公司現(xiàn)金管理制度范文（五篇）

第17頁(yè)共17頁(yè)公司現(xiàn)金?管理制度?范文為?保護(hù)貨幣?資金的安?全完整，?提高現(xiàn)金?的使用效?率，正確?及時(shí)反應(yīng)?現(xiàn)金的增?減和結(jié)存?情況，特?制定本制?度。本制?度所稱現(xiàn)?金包括庫(kù)?存現(xiàn)金、?銀行存款?及其他貨?幣資金。?一、現(xiàn)?金的日常?管理（?一）出納?人員負(fù)責(zé)?公司的現(xiàn)?金收支與?保管、銀?行存款的?結(jié)算與?核對(duì)工作?、現(xiàn)金日?記賬和銀?行存款日?記賬的登?記工作。?（二）?當(dāng)天發(fā)生?的現(xiàn)金收?支，必須?及時(shí)入賬?，不得無(wú)?故拖延。?（三）?庫(kù)存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理。即?按___?_天的日?常開(kāi)支核?定，初定?為_(kāi)_?__元。?日現(xiàn)金結(jié)?存數(shù)不得?超過(guò)核定?限額，超?過(guò)部分應(yīng)?及時(shí)送存?銀行，以?保證現(xiàn)金?安全；也?不得低于?限額，不?足部分應(yīng)?及時(shí)補(bǔ)足?。（四?）庫(kù)存現(xiàn)?金應(yīng)做到?日清月結(jié)?，由財(cái)務(wù)?主管人員?進(jìn)行定期?或不定?期盤(pán)帳，?做到賬實(shí)?相符。?（五）出?納人員對(duì)?銀行存款?余額應(yīng)做?到心中有?數(shù)，不得?簽發(fā)空頭?支票或?簽發(fā)與預(yù)?留印鑒不?符的支票?。（六?）銀行存?款要及時(shí)?對(duì)賬，盡?量做到賬?賬相符；?月底按時(shí)?與銀行?對(duì)賬，打?印對(duì)賬單?，編制銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?。二、?現(xiàn)金的收?入管理?（一）各?種收入都?應(yīng)由出納?集中辦理?，其他任?何部門(mén)和?個(gè)人，均?不得出?具收款憑?證。（?二）收款?開(kāi)具收據(jù)?，一式三?聯(lián)，其中?一聯(lián)給客?戶，一聯(lián)?留存，?另一聯(lián)交?會(huì)計(jì)入賬?。（三?）凡屬于?公司的所?有現(xiàn)金收?入，都要?入賬。?（四）收?到現(xiàn)金或?支票應(yīng)及?時(shí)交存銀?行。三?、現(xiàn)金支?出管理?（一）支?付款項(xiàng)按?公司財(cái)務(wù)?制度執(zhí)行?，分現(xiàn)金?支付和銀?行轉(zhuǎn)賬?兩種方式?。（二?）付款應(yīng)?從庫(kù)存現(xiàn)?金中支付?或從開(kāi)戶?銀行提取?，不得從?當(dāng)天的?現(xiàn)金收入?中直接支?付，即坐?支。（?三）支票?簽發(fā)應(yīng)有?出納員、?會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)?人、公司?領(lǐng)導(dǎo)三人?簽章，?不得簽發(fā)?空白支票?；支票簽?發(fā)后，除?登記銀行?帳外，還?要登記支?票領(lǐng)用簿?，以便查?詢。（?四）出納?人員應(yīng)根?據(jù)手續(xù)齊?全、審核?無(wú)誤的原?始憑證支?付款項(xiàng)?；如無(wú)正?當(dāng)理由不?得無(wú)故拒?付、延付?；款項(xiàng)支?付后，應(yīng)?在付款憑?證上加蓋?“現(xiàn)金付?訖”或“?轉(zhuǎn)賬付訖?”，并打?印“回單?”通知相?關(guān)部門(mén)，?以免重復(fù)?付款。?四、現(xiàn)金?盤(pán)點(diǎn)制度?（一）?盤(pán)點(diǎn)前，?應(yīng)由出納?將現(xiàn)金集?中起來(lái)存?入保險(xiǎn)柜?。（二?）盤(pán)點(diǎn)金?額與現(xiàn)金?日記賬金?額進(jìn)行核?對(duì)，如有?差異，應(yīng)?查明原?因，并做?出記錄或?適當(dāng)調(diào)整?。（三?）若有沖?抵現(xiàn)金的?借條、未?做報(bào)銷的?原始單據(jù)?，應(yīng)在約?定時(shí)間?內(nèi)及時(shí)沖?帳、報(bào)賬?。公司?現(xiàn)金管理?制度范文?（二）?第一條為?了加強(qiáng)公?司現(xiàn)金的?內(nèi)部控制?和管理，?提高現(xiàn)金?的使用效?率，保證?公司的現(xiàn)?金安全，?依據(jù)《會(huì)?計(jì)法》、?《內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制基?本規(guī)范》?等法律法?