銀行專業(yè)職業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）2023年資料匯總

銀行專業(yè)職業(yè)資格考試《公司信貸》（初

級）2023年資料匯總

1.下列關(guān)于質(zhì)押的說法正確的有（）。

A.在質(zhì)押擔保中，質(zhì)押物價格大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次

設定質(zhì)押

B.在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息

C.貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證交付之日起生效或登記之日

起生效

D.債權(quán)人有權(quán)以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先

受償

E.質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，但不包

括質(zhì)物保管費和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項，在質(zhì)押擔保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日

起生效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復設置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象;

E項，質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)

物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。

.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務因素審查的有（）年

2o[201510

月真題]

A.借款人的產(chǎn)品定價

B.借款人的行業(yè)地位

C.借款人的企業(yè)性質(zhì)

D.借款人的發(fā)展沿革

E.借款人的公司治理

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

財務因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務報告的完

整性、真實性和合理性及審計結(jié)論；非財務因素審查主要包括借款人

的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行

業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客

戶核心競爭能力分析等。

3.在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的（）與借款原因是相匹配的，

可以通過借款需求分析來實現(xiàn)合理的貸款決策。

A.還款能力

B.風險評估

C.流動性

D.還款來源

【答案】：D

【解析】：

銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即

所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實際

上，在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應當是

相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實現(xiàn)。

4.保證人和債權(quán)人應當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定

的，從借款的期限屆滿之日起的（）內(nèi)，債權(quán)銀行應當要求保證人

履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

A.9個月

B.3個月

C.6個月

D.一年

【答案】：C

【解析】：

保證人和債權(quán)人應當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，

從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應當要

求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

5.承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按（）指示到期付款的行為。

[2016年5月真題]

A.承兌人

B.持票人

C.出票人

D.背書人

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的表外業(yè)務主要包括保證、承兌和信用證等。其中，承兌是

銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

6.貸款分類時，應該遵循的原則有（）。

A.合法性原則

B.真實性原則

C.及時性原則

D.審慎性原則

E.重要性原則

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

貸款分類應遵循以下原則：①真實性原則，分類應真實客觀地反映貸

款的風險狀況；②及時性原則，應及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理

等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果；③重要性原則，對影響貸款分類的諸多

因素，要根據(jù)五級分類核心定義確定關(guān)鍵因素進行評估和分類；④審

慎性原則，對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應遵循審慎分類

原則，適度下調(diào)其分類等級。

7.和的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款

原因。（）

A.固定資產(chǎn)使用效率；存貨周轉(zhuǎn)率

B.存貨周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)折舊率

C.應收賬款周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)使用效率

D.應收賬款周轉(zhuǎn)率；存貨周轉(zhuǎn)率

【答案】：D

【解析】：

應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的

借款原因，短期的應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率下降所引起的現(xiàn)金需求（即

潛在的借款原因）是短期的，長期的應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率下降所引

起的現(xiàn)金需求是長期的。

8.關(guān)于貸款抵押風險，下列說法不正確的有（）。

A.對抵押物的價值進行準確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵

B.重復抵押行為會給銀行貸款帶來風險

C.貸款合同附條件生效，但生效條件不具備，貸款主合同無效，導致

抵押關(guān)系無效

D.法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押審查驗證，否則

合同就無效

E.未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，抵押關(guān)系無效，但不構(gòu)成侵權(quán)

