固定資產(chǎn)投資項目管理講義

固定資產(chǎn)投資項目管理講義固定資產(chǎn)投資項目管理，是指政府對投資項目的管理，是政府投資主管部門根據(jù)國家法律法規(guī)，以及國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)定等，對投資項目在經(jīng)濟和社會效益、資金、質(zhì)量、工期等方面進行的一系列管理活動。今天主要講三個方面內(nèi)容：一是投資項目的程序管理；二是投資項目的制度管理；三是投資體制改革后項目管理的新特點。一、投資項目的程序管理基本建設(shè)程序是指建設(shè)項目從設(shè)想、選擇、評估、決策、設(shè)計、施工到竣工驗收、投入使用等整個建設(shè)過程中，各項工作必須遵循的先后次序的法則?；境绦虬ㄒ韵路矫妫喉椖拷ㄗh書、可行性研究報告、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、投資計劃及組織建設(shè)、竣工驗收、后評價。（一）項目建議書項目建議書是要求建設(shè)某一具體項目的建議文件，主要論述建設(shè)項目的必要性，是政府選擇建設(shè)項目和進行可行性研究的依據(jù)。項目建議書包括的主要內(nèi)容。1、項目建設(shè)的必要性和依據(jù)。2、建設(shè)規(guī)模的建議。3、項目建設(shè)的總體設(shè)想方案。4、投資估算和資金籌資方案。5、外部配套條件分析：包括水、電、氣、暖等公用設(shè)施供應(yīng)情況的意向文件。6、社會和經(jīng)濟效益初步評價?？尚行匝芯繄蟾婵尚行匝芯繄蟾娴闹饕獌?nèi)容主要是對項目建議書各項內(nèi)容的深入和細化，是在進行調(diào)查、分析和論證的基礎(chǔ)上，提出的一個有說服力、目標明確、操作性強的結(jié)論性報告?？尚行匝芯繄蟾嬷饕撌鼋ㄔO(shè)項目的可能性，是政府決策建設(shè)項目和進行初步設(shè)計的依據(jù)。可行性研究報告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：1、項目建設(shè)可行性和可能性論證及依據(jù)；2、建設(shè)方案（包括建設(shè)規(guī)模、標準和使用功能）的論證；3、工程選址及外部配套條件。外部配套條件主要包括水、電、氣、暖等公用設(shè)施落實情況；4、投資估算和資金籌措方案；5、建設(shè)工期和實施進度；6、效益及環(huán)境影響評價；7、招標初步方案，包括招標方式、招標組織形式及相關(guān)材料?？尚行匝芯繄蟾鎴笈鷷r，應(yīng)同時附下列材料：1、市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃意見；2、國土資源行政主管部門出具的項目用地預(yù)審意見；3、環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響審批意見；4、依法實行項目法人責任制的，提交項目法人組建方案；5、根據(jù)法律、法規(guī)應(yīng)當提供的其他文件。（三）初步設(shè)計投資項目初步設(shè)計方案應(yīng)當委托有資質(zhì)的設(shè)計單位依照批準的可行性研究報告編制項目初步設(shè)計方案，并報原可研審批機關(guān)審批。項目初步設(shè)計方案應(yīng)當包括下列文字說明、圖紙和有關(guān)附件：1、編制初步設(shè)計的主要依據(jù)；2、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標準及使用功能；3、建設(shè)地址、占地面積、土地利用方案和總體規(guī)劃；4、建筑面積、高度、層數(shù)及各功能區(qū)域面積指標分配；5、主要建筑材料用量及水、電、氣、暖等外部協(xié)作條件；6、環(huán)保、消防、安全、保衛(wèi)、抗震、通訊、文物保護等方面采取的具體措施和技術(shù)標準；7、概算總投資和年度計劃安排意見；8、施工要求及工期安排；9、投資效益的綜合評價。投資主管部門必須按初步設(shè)計的規(guī)定對政府投資項目進行施工圖設(shè)計審查。審查主要的內(nèi)容是設(shè)計規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、建筑面積是否與初步設(shè)計（或技術(shù)設(shè)計）批復(fù)文件一致；是否嚴格執(zhí)行初步設(shè)計（或技術(shù)設(shè)計）批復(fù)的建設(shè)標準；結(jié)構(gòu)形式、設(shè)備選型是否經(jīng)濟合理；是否執(zhí)行了限額設(shè)計（按批復(fù)的初步設(shè)計或技術(shù)設(shè)計概算控制施工圖設(shè)計），施工圖預(yù)算是否超概算。