2012年部門預算培訓材料

3.2012年市級部門預算編制培訓材料根據(jù)培訓會議的安排，現(xiàn)在我就2012年部門預算編制中有關問題作一些說明,由于今天培訓安排的時間比較緊，我擇其重點，主要是2012年的部門預算調整變化的內容。如果大家還有什么個性的問題，培訓會議結束后，再一起探討，我們一定會盡力盡職為大家做好服務工作。一、2012部門預算編制工作重點（一）基礎信息庫做了整體升級為適應基礎信息動態(tài)化管理的要求，更好地實現(xiàn)部門預算基礎信息庫開放式管理，今年，市財政局對部門預算編審系統(tǒng)的基礎信息平臺進行了整體開發(fā)升級，在部門預算編審系統(tǒng)中增加了“基礎信息動態(tài)管理”平臺。年度編審工作期結束后，市級各部門、單位可以充分運用動態(tài)平臺，在線適時更新、修改各類基礎信息。動態(tài)信息庫的范圍與部門預算編制范圍一致，人員歸屬的劃分必須嚴格以編制、人事工資關系為準，2012年，市財政局將根據(jù)基礎信息的變動情況，充分運用動態(tài)平臺及時、統(tǒng)一辦理市級部門單位基本支出調整事項。為此，各部門、單位在填報2012年基礎信息時，要切實加強對各類人員基礎信息的核對，要做到數(shù)據(jù)準確，單位編制情況、人員基本情況的填報必須以單位人事檔案為依據(jù)；人員工資情況以國家、省級和市級工資政策標準及實際執(zhí)行情況為依據(jù)。內容完整，填報的范圍、人員、工資性收入等有關內容必須全面、完整，做到不重不漏。上報及時，要按照市財政局規(guī)定的時間、時點上報，變更信息應及時。基礎信息動態(tài)管理報送，主要包括基礎信息的增加，刪除和調整三種類型，下面簡單介紹具體的操作：基礎信息動態(tài)管理中信息的增減變化與申報管理信息操作一致，這里不再復述?，F(xiàn)對基礎信息動態(tài)管理中新增填報要素“變動類型”、“財政生效年月”、“附件信息”作簡要說明，變動類型主要包括：調入、軍隊專業(yè)、公開招錄、調出、在職轉退休、死亡、信息調整、薪資調整、信息和薪資調整、其他；財政生效年月填報格式：201101；附件信息可通過軟件導入。對新增的操作按鈕說明：送審按鈕，將增加、減少或調整的信息送到上一級部門進行審核；取消送審按鈕，將已經(jīng)送審的信息撤銷；退回按鈕，將下級送審的信息退回；附件查看按鈕，以具體文件的形式查看信息附報的資料。（二）強化專項支出預算的申報一是將專項支出預算分為單位發(fā)展支出和市直發(fā)展支出兩類編制。單位發(fā)展支出是指行政事業(yè)單位為履行職能、完成工作任務而發(fā)生的用于本單位的專項支出。市直發(fā)展支出是指行政事業(yè)單位為完成其特定的工作任務和社會經(jīng)濟發(fā)展目標而發(fā)生的用于市級專項支出。比如科協(xié)事業(yè)經(jīng)費、計劃生育手術減免經(jīng)費等。二是規(guī)范專項支出名稱，不只是從字面上規(guī)范，而要與專項資金使用的方向、內容相符。以前年度一些單位年初設立的專項，缺乏對全年工作充分的預測與詳細的規(guī)劃，導致預算無法執(zhí)行，年度中頻繁調整預算，致使年初項目預算失去了應有的約束力。為此，在編制2012年部門預算時，對單位發(fā)展支出實行菜單式目錄管理。各部門、單位在編制單位發(fā)展支出預算時，項目名稱直接在財政通用備選項目名稱中選取，對號入座。如遇特殊情況，可適當增加項目自定義個數(shù)。單位發(fā)展支出項目名稱規(guī)范固定后，以后年度原則上維持不變。