規(guī)，制定?本制度。?第二條?本制度所?稱現(xiàn)金包?括銀行存?款和其他?貨幣資金?。第三?條建立不?相容職務(wù)?相互分離?控制制度?。不相容?職務(wù)包括?：授權(quán)人?、業(yè)務(wù)經(jīng)?辦、會(huì)計(jì)?記錄、財(cái)?產(chǎn)保管、?稽核檢查?等。第?四條建立?授權(quán)批準(zhǔn)?制度。明?確被授權(quán)?人的現(xiàn)金?審批范圍?、權(quán)限、?程序和責(zé)?任等內(nèi)容?。各級(jí)管?理層必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)行使?職權(quán)和承?擔(dān)責(zé)任。?經(jīng)辦人必?須在授權(quán)?范圍內(nèi)辦?理業(yè)務(wù)。?第五條?被授權(quán)人?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?現(xiàn)金的授?權(quán)制度進(jìn)?行現(xiàn)金審?批，不得?超越審批?權(quán)限。經(jīng)?辦人應(yīng)當(dāng)?按照審批?人的意見(jiàn)?辦理現(xiàn)金?業(yè)務(wù)。對(duì)?于審批人?超越授權(quán)?范圍審批?的業(yè)務(wù)，?經(jīng)辦人有?權(quán)拒絕辦?理，并及?時(shí)向?qū)徟?人的授權(quán)?部門(mén)報(bào)告?。第六?條對(duì)大額?的現(xiàn)金支?付或資金?運(yùn)作，要?實(shí)行集體?決策和審?批，控制?風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)?生。第?七條財(cái)務(wù)?處為公司?現(xiàn)金的歸?口管理單?位，對(duì)現(xiàn)?金的支付?業(yè)務(wù)按照?以下規(guī)定?辦理：?1、支付?計(jì)劃。有?關(guān)部門(mén)或?個(gè)人用款?時(shí)，必須?向?qū)徟?提交資金?用款計(jì)劃?，注明款?項(xiàng)的用途?、金額、?及收款單?位，并附?經(jīng)濟(jì)合同?或采購(gòu)計(jì)?劃。2?、支付審?批。審批?人根據(jù)其?審批職責(zé)?、權(quán)限對(duì)?支付申請(qǐng)?進(jìn)行審批?。對(duì)不合?理的或有?損公司利?益的支付?申請(qǐng)拒絕?批準(zhǔn)。?3、付款?審核。財(cái)?務(wù)處接到?審批有效?的付款計(jì)?劃后，審?核人應(yīng)積?極安排資?金，并對(duì)?具體付款?單據(jù)與付?款計(jì)劃進(jìn)?行對(duì)照、?審核。復(fù)?核付款申?請(qǐng)的批準(zhǔn)?范圍、權(quán)?限和程序?是否正確?，有關(guān)單?證是否妥?當(dāng)?shù)龋瑢?核無(wú)誤后?，交由承?辦人員辦?理付款。?4、辦?理支付。?付款經(jīng)辦?人員接到?經(jīng)初審無(wú)?誤的付款?單據(jù)后，?要再次對(duì)?付款單證?是否齊全?、妥當(dāng)、?金額是否?正確、收?款單位是?否妥當(dāng)、?是否符合?審批程序?等內(nèi)容進(jìn)?行復(fù)核，?無(wú)誤后方?可付款。?第八條?、財(cái)務(wù)處?內(nèi)部管理?。1、?財(cái)務(wù)處設(shè)?立專職現(xiàn)?金出納和?銀行出納?，按照《?現(xiàn)金管理?條例》負(fù)?責(zé)管理公?司的現(xiàn)金?收、付和?管理業(yè)務(wù)?。2、?對(duì)取得的?貨幣資金?必須及時(shí)?入帳，不?得私設(shè)小?金庫(kù)、不?得帳外設(shè)?帳或截留?收入。?3、對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金實(shí)?行限額管?理，超過(guò)?庫(kù)存限額?的現(xiàn)金應(yīng)?及時(shí)送存?銀行。?4、超過(guò)?現(xiàn)金支付?范圍的現(xiàn)?金，通過(guò)?銀行轉(zhuǎn)帳?結(jié)算。?5、對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金進(jìn)?行不定期?的盤(pán)點(diǎn)，?做到帳物?相符，保?證現(xiàn)金的?安全。?6、出納?人員每月?要編制銀?行存款調(diào)?節(jié)表，做?到帳帳相?符。如有?不符，應(yīng)?及時(shí)查明?原因，及?時(shí)處理。?7、出?納人員對(duì)?與付款有?關(guān)的各種?票據(jù)的購(gòu)?買(mǎi)、保管?、使用、?背書(shū)轉(zhuǎn)讓?、注銷等?