借款報銷制度-Word-文檔

公司財務(wù)管理制度1總則1.1為加強公司財務(wù)管理，保證資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)財政政策，結(jié)合本公司實際情況，制定本規(guī)則。2現(xiàn)金管理2.1公司原則上不存儲現(xiàn)金，因工作確需使用現(xiàn)金，可申請借款，由財務(wù)部門匯款至個人賬戶；2.2凡采購商品或支付服務(wù)費用（個人除外）應(yīng)采用電匯或使用支票；2.3貨款回收應(yīng)以轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式為主，特殊情況收取現(xiàn)金時，應(yīng)及時存入銀行。3轉(zhuǎn)賬支付管理3.1使用支票或電匯付款必須有借款單，并經(jīng)主管經(jīng)理簽批；3.2建立支票領(lǐng)用登記制度;3.3支票需按批準金額封頭，填寫日期、用途及收款人，然后加蓋印章；3.4付款后，支票領(lǐng)取人將支票存根交還財務(wù)，并在支票登記簿上注銷。4發(fā)票管理4.1凡采購商品、支付勞務(wù)應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，其他發(fā)票必須真實有效；4.2財務(wù)部應(yīng)及時補充發(fā)票，以備需要；4.3對外開具發(fā)票時，申請人應(yīng)提供銷售合同、協(xié)議或能確認款項已經(jīng)收回，確保業(yè)務(wù)真實，避免重復(fù)開票、超額開票；4.4開具大額發(fā)票應(yīng)提前通知財務(wù)部門。5請款報銷程序5.1請款人員因公需要領(lǐng)取現(xiàn)金、支票或電匯付款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)公司主管經(jīng)理審批、總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部門辦理，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)資金狀況和資金使用計劃適時辦理支付手續(xù)；5.2請款人員辦理完相關(guān)事項后必須及時報銷，原則上前款不清，后賬不借。領(lǐng)借支票一周內(nèi)報銷，限額支票三天內(nèi)報銷，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5日內(nèi)報銷；5.3報銷時，報銷單應(yīng)注明所辦事項、費用，并附真實有效的原始單據(jù)，經(jīng)主管經(jīng)理審批、總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部核銷賬目。5.4凡購置物品、支付勞務(wù)費用，須有相關(guān)人員簽字確認。6差旅費報銷規(guī)定6.1員工在本市及郊縣或其他同日可往返的出差，據(jù)實報銷交通費；6.2出差補助：公司領(lǐng)導(dǎo)出差費用據(jù)實報銷，不予額外補助。員工外埠施工，公司統(tǒng)一食宿，另外每人每天補助20元；6.3經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，公出期間繞道辦理私事，所發(fā)生的車船票一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道期間的補助費；6.4因公務(wù)有特殊開支的費用須事先請示，金額較大時須公司經(jīng)理批準。7通訊費報銷規(guī)定7.1公司高層管理人員通訊費憑票據(jù)實報銷；7.2公司中層管理人員報銷通訊費每人每月不超過80元；7.3員工外出期間因公發(fā)生的通訊費經(jīng)部門經(jīng)理、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實報銷。8車輛費用報銷規(guī)定8.1公司車輛費用經(jīng)辦公室負責(zé)人認定，公司經(jīng)理批準后憑票據(jù)實報銷；8.2私車公用報銷車船稅、公路通行費，并按公用行駛里程每公里一元報銷油費。9附則9