電算化上機操作流程

高信財務(wù)軟件操作操作過程：一、

建立賬套1.

雙擊“高信財務(wù)軟件”----單擊“新建賬套”----輸入賬套主管（自己的名字）、賬套名稱、啟用會計期間----下一步----標(biāo)準(zhǔn)代碼、不預(yù)裝科目（考試時要求自己增加科目）----下一步----選擇記賬憑證一種----下一步----設(shè)置科目編碼長度（根據(jù)要求設(shè)置，一級科目的代碼不能修改，科目長度最多18位數(shù)）----完成2.

登錄

登錄新建立的賬套用戶口令為空二、

系統(tǒng)設(shè)置1.

權(quán)限管理：單擊“權(quán)限管理”----“增加”----輸入姓名、職務(wù)----“確定”----單擊“授權(quán)”、授予所有權(quán)限----“授權(quán)”----“關(guān)閉”----“關(guān)閉”注：會計主管的權(quán)限不能修改；增加人員的權(quán)限時設(shè)為擁有全部權(quán)限2.

密碼設(shè)置：單擊“密碼設(shè)置”----輸入舊密碼、新密碼、確認(rèn)新密碼----確定注：只能修改自己的密碼，會計主管不能修改別人的密碼。3.

憑證設(shè)置：若建賬時憑證類型有誤，此處可更改，前提是未錄入憑證。4.

幣種設(shè)置：單擊“幣種設(shè)置”----“增加”----輸入幣符：USD，幣名：美元，匯率標(biāo)志：固定匯率，折算方式：直接匯率----“保存”----輸入記賬匯率7.00----“保存”----“關(guān)閉”

匯率標(biāo)志：固定匯率，按月計算當(dāng)月使用相同的匯率。浮動匯率，按天計算

折算方式：直接匯率，1￥=？外幣

間接匯率，1外幣=？￥5.

摘要維護(hù)：了解6.

賬戶管理：

增加會計科目：單擊“賬戶管理”----“增加”----輸入科目代碼、科目名稱、科目性質(zhì)、科目特性、余額方向等----“增加”

1）科目代碼：長度最長為18個字符，科目級數(shù)最大為6級

2）科目名稱：長度最多為15個漢字，不能為空

3）科目性質(zhì)：分為資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、損益、成本五類

4）科目特性：分為一般科目、現(xiàn)金科目、銀行科目、其他貨幣資金

5）余額方向：借方或貸方

6）輔助核算：明細(xì)科目較多時使用，了解

7）往來清算：為使用核銷往來帳使用，了解8）其他信息：設(shè)置外幣、數(shù)量核算等

注：科目代碼不能重復(fù)；在輸入明細(xì)科目時，應(yīng)保證存在上一級科目；科目名稱不能為空，明細(xì)科目的類別、余額方向由上級科目決定，可以不寫；科目的借貸方向的設(shè)置不要出錯，特別是一些特殊科目的設(shè)置如：累計折舊、壞賬準(zhǔn)備等

修改會計科目：

明細(xì)科目可以修改，若科目下設(shè)明細(xì)科目，其科目代碼及輔助核算標(biāo)志不允許修改。

刪除會計科目：建賬時可以隨時修改；建賬后分為以下情況，科目沒使用可以刪除；科目下設(shè)明細(xì)科目且沒有使用，先刪除明細(xì)科目再上刪除此科目；科目下設(shè)明細(xì)科目且已經(jīng)使用，有發(fā)生額，先刪除發(fā)生額再刪除明細(xì)科目，最后刪除此科目。7.

賬套管理：了解8.

輔助核算項目：單擊“增加類別”增加相應(yīng)的大類

選中類別單擊“增加明細(xì)”----增加相應(yīng)的客戶、部門等明細(xì)9.

數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)：單擊“數(shù)據(jù)備份”----“是”----“瀏覽”----選擇備份目標(biāo)----“確定”

----“數(shù)據(jù)備份”

10.

