施工企業(yè)項目部計財管理制度

施工企業(yè)項目部計財管理制度計財類管理制度由計財部負(fù)責(zé)在項目部成立后立即牽頭制定，并在實施過程中負(fù)責(zé)牽頭按年、季、月定期檢查與落實，對實施的結(jié)果進行綜合評價。1.1分包與勞務(wù)用工制度1．分包隊伍在簽訂工程合同之前，必須接受總包單位的資質(zhì)審查，審查內(nèi)容包括：《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》、《施工企業(yè)安全資質(zhì)證書》、安全生產(chǎn)管理機構(gòu)、安全生產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò)、安全生產(chǎn)規(guī)章制度、安全生產(chǎn)操作規(guī)程、特種作業(yè)人員管理情況等。2．根據(jù)平等、協(xié)商、同步的原則，總包單位和安全部門與分包隊伍必須在簽訂工程合同的同時，簽訂《安全協(xié)議書》，《安全協(xié)議書》要明確雙方在安全生產(chǎn)方面的權(quán)利和義務(wù)。安全部門根據(jù)工程的特點，提出針對性的安全要求，分包隊伍在施工中必須嚴(yán)格執(zhí)行《安全協(xié)議書》中提出的各項條款，明確應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任。3．分包隊伍必須有健全的安全保證體系，全面落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，施工現(xiàn)場必須有安全主管領(lǐng)導(dǎo)，管生產(chǎn)必須管安全，同時必須配備專職安全員，根據(jù)縱向到底的原則，生產(chǎn)班組必須有兼職安全員，組成強有力的安全管理網(wǎng)絡(luò)，確保整個施工作業(yè)過程的順利進行和職工的生命安全。4．總包單位施工作業(yè)隊對分包隊伍要有專人進行管理，進行施工工序、安全、質(zhì)量、治安、消防等方面的全過程管理，做好每道工序安全技術(shù)交底工作，加強對分包隊伍施工現(xiàn)場的安全檢查，及時消除施工作業(yè)中的不安全因素。5．分包隊伍在進入施工現(xiàn)場后，必須全面接總包單位對所有作業(yè)人員的三級安全教育和安全技術(shù)交底，嚴(yán)格遵守和執(zhí)行總包單位安全操作規(guī)程和各類安全生產(chǎn)規(guī)章制度。不準(zhǔn)違章指揮。違章作業(yè)，必須服從總包單位施工現(xiàn)場的安全管理。6．總包單位必須經(jīng)常性對分包隊伍職工進行安全教育，提高他們的安全意識，在施工中做到“三不傷害”，并要及時向他們傳達(dá)和貫徹有關(guān)安全生產(chǎn)的文件、指示，分包隊伍安全主管必須參加施工現(xiàn)場的有關(guān)安全會議，布置落實，做好現(xiàn)場的安全工作。7．分包隊伍的安全主管及專職安全員對所屬施工現(xiàn)場，要經(jīng)常地進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改?？偘鼏挝粚⒍ㄆ诎凑铡妒┕ぐ踩珯z查評分標(biāo)準(zhǔn)》進行檢查，分包隊伍對總包單位檢查出來的事故隱患，要定人、定時、定措施落實整改工作，不得以種種理由拖延整改。8．分包隊伍的特種作業(yè)人員必須持證上崗。特種作業(yè)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行安全操作規(guī)程。未經(jīng)施工現(xiàn)場同意，不得動用現(xiàn)場的機械設(shè)備。由于施工需要新增加特種作業(yè)人員，可向總包單位安全部門申請代培。9．總包單位安全部門及施工作業(yè)隊必須檢查督促分包隊伍在施工中不得以節(jié)省開支為由削減安全技術(shù)措施費用。特別是風(fēng)險性較大的作業(yè)比如高空作業(yè)，其安全圍護設(shè)施及職工的個人防護用品必須按規(guī)定全部到位。10．分包隊伍在施工中必須做好現(xiàn)場的文明施工工作。