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文檔簡介
第17頁共17頁醫(yī)院支出?管理制度?范文1?總則1?.1為保?證公司財?務(wù)支出正?常有序進?行,規(guī)范?公司財務(wù)?支出操作?行為,特?制定本制?度。1?.2根據(jù)?相關(guān)的財?經(jīng)制度及?公司的實?際情況,?財務(wù)支出?分為日常?費用、工?程項目支?出、借款?支出及專?項支出。?___?_公司支?出實行預(yù)?算管理制?度,嚴格?按審批后?的資金計?劃支付相?應(yīng)款項,?因無法預(yù)?計的情況?發(fā)生所需?款項以借?款形式支?付。1?.4本制?度適用于?公司及所?屬子公司?。2財務(wù)?支出簽批?流程2?.1經(jīng)辦?人整理報?銷單據(jù)并?填寫對應(yīng)?單據(jù)→部?門負責人?復(fù)核→分?管副總經(jīng)?理審核→?財務(wù)部門?復(fù)核→總?經(jīng)理審批?→出納辦?理支付手?續(xù)。__?__日常?費用支出?3._?___日?常費用主?要包括辦?公費、差?旅費、業(yè)?務(wù)招待費?、食堂伙?食費等。?3.2?普通辦公?用品根據(jù)?公司一個?月需要量?購入,由?采購招標?中心根據(jù)?計劃統(tǒng)一?購買,憑?發(fā)票、驗?收單、出?入庫單、?分攤明細?表辦理報?銷手續(xù)。?3.3?差旅費參?照《差旅?費管理暫?行規(guī)定》?執(zhí)行。?3.4業(yè)?務(wù)招待費?參照《招?待費和加?班用餐管?理規(guī)定》?執(zhí)行。?3.5交?通費。員?工因公需?要用車可?根據(jù)公司?相關(guān)規(guī)定?申請公司?派車,無?車情況下?,原則上?應(yīng)乘坐公?交車出行?,確因需?要乘坐出?租車,應(yīng)?填寫《打?的申請單?》,經(jīng)部?門負責人?簽字后作?為報銷依?據(jù),一事?一申請,?不跨月報?銷。3?.8食堂?日常購物?填寫《食?堂購物清?單》,憑?購物清單?報銷。?3.9其?他費用報?銷參照日?常費用報?銷制度及?流程辦理?。4工程?項目支出?4.1?依據(jù)工程?進度,結(jié)?合合同約?定由經(jīng)辦?人詳細填?寫《工程?、材料付?款申請單?》,根據(jù)?不同階段?的需要,?附相應(yīng)資?料、稅務(wù)?發(fā)票,完?成審批手?續(xù)后支付?款項。?4.1.?1首付款?支付時,?附合同及?合同約定?條件、發(fā)?票;4?.1.2?進度款支?付時,附?工程進度?支付證書?、發(fā)票、?對賬明細?表;4?.1.3?尾款(包?含質(zhì)保金?)支付時?,附合同?、審計報?告、對賬?明細表、?發(fā)票、竣?工驗收相?關(guān)資料及?回訪表。?5借款支?出5.?1借款支?出是指除?備用金之?外的其他?臨時性借?款,主要?包括采購?借款、保?證金借款?、車輛油?費借款、?水電費借?款及繳納?保險借款?。備用金?借款參照?《個人備?用金管理?辦法》執(zhí)?行。5?.2采購?借款。由?使用部門?提出書面?采購計劃?,經(jīng)審批?后交采購?招標中心?詢價,然?后依據(jù)審?批的計劃?表填寫《?借款單》?,附采購?申請單、?詢價確認?單。購貨?款在1,?____?元以內(nèi)或?屬零星采?購可支付?現(xiàn)金,購?貨款超過?1,__?__元的?原則上轉(zhuǎn)?賬支付。?5.3?保證金借?款。根據(jù)?相關(guān)資料?要求,填?寫《借款?單》,并?注明事由?、保證金?到期時間?等;出納?收到審核?簽字完整?的借款單?后付款;?財務(wù)建立?“保證金?借款”臺?帳,確保?保證金到?期能及時?收回;保?