必須規(guī)范?進(jìn)行，并?設(shè)立登記?薄進(jìn)行記?錄，防止?空白票據(jù)?的遺失和?被盜。?8、有關(guān)?人員對(duì)應(yīng)?收票據(jù)的?接收、轉(zhuǎn)?讓必須認(rèn)?真仔細(xì)，?按照規(guī)范?進(jìn)行。對(duì)?有疑問(wèn)的?票據(jù)予以?查詢，有?問(wèn)題的要?退回，對(duì)?受理的票?據(jù)要詳細(xì)?記錄并妥?善保管。?9、有?關(guān)財(cái)務(wù)人?員對(duì)辦公?用財(cái)務(wù)專?用章、名?章必須妥?善保管，?并按規(guī)定?使用。如?因個(gè)人保?管不善或?不按規(guī)定?使用，造?成的一切?后果由責(zé)?任人負(fù)責(zé)?。10?、財(cái)務(wù)處?要培養(yǎng)會(huì)?計(jì)人員樹(shù)?立良好的?職業(yè)道德?和高尚的?品格，從?思想上消?除危害現(xiàn)?金安全的?因素。?第九條、?因業(yè)務(wù)需?要在銀行?新增帳戶?時(shí)，須經(jīng)?公司有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審批?。第十?條、因公?司資金發(fā)?生困難，?需向金融?機(jī)構(gòu)貸款?時(shí)，須報(bào)?公司有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審批?。第十?一條、從?銀行向用?戶開(kāi)出承?兌匯票每?月只能一?次，超過(guò)?____?萬(wàn)元時(shí)，?需經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)、采?購(gòu)部門(mén)研?究確定。?第十二?條、銀行?間的大額?資金調(diào)動(dòng)?超過(guò)__?__萬(wàn)元?時(shí)，須經(jīng)?公司有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)同意?。第十?三條、因?資金緊張?需向銀行?貼現(xiàn)承兌?匯票時(shí)，?無(wú)論數(shù)額?大小需經(jīng)?公司領(lǐng)導(dǎo)?研究同意?。公司?現(xiàn)金管理?制度范文?（三）?第一章總?則第一?條為加強(qiáng)?現(xiàn)金管理?，結(jié)合本?公司實(shí)際?情況，制?定本制度?。第二?條財(cái)務(wù)部?和各所屬?企業(yè)財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)本?制度的具?體貫徹實(shí)?施，并設(shè)?專職稽核?員負(fù)責(zé)現(xiàn)?金的收支?計(jì)劃和審?核管理工?作。第?二章現(xiàn)金?的收入、?支出范圍?第三條?現(xiàn)金收入?包括。公?司經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)范圍內(nèi)?的一切現(xiàn)?金收入以?及支用款?項(xiàng)的退回?現(xiàn)金等。?第四條?現(xiàn)金支出?范圍。?1.職工?工資、各?種工資性?津貼。?____?個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬，包?括稿費(fèi)和?講課費(fèi)及?其他專門(mén)?工作的報(bào)?酬。_?___支?付給個(gè)人?的獎(jiǎng)金，?包括根據(jù)?國(guó)家規(guī)定?頒發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎(jiǎng)金。?4.各?種勞保、?福利費(fèi)以?及國(guó)家規(guī)?定的對(duì)個(gè)?人的其他?支出，如?轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)?員、退伍?、退職、?退休費(fèi)和?其他按規(guī)?定發(fā)給個(gè)?人的費(fèi)用?。5.?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi)。?____?支付各單?位間在轉(zhuǎn)?賬結(jié)算起?點(diǎn)以下的?零星支出?。第三?章庫(kù)存現(xiàn)?金管理?第五條庫(kù)?存現(xiàn)金實(shí)?行限額管?理，公司?按國(guó)家規(guī)?定保留一?定數(shù)額?的庫(kù)存現(xiàn)?金。庫(kù)存?現(xiàn)金限額?一般為_(kāi)?___天?的日常零?星開(kāi)支需?要。第?六條庫(kù)存?現(xiàn)金不得?超過(guò)規(guī)定?限額，超?過(guò)部分必?