財(cái)政部管理會(huì)計(jì)電算化的基本任務(wù)

財(cái)政部管理會(huì)計(jì)電算化的基本任務(wù)

制定會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃并組織實(shí)施；制定會(huì)計(jì)電算化法規(guī)制度，對(duì)會(huì)計(jì)核算軟件及生成的會(huì)計(jì)資料符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度情況實(shí)施監(jiān)督；促進(jìn)各單位逐步實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，提高會(huì)計(jì)工作水平；組織開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化人才培訓(xùn)ERp是物料需求計(jì)劃和制造資源計(jì)劃的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的更高層次的管理理念和模式。ERP系統(tǒng)集信息技術(shù)與先進(jìn)的管理思想于一身，成為現(xiàn)代化企業(yè)的運(yùn)行模式，反映時(shí)代對(duì)企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的要求，成為企業(yè)的信息時(shí)代生存、發(fā)展的基石。ERP將企業(yè)的物流系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，記錄、計(jì)算企業(yè)銷(xiāo)售、生產(chǎn)、采購(gòu)等各環(huán)節(jié)的長(zhǎng)、中、短期計(jì)劃，為各種管理，分析人員提供信息資料。

它是功能模塊不同于以往的財(cái)務(wù)管理軟件，也不是單純的財(cái)務(wù)管理，生產(chǎn)管理的組合，它不僅是用于生產(chǎn)企業(yè)的管理，而且可被許多其他類(lèi)型的企業(yè)，如非生產(chǎn)、公益性的企業(yè)導(dǎo)入用于資源計(jì)劃和管理。

（一）根據(jù)計(jì)算機(jī)操作對(duì)象分類(lèi)

1.數(shù)字電子計(jì)算機(jī)：是以數(shù)字和邏輯變量作為操作對(duì)象，它具有運(yùn)算速度快、精確度高的特點(diǎn)。運(yùn)算過(guò)程是按照程序的規(guī)定進(jìn)行，自動(dòng)化程度高，具有很強(qiáng)的通用性。通常所稱(chēng)的計(jì)算機(jī)是指數(shù)字計(jì)算機(jī)。

2.模擬電子計(jì)算機(jī)：是以模擬變量，如電壓、電流、溫度、長(zhǎng)度等連續(xù)物理變量為操作對(duì)象。（二）根據(jù)計(jì)算機(jī)的規(guī)模分類(lèi)

巨型機(jī)、大中型機(jī)、小型機(jī)、工作站、微機(jī)（個(gè)人機(jī)、PC機(jī)）。

（三）根據(jù)計(jì)算機(jī)的用途分類(lèi)通用機(jī)、專(zhuān)用機(jī)2.數(shù)據(jù)處理：有以下三個(gè)發(fā)展階段：電子數(shù)據(jù)處理（EDP）：以文件系統(tǒng)為手段管理信息系統(tǒng)（MIS）：以數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)為工具決策支持系統(tǒng)（DSS）：以數(shù)據(jù)庫(kù)、模型庫(kù)和方法庫(kù)為基礎(chǔ)

）字符：包括：英文字母、數(shù)字符號(hào)、標(biāo)點(diǎn)符號(hào)、運(yùn)算符號(hào)、控制符號(hào)。

ASCII碼-美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)信息交換碼（二進(jìn)制）：基本ASCII用7位二進(jìn)制數(shù)表示，可表示128個(gè)字符。存儲(chǔ)時(shí)占用一個(gè)字節(jié)，最高位為0。ASCII碼比較大小,同類(lèi)字符：前小后大“A”<“D”.不同類(lèi)字符：數(shù)字<大寫(xiě)字母<小寫(xiě)字母“9”<“a”

（一）計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)概念,計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)是現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)與通信技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物，它是以硬件資源、軟件資源和信息資源共享以及信息傳遞為目的，在統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)協(xié)議控制下，將地理位置分散的許多獨(dú)立的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)連接在一起所形成的網(wǎng)絡(luò)。.產(chǎn)生于1969年，美國(guó)，ARPA網(wǎng)。3.功能（1）資源共享（最重要的功能，包括硬件資源、軟件資源和數(shù)據(jù)資源）（2）均衡負(fù)荷，相互協(xié)作（3）對(duì)分散對(duì)象實(shí)時(shí)集中控制與管理（4）綜合信息服務(wù)功能（5）提高系統(tǒng)的可靠性和可用性