對市直發(fā)展專項的設立要有政策依據(jù)且符合公共財政投入方向，并按規(guī)定的程序申報；市直發(fā)展專項除市委、市政府有政策規(guī)定外，原則上維持上年水平。三是堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點的原則，整合專項支出預算。今年著重做好以下兩方面的工作，一方面進一步整合部門預算專項和政府預留專項。根據(jù)單位工作職能需要，結合前三年的執(zhí)行情況，將政府專項資金中屬于單位發(fā)展支出的專項納入部門預算編制。此項工作請各部門、單位回去后，認真梳理前三年財政安排的專項，如屬確單位工作職能需要的政府預留專項，列入部門預算編制，對屬于一次性項目或特殊專項清理取消。另一方面加大專項支出的清理整合力度，同類項目要進行清理歸類，項目支出之間不得混編、不得交叉使用。要嚴格按照本部門、本單位的工作職責，編制項目支出預算。今年財政部門將從專項分類、規(guī)范名稱、具體使用方向等方面加強審核。四是以項目庫建設為核心，積極推進項目預算滾動管理。各部門、單位要增強項目申報的計劃性，對納入項目庫的項目，要按輕重緩急合理排序，實行滾動管理。預算執(zhí)行中新申報的項目要經(jīng)過科學論證，及時調整項目庫排序，當年調整或追加安排的項目，原則上都要從項目庫中產生。市財政將按照“有保有壓，保障重點”的原則，結合當年財力在滾動項目庫中擇優(yōu)安排。具體的編制方法在講解軟件操作時再作說明。（三）加強單位收入預算管理，提高部門預算完整性一是按規(guī)定繼續(xù)做好納入預算管理的收入征繳工作。根據(jù)國家有關規(guī)定，結合我市實際，除教育收費、經(jīng)營收入和上級補助收入實行專戶管理外，其他部繳入國庫，納入預算管理。二是真實、準確編制收入預算。根據(jù)《泰興市市級預算單位收入預算管理暫行辦法》（泰財規(guī)〔2011〕3號）的通知精神門預算。財政撥款（補助）收入嚴格按財政部門下達的控制數(shù)編制；編制單位其他資金預算主要根據(jù)上年收入完成情況并結合本單位履行工作職能實際需要進行測算上年結余資金是指主要包括年度調整預算后的收支結余及超收收入獎勵經(jīng)費，各部門、單位應加強對結余資金的統(tǒng)計分析，充分預計2011年預算執(zhí)行可能產生的結余資金，并按要求編制上年結余資金支出計劃。三是嚴格區(qū)別資金性質編報收入預算，泰興市非稅收入征管考核辦法的通知（泰政辦發(fā)〔2010〕104號）要求編制政府統(tǒng)籌。（四）認真編制政府采購預算，規(guī)范政府采購行為市級各部門、單位要認真做好政府采購預算編制工作，政府采購預算應以市級集中采購目錄為編制依據(jù)，所有屬于集中采購目錄中的支出項目，不論其資金來源，都必須編制政府采購預算。2012年財政局將把政府采購預算執(zhí)行管理納入國庫集中收付系統(tǒng)，實施網(wǎng)上操作管理，各部門、單位在編制政府采購預算時，要認真細致，不能漏報。年度政府采購預算批準下達后，原則上不得調整。年度采購預算執(zhí)行中，要嚴格按照政府采購預算編報政府采購用款計劃，未編制政府采購預算的項目不得申報政府采購計劃，財政支付部門不予辦理支付。（五）開展績效管理試點從編制2012年市級部門預算開始，財政部門將選擇具有一定經(jīng)濟和社會影響的專項資金，開展預算績效目標管理的試點工作。