應(yīng)收款項管理制度

應(yīng)收款項管理制度1.引言應(yīng)收款項是企業(yè)經(jīng)營中的一個重要組成部分，是企業(yè)債權(quán)的一種，其收回與否直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。合理的應(yīng)收款項管理制度可以幫助企業(yè)規(guī)范應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理、加快資金回收、提升企業(yè)信用度等。2.管理體系2.1應(yīng)收賬款管理目標(biāo)公司應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)是盡量縮短資金回收周期，降低應(yīng)收賬款壞賬率，達(dá)到優(yōu)化公司經(jīng)濟(jì)效益和提高公司信譽(yù)度的目的。2.2管理層責(zé)任公司的高層管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)制定公司應(yīng)收賬款管理制度，并對實施情況進(jìn)行監(jiān)督。2.3應(yīng)收賬款清單管理公司的財務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)銷售合同、銷售單據(jù)等文件編制應(yīng)收賬款清單，并定期對應(yīng)收賬款的賬實相符情況進(jìn)行復(fù)核。2.4應(yīng)收賬款催收公司的銷售人員應(yīng)根據(jù)公司應(yīng)收賬款管理制度和合同約定，按照規(guī)定時間和方式進(jìn)行應(yīng)收賬款催收工作。如實施不力造成公司經(jīng)濟(jì)損失者，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.5應(yīng)收賬款壞賬管理公司應(yīng)建立壞賬核銷機(jī)制，并根據(jù)公司應(yīng)收賬款管理制度規(guī)定進(jìn)行核銷。3.管理流程3.1應(yīng)收賬款確認(rèn)公司的銷售人員應(yīng)按照客戶訂單或協(xié)議，進(jìn)行應(yīng)收賬款的確認(rèn)，并在銷售訂單中記錄相關(guān)信息，包括客戶名稱、金額、賬期等信息。3.2應(yīng)收賬款清單制作財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)銷售訂單信息和銷售流程，編制應(yīng)收賬款清單，組織內(nèi)部審核確認(rèn)，并定期總結(jié)統(tǒng)計，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決。3.3應(yīng)收賬款催收當(dāng)應(yīng)收賬款到期未支付時，銷售人員應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行催收，并記錄催收情況，及時反饋到財務(wù)人員。3.4應(yīng)收賬款核銷當(dāng)應(yīng)收賬款長時間未收回，或者客戶已經(jīng)破產(chǎn)等情況，公司應(yīng)根據(jù)企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)定，執(zhí)行應(yīng)收賬款壞賬處理程序進(jìn)行核銷。4.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司應(yīng)收款項管理制度進(jìn)行監(jiān)察與檢查，對管理制度的執(zhí)行過程進(jìn)行評估。5.結(jié)語應(yīng)收款項管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，定期檢查和完善管理制度是確保企業(yè)理財健康、金融風(fēng)險最小化的關(guān)鍵。公司