藥業(yè)公司存貨管理內(nèi)控

藥業(yè)公司存貨管理內(nèi)控演講人01總則02職責(zé)與分工03存貨的進(jìn)銷存管理04存貨單據(jù)管理05存貨報表及其他規(guī)定CONTENTS目錄01總則目的和依據(jù)01目的：加強(qiáng)存貨管理，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨風(fēng)險03遵循原則：合法合規(guī)、客觀公正、科學(xué)合理、全面有效02依據(jù)：國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司內(nèi)部管理制度04適用范圍：公司所有存貨管理業(yè)務(wù)，包括采購、驗收、入庫、出庫、盤點、處置等環(huán)節(jié)適用范圍本規(guī)定適用于所有藥業(yè)公司適用于藥業(yè)公司的存貨管理適用于藥業(yè)公司的內(nèi)部控制適用于藥業(yè)公司的財務(wù)報告和信息披露適用于藥業(yè)公司的審計和監(jiān)督存貨管理原則準(zhǔn)確性原則：確保存貨數(shù)量、質(zhì)量、價值等信息準(zhǔn)確無誤及時性原則：確保存貨的入庫、出庫、調(diào)撥等業(yè)務(wù)及時處理安全性原則：確保存貨的安全存放，防止損壞、變質(zhì)、丟失等風(fēng)險經(jīng)濟(jì)性原則：合理控制存貨成本，降低庫存資金占用，提高存貨周轉(zhuǎn)率合規(guī)性原則：遵守國家法律法規(guī)，確保存貨管理符合相關(guān)政策要求02職責(zé)與分工存貨管理組織架構(gòu)設(shè)立專門的存貨管理團(tuán)隊，負(fù)責(zé)公司存貨的采購、存儲、銷售和盤點等環(huán)節(jié)的管理。01設(shè)立存貨管理主管，負(fù)責(zé)存貨管理的全面工作，包括制定存貨管理計劃、監(jiān)督執(zhí)行、協(xié)調(diào)各部門工作等。02設(shè)立存貨管理專員，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行存貨管理計劃，包括采購、存儲、銷售和盤點等環(huán)節(jié)的具體操作。03設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對存貨管理情況進(jìn)行審計，確保存貨管理的合規(guī)性和有效性。04設(shè)立信息管理部門，負(fù)責(zé)存貨管理相關(guān)信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)，確保存貨管理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。05各部門職責(zé)采購部門：負(fù)責(zé)采購原材料和成品，確保存貨質(zhì)量01生產(chǎn)部門：負(fù)責(zé)生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)過程管理，確保存貨數(shù)量02銷售部門：負(fù)責(zé)銷售計劃和銷售過程管理，確保存貨銷售03財務(wù)部門：負(fù)責(zé)存貨的財務(wù)管理，確保存貨價值準(zhǔn)確04質(zhì)量管理部門：負(fù)責(zé)存貨的質(zhì)量管理，確保存貨質(zhì)量合格05倉儲部門：負(fù)責(zé)存貨的倉儲管理，確保存貨安全與合理存放06崗位設(shè)置及職責(zé)銷售崗位：負(fù)責(zé)存貨的銷售計劃制定和執(zhí)行，確保存貨的合理利用和周轉(zhuǎn)4質(zhì)量管理崗位：負(fù)責(zé)存貨的質(zhì)量檢驗和監(jiān)控，確保存貨的質(zhì)量和安全5存貨管理崗位：負(fù)責(zé)存貨的入庫、出庫、盤點、調(diào)撥等日常管理工作1財務(wù)崗位：負(fù)責(zé)存貨的賬務(wù)處理，確保賬實相符2采購崗位：負(fù)責(zé)存貨的采購計劃制定和執(zhí)行，確保存貨的及時性和準(zhǔn)確性