會(huì)計(jì)技能考試試題

2014年山東省春季高考技能考試會(huì)計(jì)電算化專業(yè)試題

【第14次發(fā)布】會(huì)計(jì)崗位實(shí)務(wù)操作（第一套，共三套）一、企業(yè)基本信息山東帝豪有限責(zé)任公司是一家小型制造業(yè)企業(yè)，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息化。企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：執(zhí)行2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；賬套啟用時(shí)間：2014年1月1日；該企業(yè)材料采用實(shí)際成本核算，發(fā)出存貨計(jì)價(jià)采用先進(jìn)先出法。二、操作員及權(quán)限賬套主管:劉楠編號(hào):201賬套主管:劉楠編號(hào):201密碼：1會(huì)計(jì)：張靚編號(hào):202密碼:2處理出納：李月編號(hào):203密碼:3權(quán)限:總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付，負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)權(quán)限:總賬、現(xiàn)金管理，負(fù)責(zé)出納簽字三、要求請(qǐng)以該公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員的身份在已有賬套基礎(chǔ)上完成1月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)操作。憑證中“摘要”請(qǐng)按題目要求錄入。.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：采購(gòu)材料）■情稅專用卷票■情稅專用卷票Nn32220-228開票曰期2口Id年01月03日名 稱：山東帝京有限責(zé)任處司納稅大識(shí)別號(hào)：37070134362S97-6地址、電話；濰坊市勝利東街3456號(hào)。53日-羽。的8開戶行及賬號(hào)：工商銀行奎立支行，賬號(hào)：5369^23689(%貨枷或應(yīng)稅勞箝名稱規(guī)格型招單位數(shù)里單金額稅率稅額用料B材料合計(jì)噸千克&U505LILI.001LIUU.UU30000.0050000.00^80000.0017%17%5100.000500.00￥136Q0.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）區(qū)政月叁仟陸佰元整 （小耳）衰3600.00名 稱:北京高晶股份幺司輛稅大識(shí)別相：110108534875346地址、電話：北京市中關(guān)村大街東街1401dBm8皿開戶行及賬號(hào)：工行北京分行105鎧非2199笛注1:弁110100534^7534能■在用收款人；高靜豆胡攣小開票人；王芳消采購(gòu)入座單（會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）供貨單位：北京高盛股份公司發(fā)票編號(hào)：Ni3222022S材料類別材料編號(hào)材料名稱材料規(guī)格計(jì)里單位數(shù)里應(yīng)收實(shí)收原料A材料噸60原料B材料502014年1月出日收料第01003號(hào)部門主管：錢強(qiáng)復(fù)核：錢強(qiáng)收料：石料NO.201447546中國(guó)工商銀行電匯憑證（回單）.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：借入短期借款）中國(guó)工商,的股份前艮公司致支行1持〔出〉工商銀行進(jìn)賬單（回單）中國(guó)工商,的股份前艮公司致支行1持〔出〉aA全稱中國(guó)工商銀行濰坊分行奎文支行人全稱山東帝豪有限責(zé)任公司賬號(hào)370712345SS賬招53695525戰(zhàn)9開戶釵行中國(guó)工商銀行濰坊分行奎文支行開戶M工商銀行奎文支行金人民幣 億千百十萬(wàn)千百十元角分票據(jù)種類其他 票據(jù)張數(shù) 壹張XU01647937（大寫）聲:拾歷元整額2000口00020：乜年 01月05日工：4C.心票據(jù)受理專用章收尋抵冊(cè)戶銀行簽章.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料）材料出庫(kù)單（會(huì)計(jì)記齦聯(lián)）領(lǐng)料部門：生產(chǎn)一部（甲產(chǎn)品）2014年1月日日 No.201401088口右口口,口單位數(shù)量單價(jià)金額用途詡W料噸5744525365甲產(chǎn)品B材料50100050000甲產(chǎn)品經(jīng)手人：壬浩保管員：微褸