二、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)協(xié)議

（一）網(wǎng)絡(luò)設(shè)備1.網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及網(wǎng)卡1）網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器是為網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)提供特定服務(wù)的計(jì)算機(jī)設(shè)備。分為：文件服務(wù)器和打印服務(wù)器2）網(wǎng)卡（網(wǎng)絡(luò)接口卡或NIC卡）物理層和數(shù)據(jù)鏈路層工作.2.中繼器與集線器1）中繼器物理層上運(yùn)作2）集線器（Hub）集線器（又稱(chēng)Hub）作為一個(gè)集中設(shè)備，將各個(gè)客戶(hù)機(jī)通過(guò)單一連接的方式連接到局域網(wǎng)上，一個(gè)集線器有多個(gè)端口用于直接連接客戶(hù)機(jī)，另有一個(gè)或數(shù)個(gè)端口用于連接集線器到網(wǎng)絡(luò)干線或其他有源網(wǎng)絡(luò)部件。3.網(wǎng)橋與網(wǎng)關(guān)1）網(wǎng)橋連接兩個(gè)不同類(lèi)型的局域.數(shù)據(jù)鏈路層上運(yùn)作2）網(wǎng)關(guān)連接局域網(wǎng)和廣域網(wǎng)，廣域網(wǎng)和廣域網(wǎng)。OSI模型的任意一層工作4.路由器連接兩個(gè)以上同類(lèi)型的網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)絡(luò)層上運(yùn)作5.傳輸介質(zhì)1）同軸電纜與雙絞線同軸電纜：粗纜、細(xì)纜雙絞線：既能傳輸模擬信號(hào)，也能傳輸數(shù)字信號(hào)。2）光纖主要用于廣域網(wǎng)3）無(wú)線介質(zhì)紅外線、激光、微波使用最廣泛的無(wú)線網(wǎng)絡(luò)，抗干擾性最強(qiáng)。

（二）網(wǎng)絡(luò)協(xié)議網(wǎng)絡(luò)協(xié)議即網(wǎng)絡(luò)中（包括互聯(lián)網(wǎng)）傳遞、管理信息的一些規(guī)范。計(jì)算機(jī)之間的相互通信需要共同遵守一定的規(guī)則，這些規(guī)則就稱(chēng)為網(wǎng)絡(luò)協(xié)議。IP地址是為每臺(tái)連接在因特網(wǎng)上的主機(jī)分配的一個(gè)在全世界范圍內(nèi)唯一的32位二進(jìn)制地址。IP地址的分類(lèi)A，B，C，D，E五類(lèi)

A類(lèi)IP地址主要為大型網(wǎng)絡(luò)而設(shè)計(jì)的，它的最高位是0，網(wǎng)絡(luò)地址長(zhǎng)度為7個(gè)二進(jìn)制位。在一個(gè)A類(lèi)網(wǎng)絡(luò)中，所有相連網(wǎng)絡(luò)主機(jī)前8位二進(jìn)制數(shù)均相同，而主機(jī)地址則通過(guò)不同的后24位二進(jìn)制數(shù)來(lái)表示。

B類(lèi)網(wǎng)絡(luò)的最高位為10，它用前16個(gè)二進(jìn)制數(shù)表示網(wǎng)絡(luò)地址，主機(jī)地址則用了后16個(gè)二進(jìn)制數(shù)位。

C類(lèi)網(wǎng)絡(luò)的高位為110，它用前24個(gè)二進(jìn)制數(shù)表示網(wǎng)絡(luò)地址，主機(jī)地址則用了后8位二進(jìn)制數(shù)位。