（四）投資項目的計劃管理投資體制改革后，計劃管理就主要指政府投資項目，企業(yè)投資項目一般不再下達計劃。政府投資項目的計劃管理是指各級人民政府投資主管部門根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中長期規(guī)劃和年度計劃的總體要求，以及政府投資資金來源情況，編制政府投資項目計劃，統(tǒng)籌安排政府投資。政府投資項目計劃包括下列內(nèi)容：項目名稱、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)性質(zhì)、項目總投資、資金來源、建設(shè)周期、年度投資額和建設(shè)內(nèi)容、其他應(yīng)當說明的情況。1、關(guān)于中央預(yù)算內(nèi)投資計劃的安排（1）申報時間。（2）申請內(nèi)容。（3）需提供附件。今年9月份國務(wù)院辦公廳國辦發(fā)[2010]41號文件明確提出：“對于需要地方財政性配套資金的項目，一般在申報環(huán)節(jié)應(yīng)取得當?shù)刎斦块T的配套資金承諾意向”。（4）申報程序?？h--＞市--＞省--＞國家（5）投資計劃下達。下達時間和方式：幾項重要工作：一是確定地方配套比例。二是抓緊轉(zhuǎn)發(fā)下達計劃。三是資金到位。2、關(guān)于省級政府投資資金的年度計劃安排。重點強調(diào)規(guī)劃管理。溫家寶總理多次指出：要先制定規(guī)劃，再實施項目。（五）竣工驗收竣工驗收是對項目建設(shè)全過程進行的全面總結(jié)和考核，是檢驗項目勘察設(shè)計、設(shè)備制造與施工質(zhì)量，考核實際形成的生產(chǎn)能力和投資效益的重要環(huán)節(jié)。1、竣工驗收的范圍。2、竣工驗收的依據(jù)。3、竣工驗收前的準備工作：1）編制竣工決算。2）整理各種技術(shù)文件資料檔案。3）組織自檢和專項檢查。4）上報竣工報告。4、竣工驗收程序。（六）項目后評價項目后評價是固定資產(chǎn)投資管理工作的一個重要內(nèi)容，國家、部門、地方通過對建設(shè)項目從立項到建成投產(chǎn)各階段的全面分析，可以認真總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，提高投資效益，并作為以后同類型項目立項決策和建設(shè)的參考依據(jù)。1、后評價的依據(jù)。2、后評價的內(nèi)容：1）前期工作評價。2）建設(shè)實施的評價。3）效益的評價及與批準的可行性研究報告比較情況。4）外資項目評價。二、投資項目的制度管理投資項目的制度管理，是通過一系列制度建設(shè)，建立投資主體的風險約束機制，確保項目的順利實施和建成投入使用。當前，投資項目的制度管理主要有：項目法人責任制、項目資本金制、工程監(jiān)理制、招投標制和合同管理制等。（一）關(guān)于項目法人責任制度。1996年4月國家計委頒發(fā)了《關(guān)于實行建設(shè)項目法人責任制的暫行規(guī)定》。規(guī)定要求，基本建設(shè)大中型項目必須組建項目法人，實行項目法人責任制；項目法人按照國家有關(guān)規(guī)定享有充分的自主權(quán)，項目法人對建設(shè)項目的籌劃、資金籌措、建設(shè)實施、生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)償還和資產(chǎn)保值增值，實行全過程負責?！跋扔蟹ㄈ?，再有項目”。（二）關(guān)于項目資本金制。資本金制度是針對經(jīng)營性項目來說的。1996年8月國務(wù)院《關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》要求各種經(jīng)營性固定資產(chǎn)項目，包括國有單位的基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)項目和集體投資項目，均實行資本金制度。所有項目必須按總投資的一定比例落實資本金后才能進行建設(shè)。（三）關(guān)于招標投標制。1997年8月，國家計委發(fā)布《國家基本建設(shè)大中型項目實行招標投標的規(guī)定》，按照市場經(jīng)濟的要求專門針對國家基本建設(shè)大中型項目制定了招標投標的有關(guān)制度。