材料出庫(kù)單（會(huì)計(jì)記映聯(lián)）領(lǐng)料部門：生產(chǎn)二部（乙產(chǎn)品） 年1月日日No.201401039整口力口口一口單位數(shù)量單價(jià)金額用途叁附料噸2344510235乙產(chǎn)品良才料千克30100030000乙產(chǎn)品經(jīng)手人:工惜 保管員:錢松.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：購(gòu)買辦公用品）開取日期.Z'jjj義口東⑥商業(yè)統(tǒng)一發(fā)票（cjm）票聯(lián)ro口工…年1月三日客戶名稱1.W市忘看陡萬(wàn)戶“三稅務(wù)登記代加品名如格里位單價(jià)金翦備注百十1角分自陽(yáng).10.0020.0020000小IE.00I'J.：0L-:01:一客戶翳1r 拾 零,元”角號(hào)，分35000F收款（加黃財(cái)務(wù)專用期開戶銀行交通銀行濰城支行結(jié)苴方式銀行7現(xiàn)金I-昨與23S66342165電話開硬地址，開強(qiáng)人」小聞五收款人,工芳中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支嚷存根0001388的加m1Hli則和14 1 9d涉坊百貨大樓股福烝司■￥550.001h選；購(gòu)買辦公用品單佗上方劉植 張靚

材料出庫(kù)單;會(huì)計(jì)記賬聯(lián)） NO:0102材料出庫(kù)單（會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）材料出庫(kù)單（會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）NO：0103a料名稱及規(guī)格計(jì)量單位請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量備注本1010領(lǐng)料部門；企管辦2014年月09日經(jīng)手人：潘程保管員：呈帽2014年01月09日領(lǐng)料部門：生產(chǎn)一部遜號(hào)蠟磐加格計(jì)量單位請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)堂備注把1515經(jīng)手人：德赧保管員：委陪.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：收到前欠貨款）g.A全稱濟(jì)南新世界有限公司嶗可小A全稱山東帝豪有限責(zé)任公司賬號(hào)16020090903410678賬號(hào)53695525689開戶釵行工行濟(jì)南歷下支行開戶銀行工商銀行奎文支行金額A民幣（大寫）貳;萬(wàn)元整億千百十75千百T■元角分￥200口000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票（支票號(hào)67S9）票據(jù)弓長(zhǎng)數(shù)壹張中國(guó)工商書艮行股份有1艮公司奎文支行漳★加工比二0★票據(jù)受理專用章_收尋抵鼾戶銀行喜工商銀行進(jìn)賬單（回單）2014年 3月10日 ］（U01647945強(qiáng)日羿戶銀紅章持由〉票.在固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成1張記賬憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)。（摘要：資產(chǎn)增加）該資產(chǎn)使用部門生產(chǎn)一部，使用年限10年，折舊方法：平均年限法（一）凈殘值率4%。

Nfi32224565開票日期2014年01月12日輕 枷山東帝富有限責(zé)任必司納稅大識(shí)別號(hào)：370701345628976地址?電話：濰坊市勝利東街3456戶行及賬號(hào)：工商銀行重文支行，哮號(hào)：爐的力25Mg密碼區(qū)貨物或應(yīng)稅勞勞名稱規(guī)格型型單位數(shù)1單價(jià)金額稅率稅額機(jī)床J1CX臺(tái)150000.0050000.001T%8500.00合計(jì)150000.ULI50LiLiLi.0017%8500.00購(gòu)貨方7^1幾證價(jià)稅合計(jì)（±^）西五不捌仟伍佰元整3胃)KS500.00名 稱：上海大地有限公司綱稅人識(shí)別號(hào)：310108534875346地址、電話：上海市浦東大街東街1號(hào)以】-而”1劉7備注(7310108534875346齡，開戶行照賬號(hào)：工行上海分行轉(zhuǎn)苣的432344EE1中國(guó)工商銀行電匯憑證（回單）NO.20141446鬟全禰山手韋空.RI口不壬：:同收曼全稱L海工地巨限二司賬與53695525060映號(hào)436289^3334匯出地點(diǎn)山市 三，坪爐 T7集匯入地點(diǎn)T上海 F：身中國(guó)工商銀行至宜夫行亍g稱TT上部分行1蜜伍萬(wàn)捌仟伍佰兀整V ￥七1白-干B十73口分-5650U00國(guó)工闔能看投儲(chǔ)有跟2■叩、飾出上主尤克\忸1孫山/VV 廠Jh■/章手-?齊M附加信被用翁支付貨款京中、爵h -只如TF中葉U引 2：L4-：LJ.I12U此聯(lián)djir堇貨產(chǎn)的回單.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：銷售產(chǎn)品，貨款未收）