網(wǎng)絡(luò)中的每臺(tái)計(jì)算機(jī)都有一個(gè)唯一的IP地址，但不一定都有一個(gè)域名。必須事先在域名系統(tǒng)（DNS）中建立某個(gè)IP地址所對(duì)應(yīng)的域名。網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)只識(shí)別IP地址，當(dāng)輸入域名時(shí)，由網(wǎng)絡(luò)中的域名系統(tǒng)將域名轉(zhuǎn)換成IP地址，按地址找到主機(jī)并實(shí)現(xiàn)訪問(wèn)。

TCP/IP協(xié)議（1）傳輸控制協(xié)議/互連網(wǎng)絡(luò)協(xié)議（2）Internet的基礎(chǔ)協(xié)議（3）使用IP地址.IPX/SPX協(xié)議（1）網(wǎng)際包交換/順序包交換（2）局域網(wǎng)的基礎(chǔ)協(xié)議（3）使用網(wǎng)卡的物理地址NetBEUI協(xié)議特別適合在“網(wǎng)上鄰居”傳送數(shù)據(jù)

計(jì)算機(jī)程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言（1）機(jī)器語(yǔ)言：由機(jī)器指令（二進(jìn)制）構(gòu)成，可以直接執(zhí)行，但比較難學(xué)。（2）匯編語(yǔ)言：由匯編指令（助記符）構(gòu)成，翻譯（匯編）之后方可執(zhí)行。（3）高級(jí)語(yǔ)言：由語(yǔ)句（接近自然語(yǔ)言和數(shù)學(xué)公式）構(gòu)成，翻譯之后方可執(zhí)行。常見(jiàn)的高級(jí)語(yǔ)言：BASIC、VisualBASIC、C＋＋,高級(jí)語(yǔ)言的翻譯方式有兩種：解釋和編譯.對(duì)話框元素：選項(xiàng)卡、按鈕、文本框、固定列表框、下拉式列表框、數(shù)值框、單選框、復(fù)選框.

Windows采用樹(shù)型結(jié)構(gòu)的文件夾來(lái)實(shí)施對(duì)文件的組織和管理，把不同用途的文件分別放在不同的文件夾中，文件夾下還可存放子文件夾和文件。文件夾也叫做目錄。文件名中不能出現(xiàn)下列字符;：/\*？“<>|.WINDOWS下的常見(jiàn)擴(kuò)展名.txt文本文件.docWord文檔.xlsExcel文檔.pptPowerPoint文檔.ico圖標(biāo)文件.gif/.bmp圖形文件.dll系統(tǒng)文件.exe可執(zhí)行文件.avi媒體文件.zip媒體文件.wav聲音文件

1.圖表1）嵌入式圖表嵌入式圖表通常是浮在工作表的上面，在工作表的繪圖層中。2）圖表工作表2.圖表類(lèi)型柱狀圖條形圖折線圖餅圖XY散點(diǎn)圖面積圖圓環(huán)圖雷達(dá)圖曲面圖氣泡圖股價(jià)圖圓柱圖圓錐圖棱柱圖

《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，其軟件及生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料必須符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定；會(huì)計(jì)賬簿的登記、更正應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

會(huì)計(jì)核算軟件的基本功能是指會(huì)計(jì)核算軟件必須具備功能和完成這些功能的基本步驟，它包括會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)。

會(huì)計(jì)報(bào)表包括對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）和對(duì)內(nèi)管理用會(huì)計(jì)報(bào)表。

財(cái)務(wù)分析子系統(tǒng)是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是利用已有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用各種專(zhuān)門(mén)的分析方法，對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)作進(jìn)一步的加工、整理、分析和研究，從中提取有用信息，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及未來(lái)前景進(jìn)行評(píng)測(cè)，為決策提供依據(jù)。