1999年8月，九屆全國人大第十一次會議通過了《中華人民共和國招標投標法》，明確了下列工程建設(shè)項目從項目勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)重要設(shè)備、材料等的采購，必須進行招投標。一是大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目；二是全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目；三是使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。2002年11月，省九屆人大通過了《河南省實施〈中華人民共和國招標投標法〉辦法》，對招標項目的范圍和規(guī)模標準給予明確界定。（四）關(guān)于工程監(jiān)理制。工程監(jiān)理制是指為了確保項目工程質(zhì)量和按合理工期組織建設(shè)，項目業(yè)主通過招標選擇有資質(zhì)的監(jiān)理單位，監(jiān)督施工單位的建筑施工。1995年12月建設(shè)部和國家計委發(fā)布了《工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)定》；1999年3月國務(wù)院辦公廳發(fā)布的《關(guān)于加強基礎(chǔ)設(shè)施工程質(zhì)量管理的通知》；2000年1月國務(wù)院頒布了《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》。（五）關(guān)于合同管理制。合同管理制是指項目業(yè)主與通過勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等方通過簽定一系列具有法律效率的合同，明確各方的責權(quán)利關(guān)系，確保項目的順利建設(shè)。1999年通過的《中華人民共和國合同法》對建設(shè)工程合同簽定的依據(jù)、合同的詳細依據(jù)、違背合同的處罰措施等作出明確規(guī)定。（六）聯(lián)審聯(lián)批制。聯(lián)審聯(lián)批制是指省、市、縣(市、區(qū))分別建立由有關(guān)職能部門組成的重大項目聯(lián)審聯(lián)批聯(lián)席會議制度,定期召開會議,協(xié)調(diào)解決重大項目建設(shè)過程中的問題，推動重大項目抓緊完成前期工作，如期開工。2009年5月省政府辦公廳下發(fā)的《關(guān)于建立全省重大項目聯(lián)審聯(lián)批機制的通知》（豫政辦〔2009〕96號）對聯(lián)審聯(lián)批對象和范圍、程序、組織設(shè)置和責任分工等做出了明確規(guī)定。另外，在項目的具體實施過程中，我省還制定了對重大建設(shè)項目的稽察制度、建設(shè)項目領(lǐng)導(dǎo)責任制、工程質(zhì)量終生負責制等。三、投資體制改革后項目管理的新特點2004年7月，國務(wù)院出臺了《關(guān)于投資體制改革的決定》，標志著我國投資體制改革進入新的階段。這次投資體制改革的鮮明特點，就是體現(xiàn)了原來提出的政府對投資的管理要堅持“該管的要管住管好，該放的要放開放活”。該管的就是對政府投資的項目管理；該放的就是對企業(yè)投資項目的管理。這次投資體制改革涉及到投資項目管理，概括的講就是：一是對政府投資項目嚴格按基本建設(shè)程序?qū)嵭袑徟?；二是對企業(yè)不使用政府投資，但需要國家平衡資源等條件、事關(guān)經(jīng)濟社會發(fā)展全局的項目實行核準制；三是對企業(yè)不使用政府投資的一般競爭性項目一律實行備案制；四是對政府投資的非經(jīng)營性項目逐漸實行“代建制”。（一）關(guān)于審批制1、關(guān)于政府審批的范圍。僅限使用政府投資的項目，但并不是所有使用政府投資的項目都審批，政府僅對直接投資、資本金注入方式的項目進行審批，對于采用政府投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式的，只審批資金申請報告。五種方式的具體解釋。2、關(guān)于審批的程序。項目建議書、可行性研究報告和初步設(shè)計，除特殊情況外不再審批開工報告；但對投資規(guī)模比較小的項目可以把項目建議書和可研報告合并審批。3、關(guān)于資金報告的申請。分兩種情況：一是申請省政府投資補助、轉(zhuǎn)貸或貼息資金的投資項目。二是申請國家資金補助的項目。政府投資主管部門對資金申請報告審查同意后，根據(jù)項目建設(shè)進度和項目資金到位情況一次或分次下達投資資金計劃。4、關(guān)于對政府投資的項目管理?！逗幽鲜≌顿Y項目管理辦法》主要內(nèi)容是：一是明確了政府投資項目范圍。