名稱：濰坊環(huán)環(huán)有限公司^稅人識(shí)別號(hào)：名稱：濰坊環(huán)環(huán)有限公司^稅人識(shí)別號(hào)：370701345627649 密碼地址、電話：濰坊市勝利西街256號(hào)0536-S25SS77區(qū)開戶行及賬記；工行奎文支行，賬記；6108589234g開票日期加14年01月1T日貨物或應(yīng)稅勞翁名稱物格型號(hào)單位數(shù)a單價(jià)金額稅率稅額甲產(chǎn)品Zi產(chǎn)品合計(jì)噸噸150ISO3000.00200.00450000.0036000.00￥486000.0017%17%76500.006120.00￥82620.00價(jià)稅合計(jì)《大寫）由五拾陸萬(wàn)捌仟陸佰貳拾元整 （小耳）塞電620.00鋁稱：山東帝亮有限責(zé)任公司g納稅人識(shí)別號(hào)：370701345^28976 備8地址％電話：濰坊市勝利東街詡伴536-EBOEEOO注開戶行及賬號(hào)：工商銀行盲文支行，賬號(hào)：爐的3葭詁S9收薪人： 復(fù)核二張靚開票人：王潔.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：預(yù)借差旅費(fèi)）差旅借款單2014年E月2L日 N0.012部門木兩部借款人錢強(qiáng)借款金額金裝?:丈寫）人氏市利恒定襄￥800.00借款事由外出寂萌領(lǐng)導(dǎo)審批王子圣 財(cái)耳主管 借小塞匕,孰強(qiáng)日在工資管理系統(tǒng)錄入下列工資數(shù)據(jù)，計(jì)算工資，生成1張分配工資的記賬憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)。