【答案】：D|E

【解析】：

D項，法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則

合同就無效。E項，未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，不但抵押關(guān)系

無效，而且構(gòu)成侵權(quán)。

9.在確立貸款意向后，銀行需要向客戶索取貸款申請資料，除借款申

請書以外，還要索取其他相關(guān)資料。如果為抵（質(zhì)）押貸款，借款人

還需要提供（）。

A.擔保人經(jīng)審計的近三年的財務報表

B.營運計劃及現(xiàn)金流量預測

C.借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人

D.如抵（質(zhì)）押人為股份制企業(yè)，出具同意提供抵（質(zhì)）押的董事會

決議和授權(quán)書

E.抵（質(zhì)）押物清單和價值評估報告

【答案】：D|E

【解析】：

如為抵（質(zhì)）押形式，則需提交：①抵（質(zhì)）押物清單；②抵（質(zhì)）

押物價值評估報告；③抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明文件。如抵（質(zhì)）押人

為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應出具同意提供抵（質(zhì)）押的董事會

決議和授權(quán)書。

10.貸款合同審查主要是對信貸業(yè)務中涉及的（）進行檢查。

A.貸款合同

B.保證合同

C.抵押合同

D.留置合同

E.質(zhì)押合同

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

信貸業(yè)務中涉及的合同主要有貸款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押

合同等，貸款合同審查即是對這些合同進行檢查。

11.甲企業(yè)于2010年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個

為期2年的項目投資，截至2011年該項目已完成75%,銀行已按照

借款合同付款750萬元，銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（）。

A.及時性原則

B.進度放款原則

C.計劃、比例放款原則

D.資本金足額原則

【答案】：B

【解析】：

貸款發(fā)放的原則有：①計劃、比例放款原則；②進度放款原則，是指

在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付

款；③資本金足額原則。

12.關(guān)于貸款批準后、發(fā)放貸款前擔保手續(xù)的完善，下列說法正確的

有（）。

A.在向借款人發(fā)放貸款前，銀行必須按照貸款批復的要求，落實擔保

條件

B.對于抵（質(zhì)）押擔保的，如可能必須先辦理登記、備案手續(xù)，否則

銀行必須親自保管抵（質(zhì)）押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需文

件的正本

C.對于抵（質(zhì)）押擔保的，要特別注意抵（質(zhì)）押合同生效的前提條

件

D.對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證擔保的，須在收

妥其正本并經(jīng)銀行認可后方可放款

E.對于境外法人、組織或個人擔保的保證，必須就保證可行性、保證

合同有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項，對于有權(quán)出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機構(gòu)以外

的其他境外法人、組織或個人擔保的保證，必須就保證的可行性、保

證合同等有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見。

13.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》（試行）相關(guān)規(guī)定，下列不屬于客

戶評級主標尺需要滿足的要求的是（）。

A.信用風險暴露應在不同債務人級別和債項級別之間合理分配，不能

過于集中

B.能夠與國際公認的評級機構(gòu)的級別相對應，以便于同行進行比較和

資產(chǎn)管理

C.商業(yè)銀行債務人評級應最少具備10個非違約級別和3個違約級別

D.若單個債務人級別風險暴露超過所有級別風險暴露總量的30%,商

業(yè)銀行應有經(jīng)驗數(shù)據(jù)向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)證明該級別違約

概率區(qū)間合理并且較窄

【答案】：C

【解析】：

C項，商業(yè)銀行債務人評級應最少具備7個非違約級別、1個違約級

別，并保證較高級別的風險小于較低級別的風險。

14.商業(yè)銀行貸款授信額度的決定因素包括（）。

A.借款企業(yè)的還款能力

B.貸款組合管理的限制和關(guān)系管理因素

C.銀行的客戶政策

D.有關(guān)法律或條款存在的限制

E.銀行資金供給能力

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：①了

解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分

析，確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)

的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客

戶政策；⑥關(guān)系管理因素。

15.在抵押期間，（）有權(quán)收取抵押物所生的天然孳息與法定孳息。

A.抵押人

B.抵押權(quán)人

C.擔保人

D.借款人

【答案】：A

【解析】：

抵押期間，不論抵押物所產(chǎn)生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押

人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。只有在債務履行期間屆滿，債務人不履

行債務致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)

人才有權(quán)收取孳息。

16.經(jīng)商業(yè)銀行認可的具有較強代為清償能力的、無重大債權(quán)債務糾

紛的單位和個人可以接受為保證人的有（）。

A.擔保公司

B.企業(yè)法人的職能部門

C.金融機構(gòu)

D.從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人

E.國家機關(guān)

【答案】:A|C|D

【解析】：

《擔保法》對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：①國家機關(guān)不得作保

證人，但經(jīng)國務院批準對特定事項作保證人的除外；②禁止政府及其

所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔保，并進一步規(guī)

定銀行等金融機構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保

證的行為，有權(quán)予以拒絕；③醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)

單位、社會團體不得作保證人；④企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不

能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)