須于當(dāng)日?存入銀行?，每日下?班前結(jié)余?現(xiàn)金必須?放入保險(xiǎn)?箱。庫(kù)存?限額不足?時(shí)從銀行?存款賬戶?提取。?第四章現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)的日常?管理第?七條公司?現(xiàn)金收付?由出納人?員負(fù)責(zé)。?現(xiàn)金收付?必須根據(jù)?合法的憑?證由出納?人員認(rèn)真?核對(duì)后辦?理。第?八條對(duì)于?違反規(guī)定?的收支，?出納人員?有權(quán)拒絕?辦理。?第九條對(duì)?于內(nèi)容不?詳、手續(xù)?不全、數(shù)?字有誤的?憑證，應(yīng)?當(dāng)予以退?回，要求?補(bǔ)辦手續(xù)?，更正錯(cuò)?誤；遇有?偽造、涂?改憑證等?虛報(bào)冒領(lǐng)?的，應(yīng)及?時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)?反映。?第十條收?付完畢，?出納人員?應(yīng)在原始?憑證上加?蓋“現(xiàn)金?收訖”或?“現(xiàn)金付?訖”戳記?。第十?一條現(xiàn)金?收入當(dāng)日?送存開(kāi)戶?銀行，當(dāng)?日送存確?有困難的?，按開(kāi)戶?銀行確定?的時(shí)間送?存。第?十二條公?司支付現(xiàn)?金，只可?以從庫(kù)存?現(xiàn)金限額?中支付或?從開(kāi)戶銀?行提取，?不得從本?公司的現(xiàn)?金收入中?直接支付?。第十?三條公司?提取現(xiàn)金?，應(yīng)注明?用途，經(jīng)?有效審批?后，出納?人員方可?提取。?第十四條?公司派人?到外地采?購(gòu)，應(yīng)通?過(guò)銀行簽?發(fā)匯票或?將款項(xiàng)匯?往采購(gòu)地?開(kāi)立采購(gòu)?專戶。?第十五條?不準(zhǔn)挪用?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)利用銀?行賬戶代?其他單位?和個(gè)人存?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)白條?抵庫(kù)，不?準(zhǔn)套取庫(kù)?存現(xiàn)金，?不準(zhǔn)保留?賬外公款?，不準(zhǔn)公?款私存，?不準(zhǔn)私設(shè)?小金庫(kù)。?第十六?條出納人?員進(jìn)行現(xiàn)?金收付時(shí)?根據(jù)會(huì)計(jì)?人員填制?的，經(jīng)稽?核人員審?核的有效?記賬憑證?收付款，?并按記賬?憑證逐日?逐筆序時(shí)?登記現(xiàn)金?日記賬，?每日業(yè)務(wù)?終了，應(yīng)?盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金?并與現(xiàn)金?日記賬當(dāng)?日余額進(jìn)?行核對(duì)，?做到日清?月結(jié)，賬?款相符。?第十七?條出納人?員與會(huì)計(jì)?人員應(yīng)定?期將總賬?的現(xiàn)金賬?戶余額與?現(xiàn)金日記?賬余額進(jìn)?行核對(duì)，?做到賬賬?相符。?第十八條?為了及時(shí)?發(fā)現(xiàn)和防?止現(xiàn)金收?付差額，?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理或指定?的其他財(cái)?務(wù)人員每?月終了必?須會(huì)同出?納人員盤(pán)?點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)?金一次，?保證賬賬?相符、賬?款相符。?第十九?條無(wú)論是?否簽合同?、協(xié)議，?公司的所?有現(xiàn)金收?入，經(jīng)辦?部門(mén)必須?連同收款?說(shuō)明書(shū)、?發(fā)票或收?據(jù)副本等?，于收進(jìn)?日（最晚?于次日）?如數(shù)交付?財(cái)務(wù)部，?收款部門(mén)?不得挪作?他用，更?不準(zhǔn)留存?于經(jīng)辦部?門(mén)內(nèi)。?第二十條?業(yè)務(wù)人員?辦理業(yè)務(wù)?預(yù)借的現(xiàn)?金，其未?支用部分?應(yīng)連同有?關(guān)業(yè)務(wù)憑?證（發(fā)票?或收據(jù)支?出憑單）?送交財(cái)務(wù)?部沖銷預(yù)?借款，不?得余款不?報(bào)，留作?他用。?第二十一?條預(yù)算內(nèi)?零星采購(gòu)?，由經(jīng)辦?部門(mén)開(kāi)具?經(jīng)費(fèi)支出?報(bào)審表（?代借款單?），寫(xiě)明?用途、金?額，稽核?員按預(yù)算?