公司管理制度框架規(guī)范樣本

內(nèi)部管理制度系列公司管理制度框架規(guī)范（標(biāo)準(zhǔn)、完整、實(shí)用、可修改）GL實(shí)用范本GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE第第#頁(yè)/共14頁(yè)編號(hào)：FS-QG-11970Companymanagementsystemframeworkspecification說(shuō)明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可循，提高工作效率和責(zé)任感、歸屬感，特此編寫。子公司管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，規(guī)范云南西儀工業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制，維護(hù)公司和投資者合法權(quán)益，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）、《中華人民共和國(guó)證券法》以下簡(jiǎn)稱《證券法》）、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《上市規(guī)則》）、《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)范運(yùn)作指引》）以及《云南西儀工業(yè)股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱《公司章程》）等規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本制度。第二條本制度所稱子公司是指公司根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局及業(yè)務(wù)發(fā)展需要而依法設(shè)立的，具有獨(dú)立法人資格主體的公司。其設(shè)立形式包括:（一）全資子公司;（二）公司與其他公司或自然人共同出資設(shè)立的，公司控股50%以上（不含50%）或派出董事占其董事會(huì)絕大多數(shù)席位（控制其董事會(huì)）的子公司;（三）持有其股權(quán)在50%以下但能夠?qū)嵤?shí)際控制權(quán)的公司。第三條加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，旨在建立有效的控制機(jī)制對(duì)公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資等和上市公司的運(yùn)作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第四條公司依據(jù)對(duì)控股子公司資產(chǎn)控制和上市公司規(guī)范運(yùn)作要求，行使對(duì)子公司的重大事項(xiàng)管理。同時(shí)，負(fù)有對(duì)子公司指導(dǎo)、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。第五條控股子公司在公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃的框架下，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)和管理權(quán)，合法有效的運(yùn)作企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公司對(duì)子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。第二章董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的產(chǎn)生和職責(zé)第六條公司通過(guò)子公司股東會(huì)行使股東權(quán)力，由本公司推薦、經(jīng)子公司股東會(huì)選舉產(chǎn)生董事、股東代表、監(jiān)事。第七條控股子公司除可推薦董事、監(jiān)事及股權(quán)代表外，原則上由公司推薦出任董事長(zhǎng)或總經(jīng)理，并推薦財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或副總經(jīng)理等重要高級(jí)管理人員;參股公司根據(jù)情況推薦董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員及股權(quán)代表。第八條董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的委任程序及職責(zé):子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的委任程序:（一）由公司分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理推薦提名人選;（二）經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)議討論同意推薦;（三）公司干部管理部門以公司名義辦理正式推薦公文;（四）提交控股子公司、參股公司股東會(huì)（股東大會(huì)）、董事會(huì)審議，按控股子公司、參股公司章程規(guī)定予以確定;（五）報(bào)公司干部管理部門備案。子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的職責(zé):（一）依法行使董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員義務(wù)，承擔(dān)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員責(zé)任;（二）督促控股子公司、參股公司認(rèn)真遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定，依法經(jīng)營(yíng)，規(guī)范運(yùn)作;（三）協(xié)調(diào)公司與控股子公司、參股公司間的有關(guān)工作;（四）保證公司發(fā)展戰(zhàn)略、董事會(huì)及股東大會(huì)決議的貫徹執(zhí)行;（五）忠實(shí)、勤勉、盡職盡責(zé)，切實(shí)維護(hù)公司在子公司中的利益不受侵犯;（六）定期或應(yīng)公司要求向公司匯報(bào)任職控股子公司、參股公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)向公司報(bào)告《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》所規(guī)定的重大事項(xiàng);（七）列入控股子公司、參股公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或股東會(huì)（股東大會(huì)）的審議事項(xiàng)，應(yīng)事先與公司溝通，按規(guī)定程序提請(qǐng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議、董事會(huì)或股東大會(huì)審議;（八）承擔(dān)公司交辦的其它工作。第九條公司派往控股子公司、參股公司的董事、監(jiān)事、重要高級(jí)管理人員及股權(quán)代表應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司和任職公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職權(quán)收賄賂賂或者其他非法收入，不得侵占任職公司的財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)公司同意，不得與任職公司訂立合同或者進(jìn)行交易。上述人員若違反本條之規(guī)定造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法追究法律責(zé)任。第十條子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間，應(yīng)于每年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向公司總經(jīng)理提交年度述職報(bào)告，在此基礎(chǔ)上按公司考核制度進(jìn)行年度考核，考核不符合公司要求者，公司將提請(qǐng)子公司董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)按其章程規(guī)定予以更換。第三章經(jīng)營(yíng)及投資決策管理第十一條控股子公司的經(jīng)營(yíng)及發(fā)展規(guī)劃必須服從和服務(wù)于公司的發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃，在公司發(fā)展規(guī)劃框架下，細(xì)化和完善自身規(guī)劃。第十二條控股子公司應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，接受公司督導(dǎo)建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。第十三條子公司根據(jù)公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，以及自身業(yè)務(wù)特征、經(jīng)營(yíng)情況，向公司上報(bào)年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并擬定具體的實(shí)施方案，報(bào)公司相關(guān)職能部門備案。第十四條控股子公司應(yīng)完善投資項(xiàng)目的決策程序和管理制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，投資決策必須制度化、程序化。在報(bào)批投資項(xiàng)目之前，應(yīng)當(dāng)接受公司相應(yīng)職能部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察調(diào)查、可行性研究、組織論證、進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估，做到論證科學(xué)、決策規(guī)范、全程管理，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。