財務(wù)制度培訓(xùn)課件

財務(wù)管理規(guī)章制度1財務(wù)管理規(guī)章制度1

為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，合理控制成本費(fèi)用支出，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定，結(jié)合項目經(jīng)營性質(zhì)，特制定本財務(wù)管理規(guī)定。本制度分六大模塊，分別是：財務(wù)管理規(guī)章制度財務(wù)制度2.收支管理3.臺賬管理4.財務(wù)借款5.財務(wù)報銷1.預(yù)算管理6.相關(guān)責(zé)任2為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，一、預(yù)算管理1、各項目所有收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ)，沒有預(yù)算不得開支。2、每個月末各項目根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月預(yù)算情況，編制并上報下月收支預(yù)算。

3、收支預(yù)算由項目負(fù)責(zé)人編制，報物業(yè)公司財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審核。

財務(wù)管理規(guī)章制度3一、預(yù)算管理財務(wù)管理規(guī)章制度3一、預(yù)算管理

4、各月度支出計劃的編制應(yīng)以各項目年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù)，可在各月之間調(diào)節(jié)，但各月總和不得超過年度指標(biāo)。5、每月末各項目經(jīng)理對上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，每月25日報物業(yè)公司財務(wù)部。6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由物業(yè)財務(wù)審核支付，超預(yù)算支出報物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可支付。財務(wù)管理規(guī)章制度4一、預(yù)算管理財務(wù)管理規(guī)章制度4二、收支管理1、收據(jù)使用規(guī)定：（1）收據(jù)，由物業(yè)總公司統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理，設(shè)專人負(fù)責(zé)，建立專門備查登記收據(jù)臺賬、存、領(lǐng)、及編碼。（2）各項目收據(jù)由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時檢查有無缺聯(lián)、缺號是否加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)量、起止號碼及領(lǐng)用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。（3）收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。如有遺失，追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的項目，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。

財務(wù)管理規(guī)章制度1.收據(jù)使用2.收款規(guī)定3.支出規(guī)定5財務(wù)管理規(guī)章制度1.收據(jù)使用2.收款規(guī)定3.支出規(guī)定5二、收支規(guī)定（4）收據(jù)填寫要求：①據(jù)實填寫,即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準(zhǔn)確無誤。②字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。③全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。財務(wù)管理規(guī)章制度6二、收支規(guī)定財務(wù)管理規(guī)章制度6二、收支管理2、收款規(guī)定（1）各項目收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。（2）各項目已收現(xiàn)金款項、需在每周五交到財務(wù)部出納核對，辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管，并編制收支明細(xì)表，紙質(zhì)版報送財務(wù)部;各項目如有特殊情況需報財務(wù)部商議。（每日收取的費(fèi)用需編制收費(fèi)明細(xì)，寫清業(yè)主姓名、房號、收費(fèi)類目、收費(fèi)時間、收費(fèi)金額、收據(jù)號等）。財務(wù)管理規(guī)章制度7二、收支管理財務(wù)管理規(guī)章制度7二、收支規(guī)定（3）以轉(zhuǎn)賬方式收款應(yīng)及時與物業(yè)公司財務(wù)核實，轉(zhuǎn)賬相關(guān)憑證，并及時做賬務(wù)處理。（4）物業(yè)公司財務(wù)部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項按規(guī)定上交，并定期對已使用完的收據(jù)核查無誤后收回入賬。3、支出規(guī)定（1）工資費(fèi)用。各項目負(fù)責(zé)人根據(jù)本項目當(dāng)月員工出勤天數(shù)制定考勤表，報物業(yè)公司人事部匯總、審核無誤后移交物業(yè)公司財務(wù)，出納核算本月員工的應(yīng)付工資，財務(wù)經(jīng)理審核無誤，總經(jīng)理同意后發(fā)放。（2）員工福利費(fèi)用。如：防暑降溫用品、節(jié)日禮品等，各小區(qū)根據(jù)自己實際情況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司總經(jīng)理，同意后方可實施。財務(wù)管理規(guī)章制度8二、收支規(guī)定財務(wù)管理規(guī)章制度8二、收支管理（3）購置辦公用品、保潔用品、維修所需的工具、材料、勞保用品等，圾清運(yùn)費(fèi)、電梯維保費(fèi)、維修費(fèi)用等日常費(fèi)用支出。以各項目所報支出預(yù)算為依據(jù)公司財務(wù)部統(tǒng)一支付。（4）水電費(fèi)。各項目公共照明，綠化用水等，樹立節(jié)約用水用電，根據(jù)每月所報支出預(yù)算，向公司財務(wù)部辦理借款手續(xù)。（5）對于各項目需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項支出，經(jīng)項目經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，總經(jīng)理審批后，送財務(wù)部審核支付。財務(wù)管理規(guī)章制度9二、收支管理財務(wù)管理規(guī)章制度9三、各類收費(fèi)臺賬管理