完成總包單位交給的各項文明施工任務(wù)，接受總包單位文明施工檢查小組的評分考核，對文明施工搞得好的分包隊伍及其職工，總包單位按照規(guī)定給予獎勵，否則根據(jù)考核情況予以經(jīng)濟處罰。11.分包隊伍發(fā)生傷亡事故，應(yīng)及時上報總包單位，對事故不得隱瞞和虛報。接受事故調(diào)查小組的調(diào)查和處理，執(zhí)行《安全協(xié)議書》中規(guī)定的有關(guān)條款。做好“三不放過”工作，避免事故的重復(fù)發(fā)生。12.根據(jù)施工特點。分包隊伍職工的增減情況必須按時書面通知總包單位有關(guān)部門。不準(zhǔn)招收童工、盲流人員、殘疾人員及其他不適應(yīng)施工作業(yè)的人員，提高人員的素質(zhì)，確保施工安全。1.2驗工計價管理制度1.驗工計價依據(jù):施工合同（含補充合同）及招標(biāo)文件（含補遺書）、投標(biāo)書；實際完成質(zhì)量合格的工程數(shù)量；2.驗工計價采用月份驗工計價和末次驗工計價兩階段辦理。3．總承包風(fēng)險費用和調(diào)整合同價格1）總承包風(fēng)險費用按工程總承包費用的比例，以風(fēng)險包干費所包含的范圍、內(nèi)容，根據(jù)建設(shè)指揮部批復(fù)并已計價的變更設(shè)計，按實際完成的工程量，經(jīng)項目部相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審核、審批后進行驗工計價，總額控制在合同總價中風(fēng)險包干費總額范圍內(nèi)。2）調(diào)整合同價格按照“施工承發(fā)包合同”中規(guī)定和費用編制辦法，根據(jù)建設(shè)指揮部批復(fù)的數(shù)量及金額，按年度進行驗工計價。1.進度款的支付及質(zhì)量保證金的扣留5.驗工計價報送材料內(nèi)容和要求1）驗工計價單；2）以工程量清單分章節(jié)編制的驗工計價匯總表；3）以工程量清單編制的驗工計價表；4）按工程量清單格式編制的已完工程數(shù)量核定表；5）建設(shè)單位已批復(fù)的變更設(shè)計匯總清單；6）驗工計價資料以A4紙打印，同時還需提交一份電子文本。6.有下列情況之一，不予計價1）無計量資料，2）因施工缺陷而增加的工作量；3）質(zhì)量不合格需要返工或待處理的工程；4）未按時報送驗工計價資料的；5）未按格式報送驗工計價資料的；1.3計劃、統(tǒng)計與進度管理制度1.項目機構(gòu)應(yīng)按業(yè)主對工程項目的總進度計劃，對工程進度進行全面管理控制。2.項目經(jīng)理和技術(shù)負(fù)責(zé)人在開工前應(yīng)編制擬建項目的施工計劃（包括進度計劃、人員材料設(shè)備的進場計劃及管理人員工作計劃等），并組織項經(jīng)部有關(guān)人員和分包單位進行說明和交底；在開工前，項目部向建設(shè)、監(jiān)理報送施工總進度計劃。3.項目進度計劃應(yīng)編制年、季、月、旬、周施工進度計劃，并向下層層交底，落實控制進度措施具體到執(zhí)行人、目標(biāo)、任務(wù)、檢查辦法和考核辦法。1.施工過程中，應(yīng)及時按照施工的具體情況不斷調(diào)整施工計劃，經(jīng)常對進度計劃實施情況檢查、分析，并及時做好調(diào)整后施工計劃的交底工作；5.項目部統(tǒng)計員應(yīng)根據(jù)施工的實際情況及時做好工程實施過程中的各項統(tǒng)計工作，統(tǒng)計內(nèi)容應(yīng)采用施工企業(yè)相關(guān)部門下發(fā)的統(tǒng)一表式，并及時將統(tǒng)計內(nèi)容以書面形式報有關(guān)部門和人員審核；6.項目部應(yīng)制作實際施工進程的形象進度圖表，由專項人員填寫，從而更好的控制整個工程的施工；7.當(dāng)實際進度符合計劃進度時，即編制下期進度計劃；當(dāng)實際進度滯后于計劃進度時，應(yīng)向?qū)I(yè)監(jiān)理工程師說明采取糾偏措施，并將計劃進度進行及時的調(diào)整。8.項目部應(yīng)在月報中向建設(shè)單位報告工程進度和采取進度控制的執(zhí)行情況，并提出合理預(yù)防可能導(dǎo)致工程近期及增加費用的建設(shè)。9.