一個(gè)完整的企業(yè)會(huì)計(jì)軟件可分解成若干個(gè)子系統(tǒng)，子系統(tǒng)相互作用、相互信賴(lài)的關(guān)系主要表現(xiàn)為控制聯(lián)系和數(shù)據(jù)傳遞聯(lián)系兩種?？刂坡?lián)系就是一個(gè)子系統(tǒng)的狀態(tài)輸出對(duì)另一個(gè)子系統(tǒng)的狀態(tài)、行為產(chǎn)生影響。數(shù)據(jù)傳遞聯(lián)系是指一個(gè)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸出作為另一個(gè)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入，供其加工處理，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。會(huì)計(jì)軟件子系統(tǒng)間的關(guān)系主要表現(xiàn)為數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。系統(tǒng)管理員（Admin）和賬套主管的區(qū)別：系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入后，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和賬套主管，設(shè)置和修改操作員的密碼及其權(quán)限等。賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對(duì)所選賬套進(jìn)行修改、對(duì)年度賬進(jìn)行管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、所選賬套的數(shù)據(jù)備份），以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置等。操作員權(quán)限劃分的基本原則（1）不相容的職權(quán)必須分隔。（2）不相容的崗位必須分隔。（3）不同的處理層次一般分隔。（4）需重點(diǎn)保證數(shù)據(jù)安全的工作與其他工作分隔。（5）其他制度特別規(guī)定需要分離的應(yīng)該分隔。

賬類(lèi)1）主要有個(gè)人往來(lái)、客戶(hù)往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、部門(mén)核算、項(xiàng)目核算等2）銀行賬和日記賬輔助核算

注意事項(xiàng)（1）先建一級(jí)科目，再建下級(jí)科目；（2）已使用的科目本年度不能刪除；（3）科目一經(jīng)使用，只能增加同級(jí)，不能增加下級(jí)；（4）銀行存款的明細(xì)科目按銀行存款賬戶(hù)設(shè)置（5）個(gè)人往來(lái)科目的建立一、賬務(wù)處理系統(tǒng)的任務(wù)與特點(diǎn)

在企業(yè)、行政事業(yè)單位，會(huì)計(jì)核算的主要任務(wù)是連續(xù)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)的反映和監(jiān)督單位的資金活動(dòng)情況，而要完成這一任務(wù)則必須要有一套完整的會(huì)計(jì)核算方法，即設(shè)置會(huì)計(jì)科目、復(fù)式記賬、填制和審核會(huì)計(jì)憑證、登記和管理會(huì)計(jì)賬簿。

財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)的任務(wù)是通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)科目與各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等進(jìn)行初始化設(shè)置，把一個(gè)通用的賬務(wù)處理系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為能適合本單位會(huì)計(jì)核算要求的專(zhuān)用財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行輸入和審核各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證，登記和管理各類(lèi)總賬、日記賬、明細(xì)賬，并進(jìn)行年終結(jié)轉(zhuǎn)等日常賬務(wù)處理，為本單位進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理提供基礎(chǔ)性會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和其他管理信息資料。

賬務(wù)處理系統(tǒng)是電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的一個(gè)重要模塊，它與出納管理系統(tǒng)、工資核算系統(tǒng)、材料核算系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、產(chǎn)成品銷(xiāo)售核算系統(tǒng)、會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)等共同組成電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)。

3.賬務(wù)處理系統(tǒng)的工作特點(diǎn)（1）具有很強(qiáng)的綜合性

賬務(wù)處理系統(tǒng)處于電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的核心位置，它以貨幣作為主要計(jì)量單位，綜合、全面、系統(tǒng)地反映單位和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)，因此經(jīng)過(guò)賬務(wù)處理系統(tǒng)處理的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)一般具有很強(qiáng)的綜合性和概括性；其他子系統(tǒng)則分別側(cè)重于某一經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)或某類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算和管理，其數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)加工處理，必須送到賬務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行匯總和綜合處理，各子系統(tǒng)只有通過(guò)賬務(wù)處理系統(tǒng)才能進(jìn)行數(shù)據(jù)交換。（2）符合公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，從賬務(wù)處理系統(tǒng)輸出的信息來(lái)看，它輸出的會(huì)計(jì)信息主要集中全面地反映了單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)，這些信息不僅為單位管理者提供了可靠的決策依據(jù)，也為財(cái)政、工商、稅務(wù)、銀行、審計(jì)部門(mén)及投資者提供了有用的會(huì)計(jì)信息。