范圍內(nèi)提供保證。

17.不良率變幅指標為負，表明（）。［2017年6月真題］

A.資產(chǎn)質(zhì)量上升,區(qū)域風險上升

B.資產(chǎn)質(zhì)量下降,區(qū)域風險下降

C.資產(chǎn)質(zhì)量上升,區(qū)域風險下降

D.資產(chǎn)質(zhì)量下降,區(qū)域風險上升

【答案】：C

【解析】：

不良率變幅反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風險變化的趨勢。指標

為負，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風險下降；指標為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量

下降，區(qū)域風險上升。

18.為落實“三個辦法一個指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款

人應當設立獨立的（）。

A.放款執(zhí)行部門

B.貸款調(diào)查部門

C.內(nèi)部審計部門

D.貸款審查部門

【答案】：A

【解析】：

貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。其

中，責任部門即放款執(zhí)行部門。

19.商業(yè)銀行一般采用的保證擔保是（）。［2014年11月真題］

A.一般保證擔保

B.一般保證和連帶保證其中任意一個都行

C.連帶責任保證擔保

D.一般保證和連帶保證其中任意一個都不行

【答案】：C

【解析】：

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一

般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提

供連帶責任保證。

20.商業(yè)銀行應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風

險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟及信用環(huán)境等，實行

有區(qū)別的授權(quán)，這是信貸授權(quán)應遵循的（）原則。

A.差別授權(quán)

B.授權(quán)適度

C.動態(tài)調(diào)整

D.權(quán)責一致

【答案】：A

【解析】：

差別授權(quán)原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機

構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)

濟及信用環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。

.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（）年月真題]

21o[201510

A.貸款合規(guī)性調(diào)查

B.貸款效益性調(diào)查

C.貸款風險性調(diào)查

D.貸款安全性調(diào)查

E.貸款盈利性調(diào)查

【答案】：A|B|D

【解析】：

貸前調(diào)查的內(nèi)容有：①貸款合規(guī)性調(diào)查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務

人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、

認定；②貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種

不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)

展；③貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是

商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。

22.商業(yè)銀行對于投資額大、技術(shù)復雜、按照項目進度分期付款的固

定資產(chǎn)貸款項目，在借款人提取貸款時，一般應要求借款人提供（）。

[2012年6月真題]

A.銀團貸款代理行簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件

B.有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量

的書面文件

C.施工單位簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件

D.當?shù)卣炇鸫_認的項目進度和質(zhì)量的書面文件

【答案】：B

【解析】：

對于投資額大、技術(shù)復雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)投資項

目，貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參

與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件，包括但不限于借款人、承

包商以及第三方機構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。

23.貸款質(zhì)押的最主要風險因素是（）。［2010年5月真題］

A.虛假質(zhì)押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.操作風險

【答案】：A

【解析】：

目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務中主要的風險有：虛假質(zhì)押風險、司

法風險、匯率風險和操作風險。其中，虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最

主要風險因素。

24.應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化（）。［2017年10月真題］

A.只導致短期融資需求變化

B.只導致長期融資需求變化

C.既可能導致短期融資需求變化，又可能導致長期融資需求變化

D.既不可能導致短期融資需求變化，又不可能導致長期融資需求變化

【答案】：c

【解析】：

公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能

導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必

須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互

匹配。

25.關(guān)于保證合同的形式，下列表述正確的是（）。［2017年10月真

題］

A.一般以口頭形式訂立

B.不可以以主合同擔保條款的形式存在

C.可以單獨訂立書面合同

D.具有擔保性質(zhì)的信函、傳真不屬于保證合同

【答案】：C

【解析】：

保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權(quán)利和義務。根據(jù)

《擔保法》的規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的

具有擔保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。

26.某企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)

的利息保障倍數(shù)為（）。［2014年6月真題］

A.0.33

B.4

C.0.25

D.3

【答案】：B

【解析】：

利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+

利息費用）/利息費用=（600+200）/200=4o

27.下列關(guān)于擔保方式的說法中正確的有（）。

A.擔保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利

B.擔保品必須具備易變現(xiàn)性

C.擔保品應按法規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理抵（質(zhì)）押登記

D.擔保品必須具備可控性

E.擔保品必須具備足值性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

擔保方式的審定要點包括：①所采用的擔保方式應滿足合法合規(guī)性要

求，擔保人必須符合法律、規(guī)則規(guī)定的主體資格要求，擔保品必須是

符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利，擔保人對其擁有相應的所有

權(quán)和處置權(quán)，且擔保行為獲得了擔保人有權(quán)機構(gòu)的合法審批，并按法

規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理必要的抵（質(zhì)）押登記；②擔保應具備足值性;