人員編號(hào)姓名部門人員類別基本工資獎(jiǎng)勵(lì)工資101王子豪企管辦管理人員5000500102潘強(qiáng)企管辦管理人員3000300201劉楠財(cái)務(wù)部管理人員4000400202張靚財(cái)務(wù)部管理人員3500350203李月財(cái)務(wù)部管理人員3000300301錢強(qiáng)采購(gòu)部管理人員4600460401王浩銷售部經(jīng)營(yíng)人員4200420501杜康生產(chǎn)一部車間管理人員4700470502生產(chǎn)T生產(chǎn)_L人5600560503李強(qiáng)生產(chǎn)T生產(chǎn)_L人4700470507李云生產(chǎn)二部車間管理人員5600460508馮楠生產(chǎn)二部生產(chǎn)_L人5410460509王東生產(chǎn)二部生產(chǎn)_L人4600430.31日，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中計(jì)提本月折舊，生成記賬憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)。.31日，計(jì)算分配本月制造費(fèi)用（利用已設(shè)置好的自定義轉(zhuǎn)賬憑證模板，生成分配制造費(fèi)用的憑證）（摘要：分配制造費(fèi)用）。.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本）產(chǎn)品成本計(jì)算單項(xiàng)目產(chǎn)品名小、直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)元_L數(shù)量（噸）甲產(chǎn)品7536511630102009719550乙產(chǎn)品4023511200680058235582.35合計(jì)1156002283017000155430632.35.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本）銷售成本計(jì)算表期間；2Q14年01月 金額單位；元產(chǎn)品數(shù)量（噸）單位成本金額甲產(chǎn)會(huì)1502000.00300000.00乙產(chǎn)品180100.0018000.00合計(jì)330318000.00.31日，運(yùn)用月末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，分別生成結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用支出類賬戶至“本年利潤(rùn)”的2張記賬憑證。.在工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)中完成月末對(duì)賬與結(jié)賬工作。會(huì)計(jì)崗位實(shí)務(wù)操作（第二套，共三套）一、企業(yè)基本信息山東帝豪有限責(zé)任公司是一家小型制造業(yè)企業(yè)，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息化。企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：執(zhí)行2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；賬套啟用時(shí)間：2014年1月1日；該企業(yè)材料采用實(shí)際成本核算，發(fā)出存貨計(jì)價(jià)采用先進(jìn)先出法。二、操作員及權(quán)限賬套主管:劉楠編號(hào):201賬套主管:劉楠編號(hào):201密碼：1會(huì)計(jì)：張靚編號(hào):202密碼:2處理出納：李月編號(hào):203密碼:3權(quán)限:總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付，負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)權(quán)限:總賬、現(xiàn)金管理，負(fù)責(zé)出納簽字三、要求請(qǐng)以該公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員的身份在已有賬套基礎(chǔ)上完成1月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)操作。憑證中“摘要”請(qǐng)按題目要求錄入。.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：采購(gòu)材料，貨款未付）Ni32223456開票曰期2014年01月01日名 棕；山東帝會(huì)有限責(zé)任公司納萩人識(shí)別號(hào)：37070134562S976地址％電話：建妨市勝利東街3456戶行及賬號(hào)；工商銀行奎文支行，賬母；D^jj25<JS9啼貨物或應(yīng)稅勞勞名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)里單價(jià)金額稅率稅額寺料喇料含計(jì)噸千克4030500.001000.0020000.0030000.00白口000.0017%17%3400.ao5100.00S8500.00價(jià)稅合計(jì)壯馬物五方捌仟伍佰元整（小寫｝ 500.00名 秫:北京高用照份公司納稅人識(shí)別號(hào)：110108534875346地址、電話：北京市中關(guān)村大街東街1號(hào)01工8685G目開戶行至賬號(hào)：工行北京分行1口5的三吃1小譽(yù)注1淬110108534375346 快了收款人：高靜復(fù)校：李小開票人：王芳

采購(gòu)人廢單（會(huì)計(jì)記浜貨單位：北京高盛葭份公司發(fā)票編號(hào)：Nfi32223456材料類別材料編號(hào)材料名稱材料投格計(jì)量單位數(shù)里應(yīng)收實(shí)收原料丸材料噸4040原料E材料坤f *30侵2014年1月3日收料第01003號(hào)部門主管：錢強(qiáng)復(fù)核:錢強(qiáng)收料：石彬.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：支付廣告費(fèi)）二票人?玉臼二票人?玉臼E1位損人，二.3中國(guó)匚商銀行

轉(zhuǎn)賬支票存根1?屆1?屆尸sc*1旅皓*1-kJneN特￡z舶加何忠'!'：II!0|：2014I01 05拓權(quán)人：新藝廣卷公可.：￥900'；00