1.賬務(wù)處理基本核算功能（1）建賬定義科目代碼長(zhǎng)度、科目級(jí)次；增刪、修改會(huì)計(jì)科目或選用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)科目；定義外幣幣種、匯率；錄入期初各科目余額；定義憑證分類(lèi)、輔助項(xiàng)目目錄及會(huì)計(jì)期間。（2）憑證管理1）制單控制，它包括資金及往來(lái)赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制及查看最新余額。2）自動(dòng)計(jì)算借貸方差額，使憑證借貸平衡。3）調(diào)用常用憑證、常用摘要，增加憑證及科目自定義，聯(lián)查原始憑證及明細(xì)賬，憑證匯總，記賬，查詢(xún)，打印。4）標(biāo)準(zhǔn)憑證格式的引入、引出。（3）標(biāo)準(zhǔn)賬表系統(tǒng)提供了總賬、余額表、序時(shí)賬、明細(xì)賬、多欄賬、日記賬、日?qǐng)?bào)表等標(biāo)準(zhǔn)表。（4）出納管理可完成銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬的記賬、結(jié)賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，進(jìn)行銀行對(duì)賬，以及隨時(shí)提供資金日?qǐng)?bào)表。（5）數(shù)量核算、外幣核算，月末處理能夠進(jìn)行數(shù)量核算、外幣核算，以及月末處理。自動(dòng)完成月末分?jǐn)偂⒂?jì)提、轉(zhuǎn)賬、銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)行試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬；提供自定義各種取數(shù)公式功能。2.輔助核算功能系統(tǒng)提供個(gè)人借款管理、部門(mén)核算管理、項(xiàng)目核算、往來(lái)管理1.“無(wú)痕跡”修改：（1）未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)的憑證（直接修改）（2）已審核未記賬（先取消審核再修改）2.“有痕跡”修改：（1）紅字沖銷(xiāo)法（2）補(bǔ)充登記法

（二）往來(lái)管理1.自動(dòng)勾銷(xiāo)（業(yè)務(wù)號(hào)，逐筆，全額）2.手工核銷(xiāo)3.打印往來(lái)催款單4.賬齡分析表往來(lái)賬的賬齡是指某一往來(lái)業(yè)務(wù)從發(fā)生之日到結(jié)清之日的時(shí)間期限。通過(guò)賬齡分析表，系統(tǒng)將輸出某一往來(lái)科目下，用戶(hù)所指定的各個(gè)賬齡期間內(nèi)各往來(lái)客戶(hù)往來(lái)款項(xiàng)的分布情況，以幫助財(cái)務(wù)人員分析往來(lái)款的資金占用情況，便于單位及時(shí)催收或支付款項(xiàng)。具體操作使用本功能時(shí)，用戶(hù)需要系統(tǒng)提示輸入相關(guān)信息，主要包括往來(lái)科目、截止日期、賬齡期間等。（四）系統(tǒng)維護(hù)1.數(shù)據(jù)備份（作用）

1）根據(jù)有關(guān)制定規(guī)定將計(jì)算機(jī)處理產(chǎn)生的數(shù)理保存在軟盤(pán)上，作為會(huì)計(jì)檔案保管，以便今后查閱。2）保存在計(jì)算要硬盤(pán)上的數(shù)據(jù)由于種種原因可能會(huì)遭到破壞，計(jì)算機(jī)由于種種原因也可能無(wú)法運(yùn)行，需要對(duì)硬盤(pán)進(jìn)行格式化處理。3）保留重要操作內(nèi)容。有時(shí)需要保留系統(tǒng)重要操作的內(nèi)容，以備特別情況使用。2.數(shù)據(jù)恢復(fù)（情況）（1）如果硬盤(pán)數(shù)據(jù)被破壞，可以使用恢復(fù)功能將最近時(shí)間備份的軟盤(pán)上的數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤(pán)上。（2）當(dāng)需要查詢(xún)已從機(jī)內(nèi)刪除的往年數(shù)據(jù)時(shí)，可以使用恢復(fù)功能將往年數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤(pán)上。3.往年數(shù)據(jù)刪除賬務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行需要一定的硬盤(pán)空間。當(dāng)使用的計(jì)算機(jī)硬盤(pán)容量較小時(shí)，為了維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)，可以使用本功能刪除機(jī)內(nèi)的往來(lái)數(shù)據(jù)。4.上機(jī)記錄的查詢(xún)與打印為了明確責(zé)任，便于對(duì)可能發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行查證，計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)沒(méi)有自動(dòng)上機(jī)登記功能。該功能可以自動(dòng)登記所有操作人員什么時(shí)間進(jìn)入系統(tǒng)、進(jìn)行哪些操作。該功能用于查詢(xún)和打印上機(jī)記錄，會(huì)計(jì)制作規(guī)定每個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)都應(yīng)該打印上機(jī)記錄并作為會(huì)計(jì)檔案保留，以備日后查證使用。5.建賬與數(shù)據(jù)維護(hù)建賬是指增加新的賬套，或是新的會(huì)計(jì)年度開(kāi)始時(shí)設(shè)立年度賬務(wù)處理所必需的各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)文件和賬務(wù)處理數(shù)據(jù)文件（空賬簿）。執(zhí)行本功能一定要輸入建賬會(huì)計(jì)年度，執(zhí)行本功能后，系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)該年度是否已建立賬簿文件。