③所采用的擔保還應具備可控性；④擔保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)

性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本。

.在區(qū)域風險分析時，評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標主要有（）

28o

A.不良貸款率

B.信貸余額擴張系數(shù)

C.相對不良率

D.不良率變幅

E.利息實收率

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部

風險最重要的指標。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風險低。評

價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下指標：①不良貸款率；②相對不良率；③

不良率變幅；④信貸余額擴張系數(shù)；⑤不良貸款生成率；⑥不良貸款

剪刀差；⑦到期貸款現(xiàn)金回收率；⑧利息實收率。

29.甲企業(yè)主營業(yè)務收入凈額為60000萬元，流動資產(chǎn)平均余額為

6000萬元，固定資產(chǎn)平均余額為9000萬元，假設無其他資產(chǎn)，則該

企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。［2016年10月真題］

A.5

B.4

C.6

D.3

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)計算公式，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額=

60000/(6000+9000)=4。

30.債權(quán)人直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請支付令，必須符合的

條件有()。

A.債務人對已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書不予履行

B.支付令能夠送達債務人

C.申請財產(chǎn)已經(jīng)申請保全

D.已經(jīng)進入訴訟程序

E.債權(quán)人與債務人沒有其他的債務糾紛

【答案】：B|E

【解析】：

依法申請支付令，債權(quán)人請求債務人償付貸款本息的，可以不通過訴

訟程序，而直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請支付令，但必須符合

以下兩個條件：①債權(quán)人與債務人沒有其他債務糾紛；②支付令能夠

送達債務人的。

31.根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應要求借款人

在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容不包括（）。

[2015年10月真題]

A.實質(zhì)性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意

B.配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查

C.及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料

D,及時提取貸款并適當轉(zhuǎn)化為銀行存款

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人應要求借款人在

合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應包括：①貸款

項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；②及時向貸款人提供完整、

真實、有效的材料；③配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查；④發(fā)生影響其

償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；⑤進行合并、分立、股權(quán)

轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意

等。

32.商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業(yè)務人員通常要（）。［2015

年5月真題］

A.面談訪問進行前期調(diào)查

B.確立貸款意向

C.正式開始貸前調(diào)查

D.直接做出貸款承諾

【答案】：A

【解析】：

無論對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的

客戶，信貸客戶經(jīng)理都應盡可能通過安排面談等方式進行前期調(diào)查。

前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務，是否投入

更多的時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前

調(diào)查工作。

33.關(guān)于對上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)的分析，下列說法中正確的是（）。

［2009年6月真題］

A.信貸人員應對其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披

露的實際質(zhì)量、是否存在家族決策等予以關(guān)注

B.在股權(quán)結(jié)構(gòu)中，主要關(guān)注流通股的比重過高或非流通股過于集中的

問題

C.要考察客戶決策及運作是否以內(nèi)部人和關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人是否

能夠輕易操縱股東大會、董事會和監(jiān)事會

D.對信息披露，主要應關(guān)注披露形式是否達到要求

【答案】：C

【解析】：

A項，信貸人員無需關(guān)注家族決策，因為家族決策主要存在于民營客

戶中，上市客戶一般無此問題；B項，在股權(quán)結(jié)構(gòu)分析中，應主要關(guān)

注流通股的比重低、非流通股過于集中的問題，因為此時公司可能被

大股東操控，通過大量異常關(guān)聯(lián)交易侵害中小股東和債權(quán)人的利益；

D項，在信息披露質(zhì)量考察中，應關(guān)注信息披露的實際質(zhì)量。

34.在商業(yè)銀行貸款重組過程中，以下表述正確的有（）。［2015年10

月真題］

A.“借新還舊”“還舊借新”都屬于貸款重組

B.當債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議，或者債權(quán)人無法與債務人達成

一致意見時，法院會根據(jù)自己的判斷作出裁決

C.法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序仍然有

效

D.在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務人共同協(xié)商債

務償還安排

E.根據(jù)債權(quán)性質(zhì)（例如有無擔保），債權(quán)人依法被劃分成不同的債權(quán)

人組別

【答案】：B|D|E

【解析】：

A項，“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴格意義上說，均不屬于貸款

重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目的；C項，法院裁定

債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權(quán)

