更容易，輕松！會計控制-自動結(jié)轉(zhuǎn)62會計控制-財務(wù)報告行政單位財務(wù)報表事業(yè)單位財務(wù)報表財政決算報表會計控制-財務(wù)報告行政單位財務(wù)報表63決算報表的定義，下達，取數(shù)，填報，審核，匯總，上報會計控制-決算報表自動生成會計控制-決算報表自動生成64結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)情況監(jiān)控基金計提監(jiān)控大額流動資金監(jiān)控資產(chǎn)物資出租出借監(jiān)控對外投資和負債監(jiān)控會計控制-單位財務(wù)預(yù)警機制行政事業(yè)單位內(nèi)控與信息化解決方案ppt課件65單位財務(wù)運行情況單位的賬、表查詢穿透查詢直到憑證，會計控制-單位財務(wù)運行監(jiān)管單位財務(wù)運行情況66預(yù)算控制預(yù)算控制67預(yù)算控制支持人員經(jīng)費、運行經(jīng)費、項目專項經(jīng)費、收入預(yù)算編制全面、精細預(yù)算控制科學、靈活預(yù)算控制支持人員經(jīng)費、運行經(jīng)費、項目專項經(jīng)費、收入預(yù)算編制全68按照單位、科室、項目、資金來源、功能分類等維度對預(yù)算執(zhí)行進度實時查詢預(yù)算控制預(yù)算控制69收支控制收支控制70全生命周期的票據(jù)電子化管理票據(jù)規(guī)范管理，實現(xiàn)票據(jù)的獲得，入庫，領(lǐng)用，收款，核銷，繳款。收支控制收入全程監(jiān)控全生命周期的票據(jù)電子化管理收支控制收入全程71按照資金使用規(guī)定及專項資金使用規(guī)定，審批確定資金的使用實現(xiàn)預(yù)算資金的事前事中控制收支控制收支控制72鎖定公務(wù)卡結(jié)算鎖定維修點鎖定維修點銀行帳戶三公預(yù)算控制專用公務(wù)用車報銷單收支控制報銷系統(tǒng)鎖定公務(wù)卡結(jié)算鎖定維修點鎖定維修點銀行帳戶三公預(yù)算控制專用公73