4.關(guān)鍵字（1）可以引起報(bào)表數(shù)據(jù)發(fā)生變化的項(xiàng)目（2）游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元，可以唯一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁(yè)（3）包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)單位編號(hào)年季月日等（4）資產(chǎn)負(fù)債表：年月日利潤(rùn)表：年月。（1）計(jì)算公式：?jiǎn)卧娜?shù)和計(jì)算公式（2）非計(jì)算公式：審核公式、舍位平衡公式、圖形公式

所有者權(quán)益合計(jì)期末數(shù)=實(shí)收資本期末數(shù)+未分利潤(rùn)期末數(shù)

負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)期末數(shù)=負(fù)債合計(jì)期末數(shù)+所有者權(quán)益合計(jì)期末數(shù)

1.報(bào)表分析方法（1）圖形分析法：餅圖、直方圖、折線圖、立體圖（2）視圖分析法：

3.用戶(hù)自定義功能（1）批處理命令：多個(gè)命令集中在一起（2）宏定義：以簡(jiǎn)單的名稱(chēng)替換復(fù)雜易錯(cuò)的命令或命令參數(shù)（3）自定義函數(shù)：將一些常用操作成標(biāo)準(zhǔn)的函數(shù)和命令模板

一、工資管理子系統(tǒng)1.任務(wù)：（1）準(zhǔn)確計(jì)算職工工資（2）對(duì)工資總額實(shí)行計(jì)劃管理（3）按工資用途、部門(mén)進(jìn)行匯總（4）進(jìn)行工資費(fèi)用的計(jì)提和分配2.功能（1）初始化（2）日常核算（3）數(shù)據(jù)維護(hù)3.特點(diǎn)（重點(diǎn)）（1）政策性強(qiáng)，要求嚴(yán)格（2）及時(shí)性、準(zhǔn)確性高（3）工資計(jì)算重復(fù)性強(qiáng)，計(jì)算數(shù)據(jù)量大。1.系統(tǒng)初始化：（1）設(shè)置多套工資核算（2）設(shè)置各級(jí)核算單位編碼（3）工資項(xiàng)目設(shè)置1）固定工資項(xiàng)目：應(yīng)發(fā)合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、扣款合計(jì)2）要素：項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目數(shù)據(jù)類(lèi)型（數(shù)值型、字符型）（4）公式設(shè)置（5）打印表格定義（1）設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的方法1）分錄號(hào)2）憑證類(lèi)型3）摘要4）借貸方向5）科目代碼6）金額來(lái)源表達(dá)式（2）通過(guò)設(shè)計(jì)工資分配表，進(jìn)行工資系統(tǒng)的轉(zhuǎn)賬處理。

二、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)1.功能（1）管理固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況（2）管理固定資產(chǎn)卡片（3）計(jì)提折舊，計(jì)算固定資產(chǎn)凈值2.特點(diǎn)（1）數(shù)據(jù)核算與存儲(chǔ)量大（2）日常數(shù)據(jù)輸入量少（3）輸出內(nèi)容多1.系統(tǒng)初始化：（1）年數(shù)據(jù)初始化（2