第十五條子公司的對(duì)外投資參照公司《對(duì)外投資管理辦法》執(zhí)行。第十六條控股子公司發(fā)生購(gòu)買或者出售資產(chǎn)（不含購(gòu)買原材料或者出售商品等與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資產(chǎn)）、對(duì)外投資提供財(cái)務(wù)資助、租入或者租出資產(chǎn)、受贈(zèng)資產(chǎn)、債權(quán)或債務(wù)重組、資產(chǎn)抵押、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易、簽訂委托或許可協(xié)議等交易事項(xiàng)，依據(jù)《公司章程》及公司《信息披露規(guī)則》規(guī)定的權(quán)限應(yīng)當(dāng)提交公司董事會(huì)審議的，提交公司董事會(huì)審議;應(yīng)當(dāng)提交公司股東大會(huì)審議的，提交公司股東大會(huì)審議。子公司發(fā)生的上述交易事項(xiàng)的金額，依據(jù)《公司章程》以及公司相關(guān)制度規(guī)定在公司董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理決策的范圍內(nèi)的，依據(jù)子公司章程規(guī)定由子公司股東會(huì)或股東大會(huì)、董事會(huì)、子公司總經(jīng)理審議決定。第十七條在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中由于越權(quán)行事給公司和子公司造成損失的，應(yīng)對(duì)主要責(zé)任人員給予批評(píng)、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。第四章財(cái)務(wù)管理第十八條子公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是:貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)政、稅收政策，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合子公司的具體制定會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保會(huì)計(jì)資料的合法、真實(shí)和完整;合理籌措和使用資金，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的使用效率和效益;有效利用子公司的各項(xiàng)資產(chǎn)，加強(qiáng)成本控制管理，保證子公司資產(chǎn)保值增值和持續(xù)經(jīng)營(yíng)。第十九條控股子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作由公司財(cái)務(wù)部歸口管理?？毓勺庸矩?cái)務(wù)部門應(yīng)接受公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。第二十條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司委派?？毓勺庸静坏眠`反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確需更換，應(yīng)向公司報(bào)告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。第二十一條控股子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司章程規(guī)定，參照公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定其財(cái)務(wù)管理制度并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。控股子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制，加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理第二十二條控股子公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立會(huì)計(jì)賬簿，登記會(huì)計(jì)憑證，自主收支、獨(dú)立核算，日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定?？毓勺庸緫?yīng)當(dāng)按照公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的要求，以及公司財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料，其財(cái)務(wù)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。第二十三條控股子公司根據(jù)其公司章程和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金?？毓勺庸矩?fù)責(zé)人不得違反規(guī)定向外投資、向外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批，對(duì)于上述行為，控股子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無(wú)效的可以直接向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第五章檢查與考核第二十四條公司的內(nèi)部審計(jì)管理制度適用于控股子公司。內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括:經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、年度財(cái)務(wù)收支合規(guī)性審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。第二十五條公司定期或不定期向控股子公司派駐審計(jì)人員，對(duì)其財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行檢查。年末，公司派出審計(jì)工作組對(duì)子公司年度經(jīng)營(yíng)進(jìn)行情況進(jìn)行審計(jì)作為年度目標(biāo)責(zé)任兌現(xiàn)依據(jù)。第二十六條控股子公司在接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備，并在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)給予主動(dòng)配合。第二十七條經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定送達(dá)控股子公司后，控股子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。第二十八條公司向子公司派出的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)定期向公司述職，匯報(bào)子公司經(jīng)營(yíng)狀況，公司根據(jù)實(shí)際情況對(duì)其工作進(jìn)行考核。第六章信息管理第二十九條子公司應(yīng)當(dāng)履行以下信息提供的基本義務(wù):1、及時(shí)提供所有對(duì)公司形象可能產(chǎn)生重大影響的信息;2、確保所提供信息的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;3、子公司董事、經(jīng)理及有關(guān)涉及內(nèi)幕信息的人員不得擅自泄露重要內(nèi)幕信息;4、子公司向公司提供的重要信息，必須在第一時(shí)間報(bào)送公司董事會(huì);5、子公司所提供信息必須以書面形式，由子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公章。第三十條子公司應(yīng)當(dāng)在股東會(huì)、董事會(huì)結(jié)束后一個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)會(huì)議決議情況提交公司董事會(huì)。第三十一條子公司應(yīng)當(dāng)在季度、半年度、年度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向公司董事會(huì)提交季度、半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及經(jīng)營(yíng)情況總結(jié)。第三十二條控股子公司在建工程和實(shí)施中的對(duì)外投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按季度、半年度、年度定期向公司董事會(huì)報(bào)告實(shí)施進(jìn)度。項(xiàng)目投運(yùn)后，應(yīng)當(dāng)按季度、半年度、年度統(tǒng)計(jì)達(dá)產(chǎn)達(dá)效情況，在會(huì)計(jì)期間結(jié)束后按公司要求及時(shí)向公司董事會(huì)提交情況報(bào)告。第三十三條子公司對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司董事會(huì):1、收購(gòu)出售資產(chǎn)行為;2、對(duì)外投資行為;3、重大訴訟、仲裁事項(xiàng);4、重要合同（借貸、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)予、承包、租賃等）的訂立、變更和終止;5、大額銀行退票;6、重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損;7、遭受重大損失;8、重大行政處罰;9、《上市規(guī)則》規(guī)定的其他事項(xiàng)。第三十四條公司的公開信息披露管理制度適用于子公司。第三十五條子公司應(yīng)