期作支付廣告費(fèi)151?"王子豪會(huì)張靚.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料）保管員:錢株材料出庫(kù)單（會(huì)計(jì)記齦聯(lián)）保管員:錢株編號(hào)□-=hnn-ti單位數(shù)量單價(jià)金額用途噸3644516020甲產(chǎn)品40100040000甲產(chǎn)品領(lǐng)料部門：生產(chǎn)一部（甲產(chǎn)品） 2。14年1月呂日 201401066經(jīng)手人：至浩材料出庫(kù)單C會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）.+J領(lǐng)料部門：生產(chǎn)二部〔乙產(chǎn)品） 2gL4年1月8日 No.201401067^編號(hào)Q品名口單位Q數(shù)量0單價(jià)口金領(lǐng)/用途］噸十12戶445^5340^乙產(chǎn)品心丁千克/2g1000^20000^1乙產(chǎn)品一經(jīng)手人；￡傳保管員；薇燃1.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：償還前欠貨款）中國(guó)工商銀行電匯憑證（:回單）為普通口加急 委托日期2014年1月七日 XU006479684A全稱山東帝豪有限責(zé)任公司鑒g.大全稱上海大地有限公司賬號(hào)53695525689賬號(hào)43S28943234范出地點(diǎn)山東濰坊匯入地點(diǎn)上海工行匯出行容稱中國(guó)工商銀行濰坊奎文支行匯入行名稱工行上海分行金額人民幣戊等叁萬(wàn)伍仟元整億千百十萬(wàn)千百十元角分￥3500000支付密碼 附加信息及用途中國(guó)工商,照股份前艮公司.坊奎文支,★|刈」,13|文北務(wù)辦理章；二出行簽章.在固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成1張記賬憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)。（摘要：資產(chǎn)增加）增侑稅專用卷票Nfi32224565該資產(chǎn)使用部門生產(chǎn)一部，使用年限5年，折舊方法：平均年限法（一）凈殘值率4%。增侑稅專用卷票Nfi32224565君 稱：山東帝豪有限責(zé)任公司的稅人識(shí)別居：370701345628976地址、電話；濰坊市勝利東街計(jì)而號(hào)。5充-花死8g開戶行辰賬號(hào)：工商銀行愛(ài)支支行，賬號(hào)：53695525689密碼區(qū)C略）貨物或應(yīng)稅勞箝名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)里單價(jià)金額稅率稅額微機(jī)合計(jì)AP臺(tái)116LiULi.006LiQU.UU6Lii：ii：i.006000.UU17%IT'S1O2LI.001020.00價(jià)稅含計(jì)（大寫）區(qū)柒懺零貳拾元整 （小寫）事020-00開票日期2014年01月15日名稱：銀座有限公司綱稅人識(shí)別號(hào)：3T0843543722667地址％電話：雅坊北海路368^03M277S7S開戶行及賬號(hào)；工行濰坊分行曲比如心龍羽中國(guó)工商銀行