審核。?第二十二?條預(yù)算內(nèi)?經(jīng)常性費(fèi)?用支出，?無(wú)預(yù)借款?直接報(bào)賬?的，由?指定經(jīng)辦?部門(mén)開(kāi)具?費(fèi)用支出?憑單，寫(xiě)?明用途，?交財(cái)務(wù)部?經(jīng)理簽字?辦理。?第二十三?條預(yù)算外?或超預(yù)算?支出，由?經(jīng)辦部門(mén)?提出書(shū)面?申請(qǐng)，按?全面預(yù)算?管理辦法?執(zhí)行。?第二十四?條業(yè)務(wù)部?門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)?金（不包?括差旅費(fèi)?借款），?必須在_?___天?內(nèi)報(bào)賬，?對(duì)過(guò)期未?報(bào)___?_該部門(mén)?報(bào)賬或追?回現(xiàn)金，?必要時(shí)停?辦該部門(mén)?現(xiàn)金借領(lǐng)?業(yè)務(wù)。?第二十五?條業(yè)務(wù)人?員出差借?款___?_元以上?的差旅費(fèi)?時(shí)，不得?付給現(xiàn)金?，可開(kāi)出?支票轉(zhuǎn)入?其個(gè)人信?用卡中（?不能使用?信用卡的?城市例外?）。第?五章企業(yè)?與其他單?位在使用?現(xiàn)金時(shí)的?注意事項(xiàng)?第二十?七條現(xiàn)金?支出必須?有合法的?憑證，借?款必須持?有效的借?據(jù)，不能?以“白條?”代借據(jù)?。第二?十八條單?位之間不?得互相借?用現(xiàn)金。?第六章?附則第?二十九條?本制度自?頒布之日?起實(shí)施。?公司現(xiàn)?金管理制?度范文（?四）第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)現(xiàn)?金管理，?結(jié)合本公?司實(shí)際情?況，制定?本制度。?第二條?財(cái)務(wù)部和?各所屬企?業(yè)財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)本制?度的具體?貫徹實(shí)施?，并設(shè)專?職稽核員?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?的收支計(jì)?劃和審核?管理工作?。第二?章現(xiàn)金的?收入、支?出范圍?第三條現(xiàn)?金收入包?括。公司?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?一切現(xiàn)金?收入以及?支用款項(xiàng)?的退回現(xiàn)?金等。?第四條現(xiàn)?金支出范?圍。1?.職工工?資、各種?工資性津?貼。_?___個(gè)?人勞務(wù)報(bào)?酬，包括?稿費(fèi)和講?課費(fèi)及其?他專門(mén)工?作的報(bào)酬?。__?__支付?給個(gè)人的?獎(jiǎng)金，包?括根據(jù)國(guó)?家規(guī)定頒?發(fā)給個(gè)人?的科學(xué)技?術(shù)、文化?藝術(shù)、體?育等各種?獎(jiǎng)金。?4.各種?勞保、福?利費(fèi)以及?國(guó)家規(guī)定?的對(duì)個(gè)人?的其他支?出，如轉(zhuǎn)?業(yè)、復(fù)員?、___?_、退職?、退休費(fèi)?和其他按?規(guī)定發(fā)給?個(gè)人的費(fèi)?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi)。?___?_支付各?單位間在?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星支?出。第?三章庫(kù)存?現(xiàn)金管理?第五條?庫(kù)存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理，公?司按國(guó)家?規(guī)定保留?一定數(shù)額?的庫(kù)存?現(xiàn)金。庫(kù)?存現(xiàn)金限?額一般為?____?天的日常?零星開(kāi)支?需要。?第六條庫(kù)?存現(xiàn)金不?得超過(guò)規(guī)?定限額，?超過(guò)部分?必須于當(dāng)?日存入銀?行，每日?下班前結(jié)?余現(xiàn)金必?須放入保?險(xiǎn)箱。庫(kù)?存限額不?足時(shí)從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)的日?常管理?第七條公?司現(xiàn)金收?付由出納?人員負(fù)責(zé)?。現(xiàn)金收?付必須根?據(jù)合法的?憑證由出?納人員認(rèn)?真核對(duì)后?辦理。?第八條對(duì)?于違反規(guī)?定的收支?