303存貨的進(jìn)銷存管理采購管理1采購計劃制定：根據(jù)銷售計劃和庫存情況制定采購計劃2供應(yīng)商選擇：選擇合適的供應(yīng)商，確保產(chǎn)品質(zhì)量和價格合理3采購訂單下達(dá)：根據(jù)采購計劃下達(dá)采購訂單，明確采購數(shù)量、價格、交貨時間等4驗收入庫：對采購貨物進(jìn)行驗收，確保質(zhì)量合格，數(shù)量準(zhǔn)確，入庫及時5付款管理：按照采購合同約定，及時支付貨款，確保資金流穩(wěn)定入庫管理3241入庫流程：驗收、登記、入庫、上架入庫異常處理：退貨、換貨、補貨、報廢入庫標(biāo)準(zhǔn)：數(shù)量、質(zhì)量、有效期、包裝入庫記錄：入庫單、驗收單、入庫臺賬出庫管理01出庫流程：制定出庫計劃，執(zhí)行出庫操作，核對出庫信息，確認(rèn)出庫完成03出庫記錄：記錄出庫時間，出庫數(shù)量，出庫原因等信息02出庫方式：按訂單出庫，按批次出庫，按庫存量出庫04出庫復(fù)核：對出庫數(shù)量，出庫對象進(jìn)行復(fù)核，確保出庫準(zhǔn)確無誤庫存管理BDACE庫存量：合理控制庫存量，避免過多或過少庫存結(jié)構(gòu)：優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，提高庫存質(zhì)量庫存成本：降低庫存成本，提高企業(yè)效益庫存周期：縮短庫存周期，提高周轉(zhuǎn)率庫存安全：確保庫存安全，防止損壞、變質(zhì)、丟失等04存貨單據(jù)管理單據(jù)種類及使用入庫單：記錄入庫藥品的名稱、數(shù)量、批次等信息01調(diào)撥單：記錄藥品在不同倉庫之間的調(diào)撥信息03出庫單：記錄出庫藥品的名稱、數(shù)量、批次等信息02退貨單：記錄退回藥品的名稱、數(shù)量、批次等信息04盤點單：記錄藥品庫存盤點的結(jié)果，包括數(shù)量、批次等信息05報廢單：記錄藥品報廢的名稱、數(shù)量、批次等信息06單據(jù)審核及傳遞單據(jù)審核：對存貨單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保單據(jù)內(nèi)容準(zhǔn)確無誤01單據(jù)傳遞：按照規(guī)定流程傳遞存貨單據(jù)，確保單據(jù)及時傳遞到相關(guān)部門02單據(jù)歸檔：將審核通過的存貨單據(jù)進(jìn)行歸檔，便于查詢和管理03單據(jù)追蹤：對存貨單據(jù)進(jìn)行追蹤，確保單據(jù)傳遞過程中的安全與保密04單據(jù)存檔及查詢單據(jù)存檔：將存貨單據(jù)按照規(guī)定進(jìn)行歸檔，便于查詢和管理01查詢方式：提供多種查詢方式，如按單據(jù)號、日期、商品名稱等02查詢權(quán)限：設(shè)置不同級別的查詢權(quán)限，確保數(shù)據(jù)安全03查詢結(jié)果：提供詳細(xì)的查詢結(jié)果，包括單據(jù)號、商品名稱、數(shù)量、價格等信息0405存貨報表及其他規(guī)定存貨報表編制存貨報表內(nèi)容：包括存貨名稱、數(shù)量、單價、金額等存貨報表編制周期：每月、每季度或每年存貨報表編制依據(jù)：財務(wù)報表、存貨盤點表等存貨報表審核：財務(wù)部門、審計部門等存貨報表分析：對存貨周轉(zhuǎn)率、存貨損失率等進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施5.4.3.2.1.存貨盤點規(guī)定定期盤點：每年至少進(jìn)行一次全面盤點盤點方法：采用實地盤點、永續(xù)盤存法等方法盤點人員：由財務(wù)部門、倉庫管理人員、審計人員等組成盤點報告：盤點結(jié)束后，需提交盤點報告，包括盤點結(jié)果、差異分析等差異處理：對于盤點中發(fā)現(xiàn)的差異，需進(jìn)行原因分析，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行整改存貨異常處理STEP5STEP4STEP3STEP2STEP1存貨數(shù)