轉(zhuǎn)賬支票存根0020145小維U蚪2014 11!15114忒K：銀座有限公司一金航國(guó)巡3；帆拳這付貨款］ :中匚卜瞥?王子豪生：張靚.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：銷售產(chǎn)品，貨款未收）增倩稅專用發(fā)票N1；370701567開票日期2Q14年（H月17日名 稱：濰坊環(huán)球有限公司i納稅人識(shí)別號(hào)：3707013+iffl7649丁丁| nts.用 舊 '1M口■'需地址、電話：濰坊市勝利西街詡號(hào)0536-B25EBTT "開戶行及咪號(hào)：工行奎文支行，賬號(hào)：6L0858S2349單位稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)相稱加格型號(hào)數(shù)1單價(jià) 金額=率稅額盡甲產(chǎn)品噸902800.00 252LILIU.00 17%42840.00底Zi產(chǎn)品噸150200.00 30000.00 17%5100.00，肖合計(jì)￥282000.00￥47940.00甲■（介稅含計(jì)f大寫）⑤叁拾貳石玖仟玖佰肆拾元整（小寫）￥329940.00包 稱：山東帝竟有限言什公司1納稅人識(shí)另喏：370701345fflS976爸ff地址、電話：濰坊市勝利東街345鳴0536-的。的口口注fW370701345623S76沖開戶行刑賬號(hào)：工商銀行奎文支行，賬號(hào)：53-（595525689收款人： 復(fù)核：弓長(zhǎng)靚開票人：王浩.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：預(yù)借差旅費(fèi)）部門招耒翔辛￥借款人丁借款金額。僉整￡土香;人員百捌臂足邕 .￥800,00P借款事由甲-外出東兩爐 燈領(lǐng)導(dǎo)審枇江財(cái)勞主管J差旅借裁單了20口年01月鞭日NO.11010^.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：計(jì)算應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加）應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加計(jì)算表計(jì)稅期間計(jì)稅項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)稅率應(yīng)計(jì)稅顛2014年1月城市維護(hù)建設(shè)稅33420.007%2689.402014年1月教育費(fèi)附加33420.003%1152.60日在工資管理系統(tǒng)錄入下列工資數(shù)據(jù)，計(jì)算工資，生成1張分配工資的記賬憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)。人員編號(hào)姓名部門人員類別基本工資獎(jiǎng)勵(lì)工資101-Lj-家企管辦管理人員5500600102滿強(qiáng)企管辦管理人員4000300201劉楠財(cái)務(wù)部管理人員38。0400202張靚財(cái)務(wù)部管理人員3500350203李月財(cái)務(wù)部管理人員2800300301錢強(qiáng)采購(gòu)部管理人員4500450401王浩銷售部經(jīng)營(yíng)人員4200420501杜康生產(chǎn)一部車間管理人員5600520502周興生產(chǎn)T生產(chǎn)工人5000530503李強(qiáng)生產(chǎn)T生產(chǎn)工人4700470507李云生產(chǎn)二部車間管理人員5700560508馮楠生產(chǎn)二部生產(chǎn)工人5350400509王東生產(chǎn)二部生產(chǎn)工人550045031日，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中計(jì)提本月折舊，生成記賬憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)。31日，計(jì)算分配本月制造費(fèi)用（利用已設(shè)置好的自定義轉(zhuǎn)賬憑證模板，生成分配制造費(fèi)用的憑證）（摘要：分配制造費(fèi)用）。31日，本月產(chǎn)品全部完工入庫(kù)，在總賬系統(tǒng)中編制1張記賬憑證（摘要：結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本）。產(chǎn)品成本計(jì)算單、\校本項(xiàng)目廣■品看前直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)完工數(shù)量甲產(chǎn)品56020110001080077S2038.91乙產(chǎn)品2534012000720044540445.40合計(jì)813602300018000122360484.3131日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品成本，在總賬系統(tǒng)中編制記賬憑證1張（摘要：結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本）。銷售成本計(jì)算表期間：2。14年01月 金額單位：元產(chǎn)品數(shù)量（噸）單位成本金額甲產(chǎn)品902000.00180000.00乙產(chǎn)品15。100.0015000.00合計(jì)240195000.0031日，運(yùn)用月末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，分別生成結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用支出類賬戶至“本年利潤(rùn)”的2張記賬憑證。在工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)中完成月末對(duì)賬與結(jié)賬工作。會(huì)計(jì)崗位實(shí)務(wù)操作（第三套，共三套）一、企業(yè)基本信息山東帝豪有限責(zé)任公司是一家小型制造業(yè)企業(yè)，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息化。企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：執(zhí)行2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；賬套啟用時(shí)間：2014年1月1日該企業(yè)材料采用實(shí)際成本核算，發(fā)出存貨計(jì)價(jià)采用先進(jìn)先出法。二、操作員及權(quán)限賬套主管:劉楠編號(hào):201會(huì)計(jì)：張靚編號(hào)賬套主管:劉楠編號(hào):201會(huì)計(jì)：張靚編號(hào):202處理出納：李月編號(hào):203密碼：1密碼:2密碼:3權(quán)限:總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付，負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)權(quán)限:總賬、現(xiàn)金管理，負(fù)責(zé)出納簽字三、要求請(qǐng)以該公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員的身份在已有賬套基礎(chǔ)上完成1月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)操作。憑證中“摘要”請(qǐng)按題目要求錄入。1.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：采購(gòu)材料）NC32220222開票日期2014年01月02日名 稱：山東帝彖啟限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào):370701345628976地址、電話：濰坊市勝利東街3456號(hào)口S36-無(wú)口無(wú)0口開戶行及賬號(hào)：工商銀行奎文支行53695525689密碼區(qū)孑物或應(yīng)稅勞期名稱規(guī)格型號(hào)單位頻里單價(jià)金翻稅率稅額殂料□屯40480.0019200.0017%3264.00含計(jì)￥19200.00室264.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）③式方貳仟肆佰陸拾肆元整（小寫）至2464.00名 稱：北京高盛股份公司蓄地址、電話：北京市中關(guān)村大街1號(hào)010-8635^783開戶行及賬號(hào)：工行北京分行1口54和鴕199注盛康（#110108534875346端第一聯(lián)-囂震購(gòu)貨方顯能收款人：劉芳復(fù)核：李麗開票大：付圓圖供貨單立；北京高盛限月公司生草編目：32220222材料類別材料編號(hào)材料名稱材料版格計(jì)里單位顏垣原料A諭噸40W/游2014年1月似日咕?！龊?102三部Hi管:錢強(qiáng)復(fù)接：曲靚收料:法強(qiáng)中國(guó)工商銀行電匯憑證〔回單）NO.20145388二"口期 "iii-j三1月-n：Li伊_下去心有晅不壬￡司收I全稱北京高盛就用公司蹤號(hào)53695525635n-,目10&439S2199匯出地點(diǎn)d.T 忑理勺 布，皂名北虧 4百匯出行名稱二園二百北力至元五仃匯入行名稱工行北京分行金簾"二？貳萬(wàn)貳懺肆值陸拾肆兀也1KT］￥ \ f仁千-E-元￥2246400yPLU-LIE］鍥仃眼bJ七配立巧r、呼熊分行塞京支yVV 匯出斤3克支付雷眄附加怡息-用一；五核：熊" 匯krr2.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：購(gòu)買辦公及清潔用品）N0■:?「■：?小五工三M口依款、三妙N0■:?「■：?小五工三M口依款、三妙JTSA：陳思組］1客戶名稱L」茄帝若有限責(zé)任公司稅務(wù)登記代碼第品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金卻百十元角分也無(wú)取前把10-0065.SCD656Q0_泮就一與佰一 指 陸元奉月軍分656Q0單位屋夏薪賽底聿或左案專用硼開戶年行交通銀行密城支行結(jié)算方式銀行口現(xiàn)金廠隆號(hào)23:65=4115:電話開聚亶力國(guó)才開黑人1HEIE 收款人._r開票日期I臺(tái)二；年N0IflJ-l"-：：IH中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根0001368'：■,II',1；2014'|1li4