二是明確了政府投資方式。三是明確了各部門的職責。四是加強了政府投資項目的程序管理。五是加強對政府投資項目的監(jiān)督管理。（二）關(guān)于核準制政府僅對重大項目和限制類項目進行核準，國務(wù)院頒布了《政府核準的投資項目目錄（2004年本）》，《目錄》規(guī)定了需核準項目的范圍、核準機關(guān)和核準權(quán)限?！赌夸洝肥莿討B(tài)的，根據(jù)情況變化，適時調(diào)整。1、核準項目的范圍：是指企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的重大和限制類固定資產(chǎn)投資項目。2、核準機關(guān)：國務(wù)院、國務(wù)院投資主管部門（國家發(fā)展改革委）、地方政府投資主管部門[指省以下發(fā)展改革委（計委、經(jīng)貿(mào)委）]。有些項目按隸屬關(guān)系也可由國務(wù)院行業(yè)主管部門核準。3、核準主要內(nèi)容：政府對企業(yè)提交的項目申請報告主要從維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進行核準，對于外商投資項目，政府還要從市場準入、資本項目管理等方面進行核準。4、核準權(quán)限：國家《目錄》規(guī)定，“由國務(wù)院投資主管部門核準”的項目，由國務(wù)院投資主管部門會同行業(yè)主管部門核準，其中重要項目報國務(wù)院核準；規(guī)定“由地方政府投資主管部門核準”的項目，由地方政府投資主管部門會同同級行業(yè)主管部門核準?！逗幽鲜≌藴实耐顿Y項目目錄》，對國家《目錄》規(guī)定“由地方政府投資主管部門核準”的項目進行了具體劃分，劃分的原則是，充分體現(xiàn)下放權(quán)力和提高工作效率的原則，能夠由地方政府投資主管部門核準的全部下放到省轄市或擴權(quán)縣（市），個別跨區(qū)域或跨流域的項目仍由省政府投資主管部門核準。5、申報時提供文件：城市規(guī)劃行政主管部門出具的城市規(guī)劃意見、國地資源行政主管部門出具的項目用地預(yù)審意見、環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)提交的其他文件。6、核準程序：先由項目單位按隸屬關(guān)系或所在地向市縣發(fā)展改革部門提出申請，市縣發(fā)展改革部門會同有關(guān)行業(yè)主管部門對項目進行初步審查，然后報省發(fā)改委審查，屬于省發(fā)改委核準權(quán)限的，征求有關(guān)部門的意見后直接予以核準，屬于國家核準權(quán)限的的，應(yīng)報國家。7、項目核準時效：為2年，自發(fā)布之日起計算。（三）關(guān)于備案制企業(yè)不使用政府性投資建設(shè)《目錄》以外的項目，除國家法律法規(guī)和國務(wù)院專門規(guī)定禁止投資的項目以外，實行備案管理。2004年12月，國家發(fā)展改革委下發(fā)了《關(guān)于實行企業(yè)投資項目備案制指導(dǎo)意見的通知》，其主要內(nèi)容概括為：一是嚴格規(guī)范備案內(nèi)容，“除不符合法律法規(guī)的規(guī)定、產(chǎn)業(yè)政策禁止發(fā)展、需報政府核準或?qū)徟捻椖客?，?yīng)當予以備案”。二是環(huán)境保護、國土資源、城市規(guī)劃、建設(shè)管理、銀行等部門（機構(gòu)）應(yīng)按照職能分工，對投資主管部門予以備案的項目依法獨立進行審查和辦理相關(guān)手續(xù)，對投資主管部門不予備案的項目以及應(yīng)備案而未備案的項目，不應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)”。這是強制性備案，是否備案作為有關(guān)部門的前置條件。為進一步下放備案權(quán)限，提高項目備案效率，我委今年下發(fā)的《河南省企業(yè)投資項目備案辦法（2010年修訂）》，將備案權(quán)全部下放到縣（市、區(qū)）發(fā)改委、產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)管理機構(gòu)。備案機關(guān)對受理的項目，重點從是否屬于備案管理范圍、是否符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定、是否符合產(chǎn)業(yè)政策和市場準入標準等方面進行核查。備案機關(guān)不能擅自增加備案核查的內(nèi)容。備案確認書的有效期為2年，自備案確認書出具之日起計算。企業(yè)在備案確認書有效期屆滿30日前，可