1、各項目負(fù)責(zé)編制各類收費(fèi)臺賬。物業(yè)費(fèi)收費(fèi)臺賬、車位管理費(fèi)臺賬、裝修押金收費(fèi)臺賬、裝修保證金退款臺賬、等各種臺賬，報送財務(wù)部核對留存。2、各項目按照收費(fèi)情況應(yīng)及時更新臺賬，不得私自更新，更新需有依據(jù)。3、財務(wù)部留存臺賬按照項目上報來收費(fèi)明細(xì)表進(jìn)行更新，財務(wù)部可隨時檢查核對項目上收費(fèi)臺賬更新情況。財務(wù)管理規(guī)章制度10財務(wù)管理規(guī)章制度10四、財務(wù)借款流程財務(wù)管理規(guī)章制度借款人填制《費(fèi)用借款單》借款人拿借款單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核報公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)出納按借款單內(nèi)容借款11四、財務(wù)借款流程財務(wù)管理規(guī)章制度借款人填制《費(fèi)用借款單》借款

四、財務(wù)借款流程1、借款人向財務(wù)領(lǐng)取借款單2、填寫借款單具體方法：（1）如實填寫借款日期；（2）如實填寫借款事由；（3）借款金額必須大、小寫金額一致，不得涂改，不得有錯別字；（4）借款人在借款欄處簽字；（5）日常結(jié)算不得超過3日。3、借款人拿借款單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審核后方可憑借款單去出納處借款。財務(wù)管理規(guī)章制度12四、財務(wù)借款流程財務(wù)管理規(guī)章制度12四、財務(wù)借款流程4、注意事項：（1）現(xiàn)金借款500元及以上的，需提前1天向財務(wù)說明情況，1000元以上，需提前2天向財務(wù)說明情況，3000元以上，需提前3天向財務(wù)說明情況以便籌措資金。（2）超過結(jié)算日不結(jié)算的，將從本月工資中扣除。（3）辦理借款結(jié)算時，請嚴(yán)格執(zhí)行報銷手續(xù)。5、不按規(guī)定執(zhí)行者，財務(wù)有權(quán)拒絕借款或者報銷。6、借款人僅限于項目經(jīng)理。7、如遇公司資金不足情況，財務(wù)需與各項目經(jīng)理商議執(zhí)行。

財務(wù)管理規(guī)章制度13四、財務(wù)借款流程財務(wù)管理規(guī)章制度13財務(wù)管理規(guī)章制度五、財務(wù)報銷流程報銷人填制《費(fèi)用報銷單》報銷人拿借款單經(jīng)項目經(jīng)理審核報公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)出納付款財務(wù)部會計審核財務(wù)部經(jīng)理審核14財務(wù)管理規(guī)章制度五、財務(wù)報銷流程報銷人填制《費(fèi)用報銷單》報銷五、財務(wù)報銷流程1、向財務(wù)領(lǐng)取費(fèi)用報銷單。2、填寫費(fèi)用報銷單的具體要求。（1）費(fèi)用報銷者自行將報銷票據(jù)粘貼于“費(fèi)用報銷單”后，且每張票據(jù)后面必須由經(jīng)手人和部門相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，并按“費(fèi)用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字。（2）“費(fèi)用報銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷，或者不予報銷。（3）附件一律附在“費(fèi)用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置。財務(wù)管理規(guī)章制度15五、財務(wù)報銷流程財務(wù)管理規(guī)章制度15五、財務(wù)報銷流程（4）各項用于報銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票。開具的發(fā)票應(yīng)填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、電話、金額、物品明細(xì)等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，票據(jù)應(yīng)整潔，無涂抹修改。對于不符合規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)拒絕報銷。3、費(fèi)用報銷規(guī)定（1）報銷單按規(guī)定填寫完整。（2）每月25號由項目經(jīng)理統(tǒng)一到財務(wù)部報銷，不可跨月報銷，報銷單由財務(wù)經(jīng)理審核無誤后送呈總經(jīng)理審批簽字。（3）出納根據(jù)總經(jīng)理簽字后的報銷單支付款項或結(jié)清借款。（4）單張票據(jù)金額超過300元的，必須有總經(jīng)理簽字方可到出納處報銷。不按規(guī)定執(zhí)行者，財務(wù)有權(quán)拒絕借款或者報銷。（5）報銷人僅限于各項目經(jīng)理。財務(wù)管理規(guī)章制度16五、財務(wù)報銷流程財務(wù)管理規(guī)章制度16五、財務(wù)報銷流程4、月計劃申報流程（1）月計劃審批表按規(guī)定填寫完整，并按順序找各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交回財務(wù)部。（2）每月26號由項目經(jīng)理統(tǒng)一向財務(wù)部報本月計劃及收支預(yù)算，總結(jié)上一月預(yù)算落實情況。（3）備品計劃表應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)報財務(wù)部。