門人：普坊百貨大樓股份不

司B；￥1055.00二川邇購(gòu)買復(fù)印紙及拖把單位主竹王子豪會(huì)計(jì)劉楠.材料出庫(kù)單（會(huì)計(jì)記賬聯(lián)） NO：0102領(lǐng)料部門：企管辦2014年。1月04日領(lǐng)料部門：企管辦也料名稱及規(guī)格計(jì)量單位請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量備注包2020保管員：壬倍經(jīng)手人：潴強(qiáng)

保管員：壬倍量贊厘及規(guī)格計(jì)量單位請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量備注窗把55生產(chǎn)TP快菊把q_■ ?生產(chǎn)二部領(lǐng)料部門：生產(chǎn)部2014年01月。4日經(jīng)手人：造糕保管員：委惦材料出庫(kù)單（會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）材料出庫(kù)單（會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）NO:01033.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：收到濟(jì)南新世界有限公司前欠貨款）銀行進(jìn)賬單（盛）1箱20U0222銀行進(jìn)賬單（盛）1箱20U02222L14年］后JH4.在總賬系統(tǒng)中詢1張記賬憑證（端要:翰預(yù)借差旅費(fèi)）4.在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：王浩預(yù)借差旅費(fèi)）差施耨錯(cuò)款單胤14年QL月。&日 N0.01-2,卻門箱號(hào)部借款人王浩借款金額金額K大寫》.人民幣虔行回簽 尸、一 ：￥3000.00借款事由出品借薪 噫a7領(lǐng)導(dǎo)由批王子豪財(cái)務(wù)主管.劉福.1王海