證金借款?應(yīng)轉(zhuǎn)賬支?付。5?.4車輛?油費、水?電費、繳?納保險借?款。由業(yè)?務(wù)經(jīng)辦人?每月根據(jù)?實際需要?借支,借?款應(yīng)轉(zhuǎn)賬?支付,并?于當月完?成報銷沖?帳手續(xù)。?6專項支?出6.?1專項費?用包括咨?詢顧問費?、廣告及?宣傳活動?費、公司?員工活動?費用、辦?公室裝修?等階段性?費用。?6.2部?門根據(jù)實?際情況提?出專項支?出請示報?告,報公?司總經(jīng)理?審批;6?.3財務(wù)?人員根據(jù)?審批后的?單據(jù)金額?付款(附?請示報告?、合同)?;若需提?前借款,?應(yīng)按借款?規(guī)定辦理?借支手續(xù)?,并在_?___個?工作日內(nèi)?辦理報銷?手續(xù)。7?報銷單據(jù)?管理7?.1填制?報銷單時?應(yīng)先將票?據(jù)按費用?性質(zhì)進行?分類,不?同類別的?票據(jù)應(yīng)分?開填制報?銷單。?7.2各?種報銷發(fā)?票,必須?為國家統(tǒng)?一發(fā)票,?經(jīng)營性收?款收據(jù)一?律不能報?銷入賬。?7.3?超過現(xiàn)金?結(jié)算限額?(___?_元)的?費用,應(yīng)?通過銀行?結(jié)算;特?殊情況需?要使用現(xiàn)?金的,必?須由使用?人提出申?請,經(jīng)審?批同意后?方可支付?。7.?4財務(wù)部?必須對各?種報銷單?據(jù)進行認?真審核,?對不符合?報銷規(guī)定?的單據(jù),?可要求報?銷人更換?單據(jù)。?7.5報?銷的票據(jù)?不得涂改?,金額大?小寫如有?涂改一律?不予報銷?,其它信?息如有涂?改,外來?發(fā)票應(yīng)由?對方單位?加蓋公章?,自制憑?證應(yīng)由經(jīng)?手人蓋章?,否則不?得報銷。?7.6?各項費用?必須當年?報銷,當?年不報銷?且無正當?理由的費?用不予支?出。7?.7簽訂?的經(jīng)濟合?同、協(xié)議?均須提供?財務(wù)部一?份原件,?作為財務(wù)?收、付款?依據(jù)。_?___支?付時間?每周三為?公司付款?日,各部?門單據(jù)須?周一集中?交公司財?務(wù)部。緊?急或特殊?情況借款?支取時間?不受此限?制。9?附則9?.1本制?度由公司?財務(wù)部負?責解釋。?9.2本?制度自發(fā)?文之日起?執(zhí)行。?醫(yī)院支出?管理制度?范文(二?)一總?則為加?強公司財?務(wù)管理,?嚴格執(zhí)行?財務(wù)制度?,充分發(fā)?揮財務(wù)部?門的監(jiān)督?控制作用?,特制定?以下標準?及程序。?第一節(jié)?費用報銷?制度的原?則、內(nèi)容?及要求費?用支出的?原則(?1)勤儉?節(jié)約的原?則。各公?司的一切?開支都必?須本著節(jié)?約的原則?,費用開?支的標準?必須依據(jù)?費用報銷?管理辦法?的有關(guān)要?求執(zhí)行。?(2)?真實合法?的原則。?費用支出?必須以真?實性、合?法性為前?提,不得?多列成本?費用和虛?擬經(jīng)濟業(yè)?務(wù)。(?3)嚴格?審批的原?則。費用?支出必須?有嚴格的?用款審批?制度和報?銷審批程?序,嚴格?審批權(quán)限?,堵塞漏?洞。(?4)可控?性原則。?對管理費?用中可以?通過管理?措施加以?控制的費?用應(yīng)制定?明確的管?理辦法及?監(jiān)督檢查?制度。適?用范圍及?要求本?章的內(nèi)容?適用于全?集團的費?用支出管?理,集團?級各個公?司必須結(jié)?合預(yù)算管?理辦法執(zhí)?行,如有?特殊情況?,上報集?團董事長?審批后執(zhí)?行。第?二節(jié)費用?審批管理?為加強?