余額輸入：白底直接輸入，灰底不用輸入，黃底雙擊輸入----“保存”

余額方向在借方是滿足公式：當(dāng)前余額=年初余額+借方累計-貸方累計

余額方向在貸方是滿足公式：當(dāng)前余額=年初余額-借方累計+貸方累計

輸入外幣余額時，選擇幣名：USD輸入外幣的余額。11.

試算平衡：了解12.

完成建賬：單擊“完成建賬”----“是”

完成建賬是平衡檢查：滿足三個平衡條件則提示：可以完成建賬；若不滿足則提示出現(xiàn)的錯誤信息。三、

賬務(wù)處理1.

憑證錄入1）.一張憑證包括：A.憑證類型的選取

B.憑證號

C.憑證日期

D.憑證附件數(shù)：最大為數(shù)為4位

E.摘要的錄入：最大長度50個字符

F.科目的錄入：直接錄入科目代碼或雙擊鼠標(biāo)左鍵通過科目列表選擇

G.金額的錄入：借方或貸方的發(fā)生數(shù)

2）憑證的增加3）憑證的刪除：已經(jīng)審核或記賬的憑證不能刪除4)憑證插入：必須在未記賬狀態(tài)5）憑證保存：可使用CTRL+S鍵或單擊“保存”按鈕

6）做憑證時增加科目①增加的科目必須為總賬科目或其他明細(xì)科目的同級科目，否則，系統(tǒng)提示。②要增加的科目存在上級科目時，其科目性質(zhì)、余額方向等屬性自動繼承上級科目的屬性，不能修改。2.

憑證審核（必須先更換操作員）注：已經(jīng)記帳或已經(jīng)審核的憑證不能再審核；不能審核自己填制的憑證；不能取消他人審核的憑證3.

憑證記賬注：必須是已經(jīng)審核過的憑證；必須有未記賬的憑證；必須有記賬權(quán)。4.

紅字沖銷憑證

分為兩種沖銷方式：按發(fā)生額相反和按借貸方相反注：只有記賬后的憑證發(fā)生錯誤才能沖銷5.自動轉(zhuǎn)賬憑證

注：生成轉(zhuǎn)帳憑證前，所有有關(guān)轉(zhuǎn)出科目的憑證必須都已經(jīng)記帳；轉(zhuǎn)出科目余額為零時，不能生成自動轉(zhuǎn)賬憑證；轉(zhuǎn)賬生成的憑證不要忘記審核、記賬。單擊“自動轉(zhuǎn)賬”----“增加”----設(shè)置憑證種類、轉(zhuǎn)出科目、轉(zhuǎn)賬比率、轉(zhuǎn)入科目、摘要等----“確定”----單擊設(shè)置好的轉(zhuǎn)帳憑證----單擊“轉(zhuǎn)賬”----生成轉(zhuǎn)帳憑證6.期末調(diào)匯注：自動轉(zhuǎn)賬憑證和期末調(diào)匯憑證都要進(jìn)行審核、記賬。7.憑證查詢、賬簿查詢：根據(jù)需要查詢憑證和各種賬頁。反向操作：取消結(jié)轉(zhuǎn)

ctrl+Q

取消記賬

ctrl+Q

取消審核

憑證審核界面，全選單擊兩遍，誰審核的誰取消審核。四、財務(wù)報表1.如果建立賬套時選擇預(yù)裝科目，在財務(wù)報表界面單擊所需報表自動生成數(shù)據(jù)。2.如果建立賬套時不預(yù)裝科目，可通過自定義報表功能設(shè)置相應(yīng)的報表1）單擊“自定義報表”----新建----輸入報表名稱、報表屬性----確定聯(lián)系制作資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：

年

月

日

會工01表

項目

行次

年初數(shù)

期末數(shù)

項目

行次

年初數(shù)期末數(shù)