借款事由出差借款領(lǐng)導(dǎo)畝批王子豪財(cái)務(wù)主管則特W<±.中國(guó)匚商銀行現(xiàn)金支票存留0002231附加f；證.■：：'；!叫2014 14S般武人:王浩陸^3000.00：i差旅費(fèi)借款f'l!'壬子衰；:汁劉楠增值稅專用彩票在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：銷售產(chǎn)品，貨款未收）增值稅專用彩票N坦5262026S開票日期2014年。1月12日名 稱：綱稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：開戶行及賬號(hào)：濰坊環(huán)球有限公司370701345627649瞌坊市勝利西街2而號(hào)0536-8258STT工行奎立支行61085892349密碼區(qū)網(wǎng)貨物或應(yīng)稅勞翁名稱規(guī)格型號(hào)單位演里單價(jià)金額稅率稅顏甲產(chǎn)品噸1203Lii：ii：i.00360LILILI.LILI17%612i：ii：i.i：ii：iZi產(chǎn)品噸100200.0020000.0017%3400.00含計(jì)^380000.00S64600.00價(jià)稅合計(jì)（大寫》宓肆拾肆萬(wàn)肆仟陸佰元整（小寫）￥444600.00名 稱：山東帝豪有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：37070L34562S976管地址I電話：濰坊市勝利東街羽56號(hào)口53匕的口前口口開戶行及賬號(hào)：工商銀行奎宜支行536955256S9主收款人復(fù)核二李月開票人：王浩空募得限責(zé)臺(tái)、

^370701345620976 0在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：生產(chǎn)領(lǐng)用材料）材料出庫(kù)單（會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）口.七口口-口單位數(shù)量單價(jià)金額用途、噸3044513350甲產(chǎn)品20100020000甲產(chǎn)品領(lǐng)料部門：生產(chǎn)一部（甲產(chǎn)品）2014年1月2X日 Mo.201401063經(jīng)手人；壬浩保管員；強(qiáng)穆材料出庫(kù)單〔會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）數(shù)量單價(jià)金額用途64452670乙產(chǎn)品的料7g10100010000乙產(chǎn)品兼魁部門：生產(chǎn)二部（乙產(chǎn)品）2014年1月瑞日 No.201401069經(jīng)手人,：呈端保管員：藏強(qiáng)31日，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中計(jì)提本月折舊，生成記賬憑證，并傳遞到總賬子系統(tǒng)。31日，車間一臺(tái)機(jī)床報(bào)廢，卡片編號(hào)00009,原值45000元，已計(jì)提折舊17640元。在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中進(jìn)行資產(chǎn)減少的處理，自動(dòng)生成憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)。31日，在工資管理系統(tǒng)錄入工資數(shù)據(jù)，計(jì)算工資，生成1張分配工資的記賬憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)。人員編號(hào)姓名部門人員類別基本工資獎(jiǎng)勵(lì)工資101王子豪企管辦管理人員5500550102潘強(qiáng)企管辦管理人員3500350201劉楠財(cái)務(wù)部管理人員4500450202張靚財(cái)務(wù)部管理人員4000400203李月財(cái)務(wù)部管理人員3500350301錢強(qiáng)采購(gòu)部管理人員4600460401王浩銷售部經(jīng)營(yíng)人員4200420501杜康生產(chǎn)一部車間管理人員4S00480502周興生產(chǎn)一部生產(chǎn)-L人5200520503李強(qiáng)生產(chǎn)TP生產(chǎn)-L人4600460507李云生產(chǎn)二部車間管理人員5200520508馮楠生產(chǎn)二部生產(chǎn)-L人4900490509王東生產(chǎn)二部生產(chǎn)-L人.4&00460

31日，以銀行存款發(fā)放上月工資，在總賬系統(tǒng)中填制1張記賬憑證（摘要：發(fā)放工資）工資發(fā)放匯總表期間：2014年1月應(yīng)付工資總額代扣社會(huì)保險(xiǎn)代扣個(gè)人所得稅實(shí)681605452.8657.0162050.19宙核：劉楠 制表：李月備注：上年12月份繳納社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)，代扣個(gè)人承擔(dān)部分已計(jì)入“其他應(yīng)收款”；代扣個(gè)人所得稅計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交個(gè)人所得稅”31日，計(jì)算分配本月制造費(fèi)用（利用已設(shè)置好的自定義轉(zhuǎn)賬憑證模板，生成分配制造費(fèi)用的憑證）（摘要：分配制造費(fèi)用）。31日，本月產(chǎn)品全部完工入庫(kù)，在總賬系統(tǒng)