集團內(nèi)部?管理,規(guī)?避經(jīng)營風?險,現(xiàn)將?集團及各?公司范圍?內(nèi)對各項?費用的審?批權(quán)限實?行統(tǒng)一管?理。費?用審批制?度(1?)各公司?各種費用?開支項目?,必須實?行事前審?批制度。?事前需將?費用開支?項目的內(nèi)?容、事項?、經(jīng)費預(yù)?算等報集?團審批人?批準后方?可執(zhí)行(?集團審批?人如不在?,必須電?話請示,?并在審批?單上寫明?已電話請?示,并及?時辦理補?簽手續(xù)。?)報銷時?,需同時?持審批單?和發(fā)票等?原始單據(jù)?在批準范?圍內(nèi)據(jù)實?報銷,僅?持發(fā)票但?無審批單?的,財務(wù)?不得予以?報銷。?(2)各?公司招待?費、差旅?費報銷,?必須經(jīng)負?責行政職?能部門審?查、財務(wù)?審核,報?各公司總?經(jīng)理、集?團審批人?批準后方?可報銷。?(3)?、各公司?車輛用油?,由負責?行政職能?的部門統(tǒng)?一采購,?統(tǒng)一發(fā)放?,由其對?每月油品?采購、每?輛車的耗?油逐筆登?記備查。?每次領(lǐng)用?必須有經(jīng)?辦人簽字?。下次申?請采購時?必須將前?次采購、?使用、結(jié)?存情況一?并上報,?作為審批?依據(jù)。由?各公司總?經(jīng)理、集?團審批人?批準后采?購。未經(jīng)?統(tǒng)一辦理?采購的油?品燃料費?用(長途?1出差途?中加油費?用除外)?財務(wù)不予?審核報銷?。其他?經(jīng)濟事項?審批制度?(1)?各公司、?各部門各?種合同必?須由集團?審批人審?批后方可?簽定。?(2)各?公司銷售?折扣、折?讓及各種?優(yōu)惠事項?,必須形?成經(jīng)審批?的成文優(yōu)?惠政策,?金額在制?度規(guī)定范?圍內(nèi)的,?可由銷售?經(jīng)理、總?經(jīng)理決定?,超出一?定范圍的?,必須經(jīng)?集團主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?,但無論?金額大小?,必須履?行集團主?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字手續(xù)(?集團主管?領(lǐng)導(dǎo)如不?在,必須?電話請示?,并在審?批單上寫?明已電話?請示,并?及時辦理?補簽手續(xù)?)。(?3)各公?司在進行?各銷售時?必須實行?現(xiàn)銷制度?。如遇特?殊情況需?要賒銷,?必須報集?團審批人?批準。?第三節(jié)會?議費用報?銷管理會?議預(yù)算的?審批無?論是集團?召開全集?團工作會?議還是各?公司、各?部門召開?業(yè)務(wù)工作?會議,如?需租用外?部會議場?地、安排?就餐及其?他活動的?,必須在?會議召開?之前由會?議發(fā)起部?門作出會?議日程安?排和用款?計劃,報?各公司總?經(jīng)理審批?,財務(wù)負?責人審核?,集團分?管領(lǐng)導(dǎo)批?準后由集?團幫上負?責辦理用?款手續(xù)。?會議費報?銷(1?)各類會?議結(jié)束后?,會務(wù)組?的工作要?在___?_天內(nèi)到?財務(wù)部門?按事先審?批過的會?議經(jīng)費預(yù)?算表報銷?,會議費?用要嚴格?控制在預(yù)?算以內(nèi)。?一般不準?超出預(yù)算?額,超出?金額,要?寫出支出?情況說明?,按會議?預(yù)算審批?程度,經(jīng)?審核批準?后,方可?報銷。?(2)各?公司人員?參加集團?召開的各?類會議(?食宿由集?團安排)?,除往返?路費(乘?坐公共交?通工具的?)外,不?得在各公?司再報銷?會議期間?的伙食補?助費以及?其他路費?。(3?)