貨幣資金

短期借款

應(yīng)收賬款

應(yīng)付賬款

2009年會計電算化模擬題某公司資料如下：

一、會計科目表及某年12月份期初余額：

科目編碼

科目名稱

借貸方向

期初余額(元)

期初數(shù)量

1001

現(xiàn)金

借

32596

1002

銀行存款

借

782304

1131

應(yīng)收賬款

借

220023

113101

應(yīng)收賬款－Ｅ公司

借

48894

113102

應(yīng)收賬款－Ｆ公司

借

171129

1133

其他應(yīng)收款

借

40745

113301

其他應(yīng)收款－張三

借

40745

113302

其它應(yīng)收款－Ｅ公司

借

1151

預(yù)付賬款

借

1201

物資采購

借

120101

物資采購－甲材料

借

120102

物資采購－乙材料

借

1211

原材料

借

570430

121101

原材料－甲材料

借

391152

300

121102

原材料－乙材料

借

179278

100

1243

庫存商品

借

2102442

124301

庫存商品－Ａ產(chǎn)品

借

977880

900

124302

庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品

借

1124562

800

1301

待攤費用

借

195576

1401

長期股權(quán)投資

借

464493

140101

長期股權(quán)投資－股票投資

借

464493

1501

固定資產(chǎn)

借

3406282

1502

累計折舊

貸

1523863

1901

長期待攤費用

借

464493

1911

待處理財產(chǎn)損溢

借

2101

短期借款

貸

431897

2111

應(yīng)付票據(jù)

貸

317811

2121

應(yīng)付賬款

貸

252619

212101

應(yīng)付賬款－丙單位

貸

73341

212102

應(yīng)付賬款－丁單位

貸

179278

2131

預(yù)收賬款

貸

211874

213101

預(yù)收賬款－Ｆ公司

貸

211874

2151

應(yīng)付工資

貸

2153

應(yīng)付福利費

貸

203725

2161

應(yīng)付股利

貸

97788

2171

應(yīng)交稅金

貸

48894

217101

應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅

貸

21710101

應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額貸

21710105

應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項稅額貸

217106

應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅

貸

48894

2181

其他應(yīng)付款

貸

187427

2191

預(yù)提費用

貸

114086

2301

長期借款

貸

1491267

3101

股本

貸

2713617

3111

資本公積

貸

171129

311107

資本公積－其他資本公積

貸

171129

3121

盈余公積

貸

513387

312101

盈余公積－法定盈余公積

貸

513387

312103

盈余公積－法定公益金

貸

3131

本年利潤

貸

3141

利潤分配

貸

314102

利潤分配－提取法定盈余公積

貸

314103

利潤分配－提取法定公益金

貸

314110

利潤分配－應(yīng)付普通股股利

貸

314115

利潤分配－未分配利潤

貸

4101

生產(chǎn)成本

借

410101

生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品

借

410102

生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品

借

4105

制造費用

借

5101

主營業(yè)務(wù)收入

借

510101

主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品

借

510102

主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品

借

5102

其他業(yè)務(wù)收入

借

5301

營業(yè)外收入

借

5401

主營業(yè)務(wù)成本

借

540101

主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品

借

540102

主營業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品

借

5405

其他業(yè)務(wù)支出

借

5501

營業(yè)費用

借

5502

管理費用

借

5503

財務(wù)費用

借

5601

營業(yè)外支出

借

5701

所得稅

借

將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。

二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：

1.領(lǐng)用甲材料190噸,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用76噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用57噸,車間一般耗用28.5噸,廠部一般耗用9.5噸,銷售過程耗用19噸,期初庫存甲材料的單位成本為1303.84元／噸。

借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品

99091.84

生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品

74318.88

制造費用

37159.44

營業(yè)費用

24772.96

管理費用

12386.48

貸:原材料－甲材料

247729.6

2.領(lǐng)用乙材料70噸,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用35噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用21噸,車間一般耗用7噸,廠部一般耗用3.5噸,銷售過程耗用3.5噸,期初庫存乙材料的單位成本為1792.78元／噸。