今年初步選取了計劃生育手術減免經(jīng)費及結扎并發(fā)癥補助專項，作為部門預算績效目標的試點專項，試點部門在編制2011年部門預算時，須同時編制《財政專項資金預算績效目標管理申報表》，具體要求由績效管理科另行規(guī)定。（六）認真編制政府性基金預算政府性基金預算是政府預算體系的重要組成部分，編制政府性基金預算，對于提高政府預算的統(tǒng)一性和完整性，增強預算的約束力和透明度，更好地接受人大和社會監(jiān)督，具有十分重要的作用。為此，各部門單位要嚴格遵循政府性基金管理的要求，對照政府性基金收支分類科目和基金收支項目，規(guī)范編制收支預算，不得違反規(guī)定增設收支內容；要根據(jù)經(jīng)濟形勢變化，科學分析增減因素，合理、準確預測2012年政府性基金收入；要按照“以收定支、?？顚Ｓ?、收支平衡”的原則，合理安排相應的支出事項，安排的支出必須符合政府性基金的使用范圍和支出標準。（七）推行預算編制綜合考評，提高預算編制質量和效率為提高我市預算管理工作總體水平，促進我市部門預算編制工作更加規(guī)范化和制度化,2012年，市財政局將對市級部門預算編制管理工作進行綜合考評。具體考核要求按《泰興市市級部門預算編制工作考核評比辦法（試行）》（泰財規(guī)〔2011〕4號）規(guī)定執(zhí)行。二、與2011年相比2012年部門預算編制口徑和方法主要有下列調整1、調整事業(yè)單位職工住房公積金計提基數(shù)。2012年，我市住房公積金計提基數(shù)將作適當調整.其中義務教育學校教職工繳費基數(shù)為基本工資（包括崗位工資、薪級工資）、基本工資之外部分（1000元）之和；其他事業(yè)單位職工繳費基數(shù)為崗位工資、薪級工資、職崗津貼、綜合物價補貼、績效工資、地方崗位津貼之和。和醫(yī)療保險繳費基數(shù)一致。2、根據(jù)省財政廳、教育廳《關于進一步完善農村義務教育經(jīng)費保障機制有關政策的通知》（蘇財教〔20101〕273號）規(guī)定，義務教育階段中小學生均公用經(jīng)費調整為每生每年小學450元、初中650元；根據(jù)市委辦《關于進一步加強全市教育工作的意見》（泰委發(fā)〔2008〕58號）精神，特殊教育學校的公用經(jīng)費比其他義務教育學校提高30%的標準測算，生均公用經(jīng)費調整為每生每年小學585元、初中845元。3、調整轉移性支出的編制方法。為準確把握非稅收入中轉移性支出情況，2011年我市采用了過渡性編制方法。在編制2012年部門預算時，單位征收的非稅收入中如有上繳省市、聯(lián)辦分成、繳納稅款等轉移性支出，按照2011年轉移性支出的實際發(fā)生額確定一個比例，在單位非稅收入可用資金中編制支出預算。除上述調整的內容外，其他仍按2011年的編制口徑和方法執(zhí)行。三、“一上”和“二上”需要填報的報表以及報表中新增和變化的內容（一）市級部門預算“一上”錄入報表種類按照單位2010年實際開支填列，包括油耗開支、過路過橋費、行車獎勵費、其他開支。學校在校在籍學生人數(shù)為2011年9月15日教育局基教科核定的學生時點人數(shù)。根據(jù)預算管理改革的新要求，各項基本支出主要是按照定員定額的方法進行編制。因此，各部門、單位要切實將預算編制工作的重點放在專項支出預算的編制方面。要按照本部門、本單位的工作職責，對涉及事業(yè)發(fā)展的重大項目進行早規(guī)劃、早論證、早安排，切實提高項目申報質量。再復述，重點講解一下要求（單位發(fā)展支出和市直發(fā)展支出兩類編制）（1）要準確、完整地填報項目信息。