的強制執(zhí)行程序，都應立即停止。

.下列關(guān)于商業(yè)銀行放款執(zhí)行部門職責的表述，錯誤的是（）

35o

A.審核銀行授信業(yè)務審批文書是否在有效期內(nèi)

B.審核提款金額與項目進度的匹配情況

C,審核貸款定價水平

D.審核放款條件的落實情況

【答案】：C

【解析】：

放款執(zhí)行部門的核心職責是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理授

信業(yè)務發(fā)放，專門負責對已獲批準的授信業(yè)務在實際發(fā)放過程中操作

風險的監(jiān)控和管理工作。其主要職能包括：①審核銀行內(nèi)部授信流程

的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性；②核準放款前提條件，主要審

核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實。除上述職責外，

放款執(zhí)行部門還可以參與貸后管理工作：參與授信業(yè)務的監(jiān)測、檢查

與管理工作；做好貸款存續(xù)期內(nèi)各項貸款限制性條件的監(jiān)督落實；配

合做好貸款到期及提前收回的本息管理工作；對授信額度的使用進行

監(jiān)控，統(tǒng)一監(jiān)控集團客戶關(guān)聯(lián)公司的授信額度使用情況；按照授信部

門的審批要求，實時辦理授信額度的調(diào)用等。C項，審核貸款定價水

平是授信審批部門的責任。

36.下列企業(yè)與銀行的往來活動，屬于銀行重點監(jiān)控的異?，F(xiàn)象的有

()。

A.在銀行存款大幅上升

B.在多家銀行開戶，經(jīng)審查明顯超出其經(jīng)營需要

C.既依賴短期貸款，亦依賴長期貸款

D.還款資金主要為銷售回款

E.將項目貸款通過地下錢莊轉(zhuǎn)移到境外

【答案】：B|E

【解析】：

企業(yè)與銀行往來的異?，F(xiàn)象主要包括（不限于）：①借款人在銀行的

存款有較大幅度下降；②在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)

營需要）；③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來源沒有

落實或還款資金主要為非銷售回款；⑤貸款超過了借款人的合理支付

能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款；⑦借款

人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險;

⑧客戶授信出現(xiàn)貸款逾期、不能按時償還利息等情況；⑨客戶在金融

機構(gòu)貸款余額大幅變動或授信政策調(diào)整；⑩以本行貸款償還其他銀行

債務；?存在套取貸款資金、關(guān)聯(lián)方占款或民間借貸等嫌疑；?存在

長期借新還舊或短貸長用嚴重問題，要求貸款展期。

37.關(guān)于逾期貸款的處理，下列表述錯誤的是（）。

A.在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規(guī)

定加收罰息

B.在還本付息日，借款人尚未向銀行提交償還貸款本息的支票或支取

憑條的，并且其償債賬戶或其他存款戶中的存款余額不足以由銀行主

動扣款的，該筆貸款即為逾期貸款

C.貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應收未收的

利息也要計收利息，即計復利

D.應收未收的罰息不需要計復利

【答案】：D

【解析】：

貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應收未收的利

息也要計收利息，即計復利。在催收的同時，對不能按借款合同約定

期限歸還的貸款，應當按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應在貸款協(xié)議中

明確規(guī)定；應收未收的罰息也要計復利。

38.為應對經(jīng)營風險，企業(yè)應（）o

A.使流動資產(chǎn)在整個資金來源中占有足夠比重，至少能應付資產(chǎn)變現(xiàn)

需求

B.使應收賬款在整個資產(chǎn)中只占很小比重，最多僅限于所有者權(quán)益數(shù)

額

C.使所有者權(quán)益在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補資產(chǎn)變

現(xiàn)時的損失

D.使長期資產(chǎn)在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補資產(chǎn)變現(xiàn)