借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品

62747.3

生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品

37648.38

制造費用

12549.46

營業(yè)費用

6274.73

管理費用

6274.73

貸:原材料－乙材料

125494.6

3.計提本月折舊費，其中車間用固定資產(chǎn)2043700元,月折舊率6‰,廠部用固定資產(chǎn)1362582元,月折舊率6‰。

借:制造費用

12262.2

管理費用

8175.49

貸:累計折舊

20437.69

4.向丙廠購買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料10噸,單價1430元,計14300元,增值稅為2431元,乙材料20噸,單價1960元,計39200元,增值稅為6664元,貨款暫欠。

借:物資采購－甲材料

14300

物資采購－乙材料

39200

應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額

9095

貸:應(yīng)付賬款－丙單位

62595

5.以上購買甲乙兩種材料,以現(xiàn)金支付裝卸搬運費2140元,按買價比例分配。

借:物資采購－甲材料

572

物資采購－乙材料

1568

貸:現(xiàn)金

2140

6.前所購甲乙兩種材料,按其實際成本入庫。

借:原材料－甲材料

14872

原材料－乙材料

40768

貸:物資采購－甲材料

14872

物資采購－乙材料

40768

7.以現(xiàn)金47元,支付A產(chǎn)品銷售搬運費。

借:營業(yè)費用

47

貸:現(xiàn)金

47

8.F公司購B產(chǎn)品,預(yù)收貨款117260元,存入銀行。

借:銀行存款

117260

貸:預(yù)收賬款－Ｆ公司

117260

9.銷售給F公司B產(chǎn)品533件,每件售價2200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款1172600元,增值稅為199342元。

借:預(yù)收賬款－Ｆ公司

1371942

貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項稅額

199342

主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品

1172600

10.將銷售給F公司B產(chǎn)品貨款結(jié)算清。

借:銀行存款

1254682

貸:預(yù)收賬款－Ｆ公司

1254682

11.向銀行提取現(xiàn)金11000元,以備發(fā)放工資。

借:現(xiàn)金

11000

貸:銀行存款

11000

12.以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。

借:應(yīng)付工資

11000

貸:現(xiàn)金

11000

13.期末分配本月應(yīng)付工資,其中生產(chǎn)工人工資為6540元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用880工時,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用210工時),車間技術(shù)和管理人員工資為2200元,企業(yè)行政人員工資為2260元。

借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品

5280

生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品

1260

制造費用

2200

管理費用

2260

貸:應(yīng)付工資

11000

14.分別按本企業(yè)有關(guān)人員的工資的14％計提福利費。

借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品

739.2

生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品

176.4

制造費用

308

管理費用

316.4

貸:應(yīng)付福利費

1540

15.以銀行存款購買辦公用品,其中車間用64297元,廠部用107162元。

借:制造費用

64297

管理費用

107162

貸:銀行存款

171459

16.出租給F公司閑置設(shè)備一臺,按協(xié)議規(guī)定預(yù)收半年租金179928元,存入銀行。

借:銀行存款

179928

貸:預(yù)收賬款－Ｆ公司

179928

17.出租閑置設(shè)備業(yè)務(wù),確認(rèn)當(dāng)月收入,作出會計處理。

借:預(yù)收賬款－Ｆ公司

29988

貸:其他業(yè)務(wù)收入

29988

18.結(jié)轉(zhuǎn)制造費用,按A、B產(chǎn)品工時分配。

借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品

103966.03

生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品

24810.07

貸:制造費用

128776.1

19.本期生產(chǎn)A產(chǎn)品250件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳。

借:庫存商品－Ａ產(chǎn)品

271824.37

貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品

271824.37

20.本期生產(chǎn)B產(chǎn)品109件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳。

借:庫存產(chǎn)品－Ｂ