今年對專項類別、標準目錄和專項名稱三個填列項進行了規(guī)范，三者是相互對應和關聯(lián)的。詳見附表，如專項類別選擇“辦公設備購置”，標準目錄必須選擇“計算機”時，專項名稱應該填：臺式機，或填：筆記本，三者對應設置一定要準確。（2）認真做好專項支出預算的細化。既要按經(jīng)濟科目細化，還要會議專項、培訓專項、大宗印刷及專項編?。òㄓ∷①M、出版費、工本費、制作費）、債務還本付息項目、經(jīng)營支出項目、出國專項、物業(yè)管理項目、專用材料費、交通工具運行維護費（包括交通工具燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費）、服裝購置費、委托業(yè)務費、政策法規(guī)普及和宣傳、執(zhí)法監(jiān)督檢查、辦案經(jīng)費、評估審計及認證、檔案資料保管費、監(jiān)測檢測經(jīng)費、租賃費、勞務費、手續(xù)費、其他專項業(yè)務支出費、其他、EXCEL表中按其用途自制表式通過“專項錄入”否則，不能通過。需要強調說明：1、其他專項業(yè)務支出費—指與部門職能有關聯(lián)的業(yè)務支出。2、其他項目—只能錄入兩個，如果超過控制數(shù)，審核上報時不能通過。3、（3）完整申報項目的批文、項目論證和評審等村料，為項目支出預算安排提供詳實的基礎資料。對單位發(fā)展支出30萬元以上的資本性項目和市直發(fā)展項目，必須以項目文本的形式進行申報，申報的內容包括項目名稱、項目負責人、項目申報理由、項目資金測算依據(jù)和說明、項目總體規(guī)劃、項目的經(jīng)濟效益等。項目文本的格式從編制系統(tǒng)主頁面下方部門預算資料中下載10、2、“二上”是平衡預算。人年綜合定額四、2012年部門預算編報其他要求1、登錄部門預算管理系統(tǒng)的地址，通過以下兩種方法（1）0:7018/systemframe此方式適用于大多數(shù)市直部門和單位，即通過電信ADSL方式與財政建立VPN連接的用戶（2）9:7018/systemframe此方式僅適用于教育系統(tǒng)各學校通過“校校通”線路與財政聯(lián)網(wǎng)的用戶注意：網(wǎng)址內的標點符號小數(shù)點和冒號均為“小寫”，不可用大寫。2、2012年部門預算單位及其代碼，在上年核定的基礎上已重新調整確定，在預算執(zhí)行過程中均采用此代碼。部門預算單位代碼是部門預算編制軟件中單位的識別碼，編碼與單位一一對應，首次使用預算單位代碼登錄預算編制系統(tǒng)進行預算編制操作時，用戶操作原始密碼為“1”，請大家在使用時注意修改。3、，請在部門預算編制系統(tǒng)主頁面下方下載。下面是“十個小故事大道理”不需要的朋友可以下載后編輯刪除?。?！謝謝?。?！小故事1、《扁鵲的醫(yī)術》魏文王問名醫(yī)扁鵲說：“你們家兄弟三人，都精于醫(yī)術，到底哪一位最好呢?扁鵲答：“長兄最好，中兄次之，我最差。文王再問：“那么為什么你最出名呢?扁鵲答：“長兄治病，是治病于病情發(fā)作之前。由于一般人不知道他事先能鏟除病因，所以他的名氣無法傳出去;中兄治病，是治病于病情初起時。一般人以為他只能治輕微的小病，所以他的名氣只及本鄉(xiāng)里。而我是治病于病情嚴重之時。一般人都看到我在經(jīng)脈上穿針管放血、在皮膚上敷藥等大手術，所以以為我的醫(yī)術高明，名氣因此響遍全國。大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。