，出納人?員有權(quán)拒?絕辦理。?第九條?對(duì)于內(nèi)容?不詳、手?續(xù)不全、?數(shù)字有誤?的憑證，?應(yīng)當(dāng)予以?退回，要?求補(bǔ)辦手?續(xù)，更正?錯(cuò)誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報(bào)冒?領(lǐng)的，應(yīng)?及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應(yīng)在原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?或“現(xiàn)金?付訖”戳?記。第?十一條現(xiàn)?金收入當(dāng)?日送存開(kāi)?戶銀行，?當(dāng)日送存?確有困難?的，按開(kāi)?戶銀行確?定的時(shí)間?送存。?第十二條?公司支付?現(xiàn)金，只?可以從庫(kù)?存現(xiàn)金限?額中支付?或從開(kāi)戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現(xiàn)?金，應(yīng)注?明用途，?經(jīng)有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購(gòu)，應(yīng)?通過(guò)銀行?簽發(fā)匯票?或?qū)⒖铐?xiàng)?匯往采購(gòu)?地開(kāi)立采?購(gòu)專戶。?第十五?條不準(zhǔn)挪?用現(xiàn)金，?不準(zhǔn)利用?銀行賬戶?代其他單?位和個(gè)人?存取現(xiàn)金?，不準(zhǔn)白?條抵庫(kù)，?不準(zhǔn)套取?庫(kù)存現(xiàn)金?，不準(zhǔn)保?留賬外公?款，不準(zhǔn)?公款私存?，不準(zhǔn)私?設(shè)小金庫(kù)?。第十?六條出納?人員進(jìn)行?現(xiàn)金收付?時(shí)根據(jù)會(huì)?計(jì)人員填?制的，經(jīng)?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時(shí)登記現(xiàn)?金日記賬?，每日業(yè)?務(wù)終了，?應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)?金并與現(xiàn)?金日記賬?當(dāng)日余額?進(jìn)行核對(duì)?，做到日?清月結(jié)，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?定期將總?賬的現(xiàn)金?賬戶余額?與現(xiàn)金日?記賬余額?進(jìn)行核對(duì)?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時(shí)發(fā)現(xiàn)和?防止現(xiàn)金?收付差額?，財(cái)務(wù)部?經(jīng)理或指?定的其他?財(cái)務(wù)人員?每月終了?必須會(huì)同?出納人員?盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存?現(xiàn)金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無(wú)論?是否簽合?同、協(xié)議?，公司的?所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)?辦部門(mén)必?須連同收?款說(shuō)明書(shū)?、___?_或收據(jù)?副本等，?于收進(jìn)日?（最晚于?次日）如?數(shù)交付財(cái)?務(wù)部，收?款部門(mén)不?得挪作他?用，更不?準(zhǔn)留存于?經(jīng)辦部門(mén)?內(nèi)。第?二十條業(yè)?務(wù)人員辦?理業(yè)務(wù)預(yù)?借的現(xiàn)金?，其未支?用部分應(yīng)?連同有關(guān)?業(yè)務(wù)憑證?（___?_或收據(jù)?支出憑單?）送交財(cái)?務(wù)部沖銷?預(yù)借款，?不得余款?不報(bào)，留?作他用。?第二十?一條預(yù)算?內(nèi)零星采?購(gòu)，由經(jīng)?辦部門(mén)開(kāi)?具經(jīng)費(fèi)支?出報(bào)審表?（代借款?單），寫(xiě)?明用途、?金額，稽?核員按預(yù)?算審核。?第二十?二條預(yù)算?內(nèi)經(jīng)常性?費(fèi)用支出?，無(wú)預(yù)借?款直接報(bào)?賬的，由?指定經(jīng)?辦部門(mén)開(kāi)?具費(fèi)用支?出憑單，?寫(xiě)明用途?，交財(cái)務(wù)?部經(jīng)理簽?字辦理。?第二十?三條預(yù)算?