會議期?間不準超?標消費,?不準以任?何名義,?任何方式?給會議代?表發(fā)放禮?品、禮金?。業(yè)務(wù)會?議需贈送?紀念品、?宣傳品,?必須在會?議預(yù)算內(nèi)?購置。?第四節(jié)、?業(yè)務(wù)招待?費報銷管?理事前申?請(1?)各職能?部門因業(yè)?務(wù)招待用?餐,須報?主管領(lǐng)導(dǎo)?同意后,?由行使辦?公室職能?的部門統(tǒng)?一安排。?(2)?各職能部?門因業(yè)務(wù)?需要饋贈?禮品,需?事先請示?主管領(lǐng)導(dǎo)?同意后方?可購買。?報銷審批?招待費?結(jié)算原則?上一次一?結(jié),結(jié)算?時,由行?使辦公室?職能的部?門持就餐?費報銷發(fā)?票(經(jīng)辦?人簽字)?,經(jīng)部門?負責人、?財務(wù)經(jīng)理?及總經(jīng)理?審核簽字?,集團審?批人2簽?批后,方?可予以報?銷。第?五節(jié)、差?旅費報銷?管理差?旅費開支?范圍包括?城市間交?通費、住?宿費、伙?食補助費?和市內(nèi)交?通補貼。?補貼標準?按區(qū)域劃?分:一?類地區(qū):?北京、天?津、上海?、深圳、?重慶、廣?州、珠海?、廈門、?汕頭、海?南、青島?;二類?地區(qū):各?省的首府?城市、計?劃單列市?三類地?區(qū):除?一、二類?地區(qū)外的?其他區(qū)外?城市及銀?川;四類?地區(qū):自?治區(qū)境內(nèi)?除銀川外?其他市縣?借款制度?(1)?因工作需?要出差預(yù)?借差旅費?的,應(yīng)填?寫差旅費?借款單,?詳細填寫?事由、出?差路線、?時間,經(jīng)?部門負責?人簽字認?可,到行?使辦公室?職能的部?門備檔,?并由總經(jīng)?理、財務(wù)?負責人(?或電話請?示后集團?審批人)?審批人簽?字同意后?,方可辦?理借款手?續(xù)。省內(nèi)?出差借支?差旅費不?得超過三?千元,省?外出差借?支差旅費?不得超過?一萬元。?(2)?凡出差人?員個人欠?款未清、?或使用支?票未報銷?者,不論?任何理由?都不予借?款。(?3)借款?金額由部?門負責人?按出差事?由和出差?期限把關(guān)?,財務(wù)負?責人本著?安全合理?的原則審?批。出?差人員出?差乘坐交?通工具規(guī)?定符合?條件的工?作人員允?許乘坐飛?機,(集?團部長級?以上工作?人員及各?公司總經(jīng)?理,)其?他工作人?員原則上?出差乘坐?火車、汽?車,但在?全面考慮?多種交通?工具,及?不同時期?各航線推?出的機票?折扣等因?素下,同?時結(jié)合各?崗位實際?工作的需?要,可根?據(jù)情況事?先填寫《?交通工具?改乘申請?單》。經(jīng)?各公司總?經(jīng)理及集?團主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后?,方可改?乘飛機,?否則各公?司財務(wù)人?員不予報?銷機票差?旅費報銷?1、差?旅費報銷?審批程序?報銷人?填寫費用?報銷單粘?貼相關(guān)報?銷憑證—?部門負責?人審核—?財務(wù)負責?人審批—?公司總經(jīng)?理審批—?集團審批?人審批—?財務(wù)部支?付。2?、出差人?員返回后?,必須在?十五日內(nèi)?到財務(wù)部?門報銷差?旅費,逾?期不報者?,在次月?工資中扣?除借支金?額,并扣?罰報銷金?額的__?__%。?3、預(yù)?借差旅費?報銷時填?寫差旅費?報銷單,?由所在部?門負責人?簽字,并?持領(lǐng)導(dǎo)簽?字的預(yù)借?款單,經(jīng)?財務(wù)部門?審核無誤?后,報總?經(jīng)理和集?團審批人?簽字,方?可報銷。?超過規(guī)定?標準的報?銷金額,?經(jīng)本人寫?