小故事2、危險的森林里一個人在森林中漫游時，突然遇見了一只饑餓的老虎，老虎大吼一聲就撲了上來。他立刻用最快的速度逃開，但是老虎緊追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了斷崖邊。站在懸崖邊上，他想：“與其被老虎捉到，活活被咬死，還不如跳入懸崖，說不定還有一線生機?！彼v身跳入懸崖，非常幸運地卡在一棵樹上。那是長在斷崖邊的梅樹，樹上結滿了梅子。正在慶幸之時，他聽到斷崖深處傳來巨大的吼聲，往崖底望去，原來有一只兇猛的獅子正抬頭看著他，獅子的聲音使他心顫，但轉念一想：“獅子與老虎是相同的猛獸，被什么吃掉，都是一樣的?！眲傄环畔滦?，又聽見了一陣聲音，仔細一看，兩只老鼠正用力地咬著梅樹的樹干。他先是一陣驚慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬斷樹干跌死，總比被獅子咬死好。”情緒平復下來后，他看到梅子長得正好，就采了一些吃起來。他覺得一輩子從沒吃過那么好吃的梅子，他找到一個三角形的枝丫休息，心想：“既然遲早都要死，不如在死前好好睡上一覺吧!”于是靠在樹上沉沉地睡去了。睡醒之后，他發(fā)現(xiàn)黑白老鼠不見了，老虎和獅子也不見了。他順著樹枝，小心翼翼地攀上懸崖，終于脫離了險境。原來就在他睡著的時候，饑餓的老虎按捺不住，終于大吼一聲，跳下了懸崖。黑白老鼠聽到老虎的吼聲，驚慌地逃走了。跳下懸崖的老虎與崖下的獅子展開激烈的打斗，雙雙負傷逃走了。勵志大道理：生命中會有許多險象叢生的時候，困難危險像死亡一樣無法避免。既然無法避免不如放下心來安享現(xiàn)在擁有的一切，無意中就會享受到生命的甜果。小故事3、老人與黑人小孩子一天，幾個白人小孩在公園里玩。這時，一位賣氫氣球的老人推著貨車進了公園。白人小孩一窩蜂地跑了上去，每人買了一個氣球，興高采烈地追逐著放飛的氣球跑開了。白人小孩的身影消失后，一個黑人小孩怯生生地走到老人的貨車旁，用略帶懇求的語氣問道：“您能賣給我一個氣球嗎?”“當然可以，”老人慈祥地打量了他一下，溫和地說，“你想要什么顏色的?”他鼓起勇氣說：“我要一個黑色的。”臉上寫滿滄桑的老人驚詫地看了看這個黑人小孩，隨即遞給他一個黑色的氣球。他開心地接過氣球，小手一松，氣球在微風中冉冉升起。老人一邊看著上升的氣球，一邊用手輕輕地拍了拍他的后腦勺，說：“記住，氣球能不能升起，不是因為它的顏色，而是因為氣球內充滿了氫氣?！贝蟮览恚撼删团c出身無關，與信心有關。這個世界是用自信心創(chuàng)造出來的。有自信，積極的面對自己所擁有的一切，這種積極和自信會幫助人登上成功的山頂。小故事4、囚禁的章魚一只章魚的體重可以達70磅。但是，如此龐大的家伙，身體卻非常柔軟，柔軟到幾乎可以將自己塞進任何想去的地方。章魚沒有脊椎，這使它可以穿過一個銀幣大小的洞。它們最喜歡做的事情，就是將自己的身體塞進海螺殼里躲起來，等到魚蝦走近，就咬斷它們的頭部，注入毒液，使其麻痹而死，然后美餐一頓。對于海洋中的其他生物來說，它可以被稱得上是最可怕的動物之一。但是，人類卻有辦法制服它。漁民掌握了章魚的天性，他們將小瓶子用繩子串在一起沉入海底。章魚一看見小瓶子，都爭先恐后地往里鉆，不論瓶子有多么小、多么窄。結果，這些在海洋里無往不勝的章魚，成了瓶子里的囚徒，變成了漁民的獵物，變成人類餐桌上的美餐。是什么囚禁了章魚?是瓶子嗎?不，瓶子放在海里，瓶子不會走路，更不會去主動捕捉。囚禁了章魚的是它們自己。它們向著最狹窄的路越走越遠，不管那是一條多么黑暗的路，即使那條路是死胡同。