外或超預(yù)?算支出，?由經(jīng)辦部?門(mén)提出書(shū)?面申請(qǐng)，?按全面預(yù)?算管理辦?法執(zhí)行。?第二十?四條業(yè)務(wù)?部門(mén)借領(lǐng)?現(xiàn)金（不?包括差旅?費(fèi)借款）?，必須在?____?天內(nèi)報(bào)賬?，對(duì)過(guò)期?未報(bào)__?__通知?該部門(mén)報(bào)?賬或追回?現(xiàn)金，必?要時(shí)停辦?該部門(mén)現(xiàn)?金借領(lǐng)業(yè)?務(wù)。第?二十五條?業(yè)務(wù)人員?出差借款?____?元以上的?差旅費(fèi)時(shí)?，不得付?給現(xiàn)金，?可開(kāi)出支?票轉(zhuǎn)入其?個(gè)人信_(tái)?___卡?中（不能?使用信_(tái)?___卡?的城市例?外）。?第五章企?業(yè)與其他?單位在使?用現(xiàn)金時(shí)?的注意事?項(xiàng)第二?十七條現(xiàn)?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據(jù)，不?能以“白?條”代借?據(jù)。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現(xiàn)金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實(shí)施?。公司?現(xiàn)金管理?制度范文?（五）?第一章總?則第一?條為加強(qiáng)?對(duì)___?_有限公?司（以下?簡(jiǎn)稱“公?司”）資?金使用的?監(jiān)督和管?理，加快?資金的循?環(huán)和周轉(zhuǎn)?，提高資?金的效率?，合理安?排資金流?向，保證?資金安全?，特制定?本制度。?第二條?本制度所?稱現(xiàn)金是?指公司所?擁有的現(xiàn)?金和銀行?存款。?第三條本?制度所稱?現(xiàn)金管理?，是指公?司的現(xiàn)金?流入、流?出等全過(guò)?程的控制?。第四?條實(shí)行現(xiàn)?金管理應(yīng)?堅(jiān)持以下?原則：?1、公司?所有現(xiàn)金?必須納入?預(yù)算；?2、堅(jiān)持?以收定支?，量入為?出；3?、嚴(yán)格貫?徹收支兩?條線的原?則，收入?必須上交?公司財(cái)務(wù)?部，支出?必須通過(guò)?公司財(cái)務(wù)?部支出；?4、公?司嚴(yán)格禁?止其他部?門(mén)受理現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)；5?、各項(xiàng)現(xiàn)?金收支必?須遵守國(guó)?家方針政?策、法規(guī)?以及公司?財(cái)務(wù)制度?等相關(guān)規(guī)?定。第?二章現(xiàn)金?管理第?五條公司?現(xiàn)金使用?范圍：?1、職工?工資、津?貼；2?、個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬；?3、根?據(jù)國(guó)家規(guī)?定頒發(fā)給?個(gè)人的科?學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)?、體育等?各種獎(jiǎng)金?；4、?各種勞保?、福利費(fèi)?用以及國(guó)?家規(guī)定的?對(duì)個(gè)人的?其他支出?；5、?向個(gè)人收?購(gòu)公司用?于生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)的其他?物資價(jià)款?；6、?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi)；?7、結(jié)算?起點(diǎn)__?__元以?下的零星?支出；?8、確需?支付現(xiàn)金?的其他支?出。第?六條堅(jiān)持?收有憑、?付有據(jù)，?堵塞由于?現(xiàn)金收支?不清、手?續(xù)不全而?出現(xiàn)的一?切漏洞。?辦理的收?款憑證必?須蓋“現(xiàn)?金收訖”?章和收款?人個(gè)人印?章；付款?憑證必須?由報(bào)銷人?個(gè)人簽字?、經(jīng)會(huì)計(jì)?人員審核?無(wú)誤簽字?、有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)簽字批?準(zhǔn)后辦理?現(xiàn)金付款?，并同時(shí)?加蓋“現(xiàn)?金付訖”?印章。?第七條不?準(zhǔn)以白條?抵充庫(kù)存?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支要?做到日清?月結(jié)。?第八條每?天收入的?現(xiàn)金，