出超支原?因,經(jīng)審?批人簽字?后,方能?報3銷。?4、出?差人員在?報銷時,?要一次性?交回全部?余款,不?得拖欠。?特殊情況?下不能一?次交清的?,應(yīng)向財?務(wù)部門說?明情況,?但最遲不?能超過一?個月。凡?沒有交清?欠款的,?轉(zhuǎn)為本人?借款,從?其工資中?扣除,直?到扣清,?為扣清所?欠借款,?下次出差?時,不能?預(yù)借差旅?費。5?、出差人?員有責任?對其在出?差期間取?得報銷發(fā)?票的合法?性進行審?核,要求?發(fā)票內(nèi)容?填寫齊全?,大小寫?金額無誤?、清楚,?有稅務(wù)部?門監(jiān)章和?出票部門?的公章,?否則財務(wù)?部門有權(quán)?拒絕報銷?。住宿?及餐飲補?貼標準(?具體標準?事項見制?度流程匯?編168?頁)第六?節(jié)、資產(chǎn)?維修管理?編制維修?預(yù)算固?定資產(chǎn)的?維修應(yīng)由?使用部提?出維修申?請、編制?維修預(yù)算?,經(jīng)管理?部門審核?后,報財?務(wù)負責人?、總經(jīng)理?復(fù)審后,?報審批人?審批即可?;對于維?修金額超?過一萬元?、不足五?萬元的維?修項目,?由審批人?審批即可?;維修金?額超過五?萬元的較?大維修項?目須上報?集團,經(jīng)?集團總經(jīng)?理辦公會?議研究決?定后再報?審批人審?批。財務(wù)?部門應(yīng)對?審批手續(xù)?及維修預(yù)?算進行嚴?格審查,?符合以上?規(guī)定,并?辦理了相?關(guān)手續(xù)后?方可辦理?預(yù)付款手?續(xù)。內(nèi)控?及保障?1、資產(chǎn)?管理部門?對資產(chǎn)的?維修結(jié)果?負責。資?產(chǎn)的維修?必須經(jīng)資?產(chǎn)管理部?門同意后?方可進行?,否則不?予報銷。?2、單?項維修金?額超過一?萬元的維?修項目,?由資產(chǎn)管?理部門及?資產(chǎn)使用?部門與維?修單位簽?訂維修合?同(或?qū)?方單位出?具的質(zhì)量?保證承諾?),明確?維修日期?、質(zhì)量保?證、雙方?的權(quán)力與?責任等。?3、資?產(chǎn)管理部?門應(yīng)對維?修單位的?情況進行?了解,承?承擔較大?維修項目?的單位,?應(yīng)有一定?的規(guī)模、?能承擔維?修責任和?義務(wù)。?4、金額?____?元以下的?小修理及?零星開支?費用,由?資產(chǎn)管理?部門主要?負責人組?織人員進?行維修。?報銷規(guī)定?由經(jīng)辦?人填制報?銷單,后?附正式發(fā)?票、維修?預(yù)算、合?同、費用?審批單,?經(jīng)資產(chǎn)管?理部門負?責人審核?簽字后,?報財務(wù)負?責人、總?經(jīng)理審核?,由審批?人簽批,?手續(xù)齊全?后到財務(wù)?部門辦理?報銷手續(xù)?。第七?節(jié)、辦公?費用報銷?管理辦公?用品報銷?(1)?嚴格預(yù)算?管理,超?月度預(yù)算?____?%以上的?部分實行?財務(wù)備案?,將該信?息及4時?傳遞至公?司績效考?核機構(gòu)進?行扣分。?(2)?由經(jīng)辦人?填制報銷?單,后附?有正式發(fā)?票、費用?審批單,?經(jīng)部門負?責人審核?簽字后,?報財務(wù)負?責人、總?經(jīng)理審核?,審核無?誤后,由?集團審批?人簽批。?以上手續(xù)?齊全后辦?理報銷手?續(xù)。辦?公電話費?報銷(?1)各公?司副總經(jīng)?理、集團?各副部長?以上高管?人員及特?批的業(yè)務(wù)?部門固定?電話費據(jù)?實報銷。?(2)?其他人員?、部門實?行單部限?額控制,?限額如下?:營銷?部門。實?報,業(yè)務(wù)?