大道理：工作生活中，我們經(jīng)常會遇到許多羈絆和束縛，對于它們，我們毫無辦法。殊不知囚禁我們的不是別人，而是自己，是我們不健康的心態(tài)和偏激的態(tài)度。小故事5、摔碎的牛奶瓶十幾歲的桑德斯經(jīng)常為很多事情發(fā)愁。他常常為自己犯過的錯誤自怨自艾;交完考試卷以后，常常會半夜里睡不著，害怕沒有考及格。他總是想那些做過的事，希望當初沒有這樣做;總是回想那些說過的話，后悔當初沒有將話說得更好。一天早上，全班到了科學實驗室。老師保羅?布蘭德威爾博士把一瓶牛奶放在桌子邊上。大家都坐了下來，望著那瓶牛奶，不知道它和這堂生理衛(wèi)生課有什么關系。過了一會，保羅?布蘭德威爾博士突然站了起來，一巴掌把那牛奶瓶打碎在水槽里，同時大聲叫道：“不要為打翻的牛奶而哭泣?！比缓笏兴械娜硕嫉剿叟赃?，好好地看看那瓶打翻的牛奶?！昂煤玫乜匆豢?，”他對大家說，“我希望大家能一輩子記住這一課，這瓶牛奶已經(jīng)沒有了–你們可以看到它都漏光了，無論你怎么著急，怎么抱怨，都沒有辦法再救回一滴。只要先用一點思想，先加以預防，那瓶牛奶就可以保住。可是現(xiàn)在已經(jīng)太遲了，我們現(xiàn)在所能做到的，只是把它忘掉，丟開這件事情，只注意下一件事。”大道理：不要為打翻的牛奶而哭泣，相信船到橋頭自然直，積極的去面對下一件事情。小故事6、四個字有一位精神病學家，執(zhí)業(yè)多年，獲得了很大的成功，在精神病學界享有很高的聲譽。他數(shù)年前將要退休時，發(fā)現(xiàn)在幫助自己改變生活方面最有用的老師，是他所謂的“四個小字”.頭兩個字是“要是”.他說：“我有許多病人，把時間都花在緬懷既往上，后悔當初該做而沒有做的事，‘要是我在那次面試前準備得好一點……’或者‘要是我當初進了會計班……’”在懊悔的海洋里打滾是嚴重的精神消耗。矯正的方法很簡單：只要在你的詞匯里抹掉“要是”二字，改用“下次”二字即可。應該向自己說：“下次如有機會我應該如何做……”大道理：最浪費時間的莫過于懊悔。千萬不要老是惦念已往的過錯，當你又在后悔既往時便對自己說：“下次我不會再做錯?！毙」适?、丟失了兩元錢的車羅森在一家夜總會里吹薩克斯，收入不高，然而，卻總是樂呵呵的，對什么事都表現(xiàn)出樂觀的態(tài)度。他常說：“太陽落了，還會升起來，太陽升起來，也會落下去，這就是生活?！绷_森很愛車，但是憑他的收入想買車是不可能的。與朋友們在一起的時候，他總是說：“要是有一部車該多好啊!”眼中充滿了無限向往。有人逗他說：“你去買彩票吧，中了獎就有車了!”于是他買了兩塊錢的彩票?？赡苁巧咸靸?yōu)待于他，羅森憑著兩塊錢的一張體育彩票，果真中了個大獎。羅森終于如愿以償，他用獎金買了一輛車，整天開著車兜風，夜總會也去得少了，人們經(jīng)?？匆娝抵谏谠诹株幍郎闲旭偅囈部偸遣恋靡粔m不染的。然而有一天，羅森把車泊在樓下，半小時后下樓時，發(fā)現(xiàn)車被盜了。朋友們得知消息，想到他那么愛車如命，幾萬塊錢買的車眨眼工夫就沒了，都擔心他受不了這個打擊，便相約來安慰他：“羅森，車丟了，你千萬不要太悲傷啊!”羅森大笑起來，說道：“嘿，我為什么要悲傷啊?”朋友們疑惑地互相望著?！叭绻銈冋l不小心丟了兩塊錢，會悲傷嗎?”羅森接著說?！爱斎徊粫?”有人說?！笆前?，我丟的就是兩塊錢啊!”羅森笑道。勵志大道理：換一個角度，就能得到快樂。丟掉生活中的負面情緒，要有一種認識挫折和煩惱的胸懷。小故事8、借錘子有一個人想掛一張畫。他有釘子，但沒有錘子。鄰居有錘子。于是他決定到鄰居那兒去借錘子。就在這時候他起了疑心：要是