每周召開一次工程例會，對計劃進度的執(zhí)行情況，施工措施進行分析，通過合理的施工組織，增加必要的勞力、機具，落實工期節(jié)點目標(biāo)。1.4成本核算管理制度1.組織應(yīng)建立、健全項目全面成本管理責(zé)任體系，明確業(yè)務(wù)分工和職責(zé)關(guān)系，把管理目標(biāo)分解到各項技術(shù)工作和管理工作中。項目全面成本管理責(zé)任體系應(yīng)包括兩個層次：2.組織管理層。負(fù)責(zé)項目全面成本管理的決策，確定項目的合同價格和成本計劃，確定項目管理層的成本目標(biāo)。3.項目部。負(fù)責(zé)項目成本的管理，實施成本控制，實現(xiàn)項目管理目標(biāo)責(zé)任書中的成本目標(biāo)。1.項目部的成本管理應(yīng)包括成本計劃、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核。5.項目成本管理應(yīng)遵循下列程序：1)掌握生產(chǎn)要素的市場價格和變動狀態(tài)。2)確定項目合同價。3)編制成本計劃，確定成本實施目標(biāo)。4)進行成本動態(tài)控制，實現(xiàn)成本實施目標(biāo)。5)進行項目成本核算和工程價款結(jié)算，及時收回工程款。6)進行項目成本分析。7)進行項目成本考核，編制成本報告。8)積累項目成本資料。6.項目部應(yīng)依據(jù)下列文件編制項目成本計劃：1)合同文件。2)項目管理實施規(guī)劃。3)可研報告和相關(guān)設(shè)計文件。4)市場價格信息。5)相關(guān)定額。6)類似項目的成本資料。

7.編制成本計劃應(yīng)滿足下列要求：1)由項目部負(fù)責(zé)編制，報組織層批準(zhǔn)。2)自下而上分級編制并逐層匯總。3)反映各成本項目指標(biāo)和降低成本指標(biāo)。8.項目部應(yīng)依據(jù)下列資料進行成本控制：1)合同文件。2)成本計劃。3)進度報告。4)工程變更與索賠資料。9.成本控制應(yīng)遵循下列程序：1)收集實際成本數(shù)據(jù)。2)實際成本數(shù)據(jù)與成本計劃目標(biāo)進行比較。3)分析成本偏差及原因。4)采取措施糾正偏差。5)必要時修改成本計劃。6)按照規(guī)定的時間間隔編制成本報告。10.成本控制宜運用價值工程和贏得值法。11.項目部應(yīng)根據(jù)財務(wù)制度和會計制度的有關(guān)規(guī)定，建立項目成本核算制，明確項目成本核算的原則、范圍、程序、方法、內(nèi)容、責(zé)任及要求，并設(shè)置核算臺賬，記錄原始數(shù)據(jù)。12.項目部應(yīng)按規(guī)定的時間間隔進行項目成本核算。13.項目成本核算應(yīng)堅持形象進度、產(chǎn)值統(tǒng)計、成本歸集三同步的原則。11.項目部應(yīng)編制定期成本報告。15.組織應(yīng)建立和健全項目成本考核制度，對考核的目的、時間、范圍、對象、方式、依據(jù)、指標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、評價與獎懲原則等做出規(guī)定。16.成本分析應(yīng)依據(jù)會計核算、統(tǒng)計核算和業(yè)務(wù)核算的資料進行。17.成本分析應(yīng)采用比較法、因素分析法、差額分析法和比率法等基本方法；也可采用分部分項成本分析、年季月（或周、旬等）度成本分析、竣工成本分析等綜合成本分析方法。18.組織應(yīng)以項目成本降低額和項目成本降低率作為成本考核主要指標(biāo)。項目部應(yīng)設(shè)置成本降低額和成本降低率等考核指標(biāo)。發(fā)現(xiàn)偏離目標(biāo)時，應(yīng)及時采取改進措施。19.組織應(yīng)對項目部的成本和效益進行全面審核、審計、評價、考核與獎懲。1.5財務(wù)管理制度1.遵守國家頒布的財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法、合規(guī)進行財務(wù)和成本管理、會計核算、會計監(jiān)督和資金管理，維護國家和企業(yè)利益。2.項目部應(yīng)建立健全財會機構(gòu)，配備財務(wù)負(fù)責(zé)人與出納。