部門__?__元,?辦公室_?___元?,財務(wù)部?____?元,門衛(wèi)?室___?_元。?(3)限?額以內(nèi)據(jù)?實報銷,?超限額部?分的__?__%由?部門負責?人的工資?中扣除,?剩余__?__%由?部門其他?人員均攤?,由其工?資中扣除?。報刊、?資料報銷?各部門?訂閱報刊?、雜志、?業(yè)務(wù)書籍?、資料,?均由辦公?室統(tǒng)一訂?閱。個人?使用的非?本職工作?需要的學(xué)?習資料書?刊不能報?銷。第?八節(jié)、通?訊費報銷?管理報銷?范圍通?訊費是指?因工作崗?位需要而?使用移動?電話鎖產(chǎn)?生的費用?,不含固?定電話和?網(wǎng)絡(luò)信息?費,通訊?費不受通?訊工具限?制,超支?部分自理?。通訊?費標準。?集團高管?、各公司?總經(jīng)理_?___元?,各公司?副總經(jīng)理?、集團各?部門部長?、主任_?___元?,集團各?部門副部?長(部長?助理)、?副主任、?各公司總?經(jīng)理助理?____?元,各公?司部門經(jīng)?理、集團?各部主管?、會計主?管、集團?秘書__?__元,?各公司業(yè)?務(wù)主管、?秘書、司?機、出納?____?元,班組?長___?_元,重?要崗位且?外勤聯(lián)系?較多的員?工(需經(jīng)?集團批準?)___?_元。管?理規(guī)定?(1)通?訊費每月?隨工資發(fā)?放,超支?部分個人?負擔。?(2)凡?享受保修?通訊費待?遇的職工?,其移動?通訊工具?必須保證?每日(含?國家法定?節(jié)假日)?7:__?__至2?2:00?正常開通?,各公司?總經(jīng)理、?副總經(jīng)理?、集團部?長助理以?上人員以?及特殊崗?位人員必?須保證_?___小?時開機。?如有一個?月內(nèi)三次?以上(含?三次)違?反本規(guī)定?者,停發(fā)?當月通訊?費并罰款?____?元。(?3)凡享?受報銷通?訊費待遇?的職工,?其通訊號?碼不得隨?意變更或?停機,確?有特殊原?因需要變?更的,必?須報行使?辦公室職?能的部門?備案。擅?自變更移?動通訊號?碼或停機?,導(dǎo)致集?團無法與?其正常聯(lián)?絡(luò)的,停?發(fā)當月通?訊費并罰?款___?_元。?5費用支?出簽批?部門費用?需要預(yù)先?做費用申?請的,必?須注明用?途、時間?、金額等?,部門領(lǐng)?導(dǎo)審核,?報總經(jīng)理?審批。?用款或借?款申請、?費用報銷?等,必須?經(jīng)負責行?政職能部?門審查、?財務(wù)審核?,報公司?總經(jīng)理、?集團審批?人批準后?方可辦理?。1各?項費用支?出必須由?經(jīng)辦人填?寫必要的?單據(jù)粘貼?票據(jù),先?由部門主?管領(lǐng)導(dǎo)審?核業(yè)務(wù)的?真實性,?再由財務(wù)?經(jīng)理審核?業(yè)務(wù)及票?據(jù)的合規(guī)?性,最后?由總經(jīng)理?審批,經(jīng)?授權(quán)簽批?人簽批后?報銷。?____?支付材料?或工程等?款項,由?經(jīng)辦人填?寫付款申?請單,按?本規(guī)定所?列程序辦?理審批與?簽批。?3、根據(jù)?集團和各?經(jīng)營公司?目前的實?際情況,?暫定為大?額以上款?項的支付?,經(jīng)財務(wù)?部門請示?集團董事?長后,簽?批后方可?付款。?4、出納?收到報銷?單后應(yīng)先?檢查部門?領(lǐng)導(dǎo)、財?務(wù)經(jīng)理級?總經(jīng)理的?簽名是否?齊全,對?審批手續(xù)?齊全的報?銷單據(jù)應(yīng)?及時給予?報銷,出?納系資金?出口的最?后關(guān)口,?應(yīng)從嚴把?握,對不?符合審批?