111嚴莊小學財務管理制度2016.03.07

黃羊鎮(zhèn)嚴莊小學財務管理制度為了規(guī)范和加強本校財務管理工作，提高資金使用效益，節(jié)約成本，更好地為學校教育教學和師生生活服務，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校的具體情況，特制定本制度。一、學校財務工作實行行政領(lǐng)導負責，總務處具體管理，按“統(tǒng)一領(lǐng)導、集中管理、分工負責、權(quán)責結(jié)合”的原則，做到職責明確、手續(xù)清楚、分工協(xié)作、各盡其職。二、學?？倓仗帒獓栏駡?zhí)行黨和國家的有關(guān)法律、法規(guī)，并自覺接受財稅部門及上級有關(guān)部門的監(jiān)督，嚴格審核制度，自覺接受上級有關(guān)部門對所有帳務進行審核、審計。每年向教代會報告財務收支情況，并做好財務公開工作。三、總務處的職責是：遵守國家財經(jīng)紀律、法令和制度，正確處理后勤服務與學校的關(guān)系，為教學、科研和師生員工生活提供優(yōu)質(zhì)的后勤服務；建立健全財務制度，擬訂資金使用方案，有效地使用資金，對學校的經(jīng)濟活動進行會計核算和監(jiān)督；維護國有資產(chǎn)的完整，有效利用各項資產(chǎn)；及時向校長反饋學校財務信息，提供會計資料，不斷完善財務管理，提高業(yè)務素質(zhì)，提高經(jīng)濟效益。四、財務人員要加強學習，不斷提高自身的政治素質(zhì)，廉潔奉公，潔身自好，不拿回扣，不謀私利。嚴格遵守上級關(guān)于廉政建設的若干規(guī)定，嚴格遵守財經(jīng)紀律，嚴格落實財務責任制度，確保后勤工作的正常開展。五、認真做好記帳、算帳、會計報表、會計憑證保管、固定資產(chǎn)核算、學校各項支出核算及相應的財務報表工作和年終財務結(jié)算工作。通過會計憑證、會計帳簿、內(nèi)部審計、財產(chǎn)清查等及時向校長提供合法、真實、準確、完整的會計信息。保管好會計檔案。根據(jù)收費許可證和收據(jù)準購證，購入財政收據(jù)，進行編號登記，并建立領(lǐng)用收據(jù)的登記制度。保管好學校法人印鑒。認真做好領(lǐng)導交辦的其他工作。六、認真做好現(xiàn)金日記賬，保管好學?，F(xiàn)金。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和財務會計制度。建立健全現(xiàn)金帳目，根據(jù)收付款憑證準確地進行現(xiàn)金收付，及時與銀行核對帳戶余額，不填發(fā)空頭支票。每日清查庫存現(xiàn)金余額，并做到帳目相符，日清月結(jié)。出現(xiàn)現(xiàn)金短缺、溢余及其他錯誤，要及時向領(lǐng)導匯報，并要主動地查找、核對，及時更正錯誤。增強對假幣的識別能力，發(fā)現(xiàn)假幣要予以沒收、上繳。妥善保管好現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等票據(jù)。七、銀行帳戶必須按銀行的規(guī)定開設和使用，銀行帳戶只供本部門業(yè)務收支結(jié)算用，嚴禁出借帳戶供外單位和個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳和套現(xiàn)。八、嚴格遵守國家和地方財稅部門的收費規(guī)定，做到亮征收費、按物價部門核準的標準收費，杜絕亂收費現(xiàn)象。九、學校的的各項收入必須全額及時上交財務部門入帳，嚴禁截留、私分、坐支及公款私存，嚴禁私設小金庫。預算內(nèi)資金必須做到?？顚Ｓ?。各項支出必須合法、真實、必要，財務部門必須嚴格控制支出，認真審查支出的內(nèi)容及金額，對支出的真實性、合法性負責。十、學?？倓仗庁撠煵少弻W校一般通用的辦公用品及耗材。學校各部門必需的專業(yè)教學用品由其填寫物品配置單，寫清物品的名稱、用途、數(shù)量、規(guī)格、預算金額，并報校長批準后，由總務處購置。十一、根據(jù)財務檔案管理要求進行歸類編號，整理立卷，登記造冊形成“會計檔案目錄”，并根據(jù)財務制度規(guī)定的年限保存會計檔案。十二、財務人員調(diào)動或離職時，必須按財務法規(guī)的有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。未完成交接手續(xù)之前，不得離職。十三、本制度解釋權(quán)在總務處。