時的損失

【答案】：C

【解析】：

如果借款人的所有者權(quán)益在整個資金來源中所占比重過小，不能完全

彌補其資產(chǎn)損失，那么債權(quán)人所投入的資金就會受到損害。由此可見,

借款人的資金來源中，所有者權(quán)益的數(shù)額至少應能彌補其資產(chǎn)變現(xiàn)時

可能發(fā)生的損失。

39.下列關(guān)于實貸實付說法正確的有（）。［2015年5月真題］

A.實貸實付要求銀行業(yè)金融機構(gòu)在貸款發(fā)放過程中，根據(jù)項目進度和

借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款

B.貸款人實貸實付是受托支付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)受托支

付的核心要求，也是有效控制貸款用途的有效手段

C.實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約

定發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責任等事項

D.協(xié)議承諾是廓清借款人與貸款人權(quán)利義務邊界和法律糾紛的重要

依據(jù)，也是督促借款人配合實施實貸實付的法律保證

E.受托支付是實貸實付的重要手段

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

B項，貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實

貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有

效手段。

40.作為信貸授權(quán)的一種重要載體，授權(quán)書中應該載明的內(nèi)容有（）。

A.授權(quán)人全稱

B.受權(quán)人全稱

C.授權(quán)范圍和權(quán)限

D.授權(quán)書生效日期和有效期限

E.對限制越權(quán)的規(guī)定

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

授權(quán)書應當載明以下內(nèi)容：①授權(quán)人全稱；②受權(quán)人全稱；③授權(quán)范

圍和權(quán)限；④關(guān)于轉(zhuǎn)授權(quán)的規(guī)定；⑤授權(quán)書生效日期和有效期限；⑥

對限制越權(quán)的規(guī)定；⑦其他需要規(guī)定的內(nèi)容。

41.考察企業(yè)資產(chǎn)是否易于立即變現(xiàn)，具有即時支付能力的指標是

()。

A.流動比率

B.勞動資產(chǎn)比率

C.速動比率

D.杠桿比率

【答案】：C

【解析】：

速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。速動比

率可用做流動比率的輔助指標，有時借款人流動比率雖然較高，但是

流動資產(chǎn)中易于變現(xiàn)、具有即時支付能力的資產(chǎn)卻很少，借款人的短

期償債能力仍然較差。

.關(guān)于還款賬戶，下列表述不正確的有（）年月真題]

42o[201710

A.在對借款人實行動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關(guān)注大額資金變化

B.資金回籠賬戶只能開在一家銀行業(yè)金融機構(gòu)

C.對于固定資產(chǎn)貸款，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時,

貸款銀行可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶

D.對于項目融資業(yè)務，貸款人可不要求借款人指定專門的項目收入賬

戶，但部分項目的資金收入不須通過此賬戶

E.借款人都應按照貸款人的要求及時提供包括對賬單等信息在內(nèi)的

能夠反映資金回籠賬戶資金進出情況的材料

【答案】:B|D

【解析】：

B項，對于流動資金貸款，貸款人必須指定或設立專門的資金回籠賬

戶，該賬戶通常應是開立在貸款人處的賬戶，不管賬戶開立在何處，

借款人都應按照貸款人的要求及時提供包括對賬單等信息在內(nèi)的能

夠反映該賬戶資金進出情況的材料；D項，對于項目融資業(yè)務，貸款

人應要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收

入均須進入此賬戶。

43.下列關(guān)于授信額度的表述，正確的有（）。

A.企業(yè)授信額度是指授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和

B.根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，銀行應將固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款納入對借款

人及其所在集團的統(tǒng)一授信額度管理

C.集團授信額度僅指授予集團本部的授信額度

D.單筆貸款授信額度適用于被指定發(fā)放的一次性貸款本金額度

E.單筆貸款授信額度適用于貸款的最高本金風險敞口額度

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，集團借款額度指授信銀行授予集團客戶包括分配各個集團成員

的授信額度的總和。單筆貸款授信額度適用于：①被指定發(fā)放的貸款

本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復借貸；②被批準

于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風險

敞口額度。

44.商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當上收審批權(quán)

限，這屬于使用按（）進行的信貸授權(quán)。［2015年10月真題］

A.受權(quán)人

B.行業(yè)

C.授信品種

D.客戶風險評級

【答案】：B

【解析】：

常用的授權(quán)形式劃分方式有以下幾種：①按受權(quán)人劃分；②按授信品

種劃分；③按行業(yè)進行授權(quán)；④按客戶風險評級授權(quán)；⑤按擔保方式

授權(quán)。其中，按行業(yè)進行授權(quán)，是根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不

同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限，如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染