手續(xù)、手?續(xù)不全和?不符合規(guī)?定的支出?,出納有?權(quán)拒付,?希望各位?同仁配合?。醫(yī)院?支出管理?制度范文?(三)?財務(wù)支出?審批制度?為進一?步加強財?務(wù)管理,?完善財務(wù)?開支審批?程序,杜?絕漏洞,?提高資金?的利用率?,特制訂?本制度。?一、審?批手續(xù)?堅持財務(wù)?開支逐級?審批制度?。經(jīng)辦人?簽名時,?應(yīng)在原始?單據(jù)后面?注明用途?(兩張以?上同類開?支項目的?原始單據(jù)?須填寫“?單據(jù)封面?”注明張?數(shù),合計?金額)。?經(jīng)辦人對?所簽票據(jù)?的真實性?、合法性?負責。?購買實物?時,必須?辦理驗收?手續(xù),有?經(jīng)手人、?驗收人(?使用人)?、負責人?簽字。經(jīng)?手人、驗?收人(使?用人)、?負責人不?能同為一?人。購?買的固定?資產(chǎn),需?按《醫(yī)院?固定資產(chǎn)?管理制度?》的規(guī)定?辦理。?二、審批?權(quán)限(?一)日常?公用開支?的審批?為加強日?常公用開?支管理,?嚴格控制?開支范圍?,對日常?公用開支?實行醫(yī)院?法定代表?人“一支?筆”的審?批制度。?(二)?藥品開支?的審批?為了加強?藥品管理?,藥劑科?應(yīng)按藥品?招標的規(guī)?定進行藥?品采購、?定價,辦?理驗收入?庫手續(xù)。?為加強藥?品監(jiān)督,?1必須?有藥庫主?任核實簽?名再由醫(yī)?院法定代?表人簽名?才能辦理?付款。?(三)個?別項目的?開支審批?1、個?人借支?個人一般?不得向單?位借支個?人用款,?遇預(yù)借差?旅費、會?議費、零?星購置、?備用金等?,需填寫?“借款借?據(jù)”經(jīng)醫(yī)?院法定代?表人簽字?后方能辦?理借款。?借支款要?求在規(guī)定?期限內(nèi)到?財務(wù)科及?時報帳(?特殊情況?不能按時?報帳的,?借款人必?須寫出書?面報告,?說明原因?,提出報?帳期限,?單位負責?人簽字)?,否則,?可從借款?人的工資?中扣回。?2、業(yè)?務(wù)招待費?業(yè)務(wù)招?待費由經(jīng)?辦人簽名?,再由醫(yī)?院法定代?表人審批?簽字后才?能辦理報?銷。3?、人員費?用支出?人員的工?資、國家?及地方規(guī)?定發(fā)放的?津貼、加?班費、福?利性補貼?、臨時工?工資等人?員費用開?支必須經(jīng)?人事部門?復(fù)核簽名?后,交醫(yī)?院法定代?表人批準?后發(fā)放。?獎金必?須按本院?的獎金分?配方案執(zhí)?行,并經(jīng)?醫(yī)院法定?代表人審?批才能發(fā)?放。4?、轉(zhuǎn)帳支?票(匯票?)的領(lǐng)用?轉(zhuǎn)帳支?票的領(lǐng)用?,須填寫?領(lǐng)用支票?(匯票)?申請單,?經(jīng)醫(yī)院法?定代表人?批準。領(lǐng)?用時出納?員必須注?上日期,?領(lǐng)用2?后,三天?內(nèi)及時送?回支票存?根聯(lián)與發(fā)?票等報銷?單據(jù),由?經(jīng)辦人簽?名,再經(jīng)?醫(yī)院法定?代表人簽?批后,方?可報銷。?若填寫錯?誤需退回?,應(yīng)蓋“?作廢”章?,并在支?票登記簿?上記錄,?裝訂成冊?,不得任?意撕毀。?醫(yī)院支?出管理制?度范文(?四)財?務(wù)支出審?批制度?為進一步?加強財務(wù)?管理,完?善財務(wù)開?支審批程?序,杜絕?漏洞,提?高資金的?利用率,?特制訂本?制度。?一、審批?手續(xù)堅?持財務(wù)開?支逐級審?批制度
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