3.銀行印鑒與票據(jù)管理。一般應(yīng)由出納人員保管票據(jù)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管財務(wù)專用章，負(fù)責(zé)人印鑒應(yīng)由項目經(jīng)理或其授權(quán)人保管，嚴(yán)禁由一人保管辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)所需銀行印鑒。1.項目部經(jīng)施工企業(yè)的審批和授權(quán)，在工程所在地開立一個銀行結(jié)算帳戶。建設(shè)單位撥付的工程款，應(yīng)直接撥入項目部銀行結(jié)算賬戶。5.除應(yīng)上繳的各項經(jīng)費及代墊款項外，各級單位在工程未竣工之前，原則上不得從項目部調(diào)出貨幣資金，確保貨幣資金的合理使用、增值和安全。6.項目部現(xiàn)金收支的各種款項須按照國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定辦理，在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，較大金額的款項收支須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。為保證現(xiàn)金安全，項目部各級財務(wù)不得存放較多庫存現(xiàn)金，到銀行支取或繳存現(xiàn)金金額超過10000元時，須有2人以上同行。財務(wù)部保險柜內(nèi)不得存放私人財物。7.庫存現(xiàn)金和銀行存款應(yīng)做到日清月結(jié)。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款對帳單，確保貨幣資金的安全和完整。8.貨幣資金的收付必須有合理合法的手續(xù)，支出必須經(jīng)過項目經(jīng)理或其授權(quán)人的審批。9.由項目部計財部向建設(shè)單位辦理工程預(yù)付款及驗工計價款的結(jié)算、請款工作。10.項目部不得對外提供借款和經(jīng)濟擔(dān)保，違者將追究項目部主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人責(zé)任。11.項目部應(yīng)加強和規(guī)范工程項目管理，確保工程項目如期、按質(zhì)完成，嚴(yán)格控制工程成本，提高項目施工現(xiàn)場的管理水平及經(jīng)濟效益。12.項目部須按照《企業(yè)會計制度》來分析、測算、確認(rèn)項目合同收入、成本及毛利，并按時編報項目會計報表和財務(wù)情況說明書。13.項目部核算項目的實際總成本，其總成本的組成為施工現(xiàn)場發(fā)生的直接、間接支出。成本項目一般應(yīng)包括：人工費、材料費、機械使用費、其它直接費、間接費用。11.項目部應(yīng)嚴(yán)格控制成本費用，保證將項目資金用于生產(chǎn)性支出，確保施工生產(chǎn)需要，嚴(yán)禁將項目資金用于其他領(lǐng)域。1.6合同管理制度1.凡以項目部名義對外發(fā)生經(jīng)濟活動的，應(yīng)當(dāng)簽訂經(jīng)濟合同。2.訂立經(jīng)濟合同，必須遵守國家的法律法規(guī)，貫徹平等互利、協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t。3.合同應(yīng)采用書面形式。1.項目部計財部全面負(fù)責(zé)合同管理工作。5.經(jīng)濟合同必須具備標(biāo)的，數(shù)量和質(zhì)量，價款或者酬金，履行的期限、地點、和方式，違約責(zé)任等主要條款。經(jīng)濟合同可訂立定金、抵押等擔(dān)保條款。6.每一合同文本上必須注明合同對方的單位名稱、地址、聯(lián)系人、電話、銀行賬號等。7.合同文本擬定完畢，需經(jīng)各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和項目經(jīng)理審核會簽后加蓋公章方能生效。8.合同審核過程中的記錄和憑證由合同管理人員在合同蓋章后留存并及時歸檔。9