行業(yè)應適當上收審批權(quán)限。

45.《貸款通則》規(guī)定，銀行在短期貸款到期之前，中長期貸

款到期之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單。（）

A.1個星期、1個月

B.5天、10天

C.1個月、3個月

D.10天、2個月

【答案】：A

【解析】：

借款人應當按照借款合同規(guī)定按時足額歸還貸款本息。貸款人在短期

貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人

發(fā)送還本付息通知單；借款人應當及時籌備資金，按期還本付息。

46.下列關(guān)于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述，正確的有（）。［2013年11

月真題］

A.保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功

的關(guān)鍵

B.固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高

C.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險

D.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

E.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營

杠桿行業(yè)的增長速度緩慢

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。如果一個行

業(yè)固定成本占總成本的較大比例，則這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。假設

某一行業(yè)幾乎所有的成本都是固定成本，經(jīng)營杠桿相對也會較高。在

高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)在產(chǎn)銷量越高的情況下獲得的利潤越高。在

經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)

的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些

行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏

感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高

的行業(yè)成功的關(guān)鍵。

47.我國貸款風險分類的標準中，最核心的內(nèi)容是（）。

A.借款人的還款意愿

B.借款人的歷史還款記錄

C.貸款的內(nèi)在風險程度和債務人還款能力

D.借款人的還款來源

【答案】：C

【解析】：

貸款分類是指商業(yè)銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，

其實質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風險程度和債務人還款能力為核心，判斷債務

人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。

.借款人中止同現(xiàn)有合作銀行的關(guān)系的原因可能有（）年

48o[20165

月真題]

A.為了規(guī)避債務協(xié)議的種種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款

B.股東注資或借款給借款人

C.集團內(nèi)財務公司借款

D.對現(xiàn)有銀行的服務不滿意

E.想要降低目前的融資利率

【答案】:A|D|E

【解析】：

在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原

因可能是：①對現(xiàn)在的銀行不滿意；②想要降低目前的融資利率；③

想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道；④為了規(guī)避債

務協(xié)議的種種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款。

49.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（）o

A.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款、購買商品費用、

支付勞務費用等

B.在審查工作中，銀行應通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使

用商務合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

C.借款人辦理提款，應在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀

行的預留印鑒

D.商業(yè)銀行公司業(yè)務部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應提

未提的貸款額度通知借款人

【答案】：D

【解析】：

D項，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應提未提部分的

貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。

公司業(yè)務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額

度通知借款人。

50.商業(yè)銀行應當綜合考慮并購交易相關(guān)經(jīng)營及財務風險因素，主要

根據(jù)（）等情況，合理測算并購貸款還款來源，審慎確定并購貸款

所支持的并購項目的財務杠桿率。

A.并購雙方財務狀況

B.并購融資金額

C.并購雙方經(jīng)營狀況

D.并購融資方式

E.并購雙方文化差異

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》第十四條規(guī)定，商業(yè)銀行應

當綜合考慮并購交易相關(guān)經(jīng)營及財務風險因素，根據(jù)并購雙方經(jīng)營和

財務狀況、并購融資方式和金額等情況，合理測算并購貸款還款來源,

審慎確定并購貸款所支持的并購項目的財務杠桿率，確保并購的資金

來源中含有合理比例的權(quán)益性資金，防范高杠桿并購融資帶來的風

險。

51.我國商業(yè)銀行可以接受的質(zhì)押財產(chǎn)包括（）。［2014年6月真題］

A.債券、股票等有價證券

B.商標專用權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)

C.機器等動產(chǎn)

D.存款單、匯票等票據(jù)

E.租用的財產(chǎn)

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

商業(yè)銀行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押包括：①出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并

可移交質(zhì)權(quán)人占有的動產(chǎn)；②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉

單、提單；③依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；④依法可以轉(zhuǎn)讓的商

標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；⑤依法可以質(zhì)押

的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項目特許經(jīng)營

權(quán)、應收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。

52.某企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)

的利息保障倍數(shù)為（）o

A.0.33

B.4

C.0.25

D.3

【答案】：B

【解析】：

利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+

利息費用）/利息費用=（600+200）/200=4o

53.預警處置是一個（）的過程。

A.借助預警操作工具對銀行貸款全過程進行監(jiān)控考核

B.接收風險信號、評估、衡量風險

C.在前期預警基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度

D.在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、

風險危害程度及風險處置、化解方案

【答案】：D

【解析】：

預警處置是