ERP財(cái)務(wù)管理流程分析創(chuàng)業(yè)大賽

ERP案例學(xué)習(xí)ERP中銷售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖部分下面開始我們的ERP案例學(xué)習(xí)，這是一家新成立公司，公司新成立，下面的一些流程圖和分析文字是我制作的，財(cái)務(wù)的朋友也可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖對(duì)你們的企業(yè)內(nèi)部控制情況做個(gè)分析。更多的優(yōu)秀案例在我站點(diǎn)中。下面的這一小段主要是談?wù)劊篍RP中銷售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用流程。ERP財(cái)務(wù)部門工作流程編號(hào)：PR-GL-023業(yè)務(wù)編號(hào)GL-001業(yè)務(wù)名稱財(cái)務(wù)部門工作流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述各制單崗位依據(jù)取得的審核無(wú)誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機(jī)制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無(wú)誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程具體工作流程財(cái)務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報(bào)表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局填制憑證收集審核無(wú)誤的原原始憑證打印并粘貼成機(jī)制憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬填制憑證收集審核無(wú)誤的原原始憑證打印并粘貼成機(jī)制憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬出納簽字記賬審核或成批審核手工審核機(jī)制憑證出納簽字記賬審核或成批審核手工審核機(jī)制憑證結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報(bào)表重算表頁(yè)打開報(bào)表生成報(bào)表重算表頁(yè)打開報(bào)表上報(bào)相關(guān)報(bào)表上報(bào)相關(guān)報(bào)表具體描述 1.財(cái)務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無(wú)誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計(jì)算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先記賬。2、 將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。3、 審核崗位對(duì)制單崗位傳遞來(lái)的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。4、 出納根據(jù)制單崗位傳遞來(lái)的憑證進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、 記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來(lái)的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、 系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFO】模塊中生成各自報(bào)表。7、 財(cái)務(wù)主管確認(rèn)本月業(yè)務(wù)均得到處理之后，并確認(rèn)其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。注意：1、 上述流程均可逆向操作?？梢圆樵儼从涃~憑證的查詢賬簿。業(yè)務(wù)編號(hào)SA-002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無(wú)論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售部銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票申請(qǐng)（辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運(yùn)部銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認(rèn)批號(hào)批次）增加、審核庫(kù)管庫(kù)存管理模塊中生成銷售出庫(kù)單并審核確認(rèn)增加、審核材料成本會(huì)計(jì)存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來(lái)核算審核、核銷、制單相關(guān)部門或崗位客戶銷售部配運(yùn)部庫(kù)管材料成本會(huì)計(jì)/往來(lái)會(huì)計(jì)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。收貨合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。收貨催收貨款現(xiàn)結(jié)催收貨款現(xiàn)結(jié)審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成提貨通知單審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成提貨通知單參照發(fā)貨單生在銷售出庫(kù)單應(yīng)收賬款審核出庫(kù)參照發(fā)貨單生在銷售出庫(kù)單應(yīng)收賬款審核出庫(kù)復(fù)核收款單制單生成銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本復(fù)核收款單制單生成銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本流程描述銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部相關(guān)人員依據(jù)簽審?fù)戤叺氖止さ匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。配運(yùn)部根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)有情況，在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售提貨單，并注明提貨的批次（見表：PR-SA-03）；財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)根據(jù)銷售辦事處上報(bào)的開票申請(qǐng)單和客戶開票需求,查詢銷售提貨單審核狀態(tài)，對(duì)已審核的銷售提貨單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售提貨單生成銷售開票通知單（專用發(fā)票或普通發(fā)票）（見表：PR-SA-04）,進(jìn)行復(fù)核處理；財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來(lái)；配運(yùn)部根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單傳遞給配送人員，配運(yùn)人員同庫(kù)管員一同到倉(cāng)庫(kù)辦理實(shí)物出庫(kù)填制銷售出庫(kù)單，庫(kù)房記賬人員根據(jù)將銷售出庫(kù)單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫(kù)房保管人員、庫(kù)房留存、材料成本會(huì)計(jì)）進(jìn)行打印留存，在【庫(kù)存管理】模塊對(duì)銷售出庫(kù)單進(jìn)行審核，材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)銷售出庫(kù)單對(duì)應(yīng)發(fā)票進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫(kù)成本，材料成本會(huì)計(jì)進(jìn)行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點(diǎn)：銷售發(fā)貨情況：產(chǎn)品發(fā)貨：由銷售部與客戶簽定合同，并審查該客戶有無(wú)資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí)行表移交到配運(yùn)部，配運(yùn)部長(zhǎng)審核批準(zhǔn)交運(yùn)務(wù)主管根據(jù)客戶的要貨情況積極備貨，確定發(fā)貨批次批號(hào)在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售部傳來(lái)的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產(chǎn)品配運(yùn)部主管留存；第二聯(lián)計(jì)劃財(cái)務(wù)部存確認(rèn)提貨；第三聯(lián)庫(kù)管員存作配運(yùn)部提貨依據(jù)；第四聯(lián)省級(jí)辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返回計(jì)劃財(cái)務(wù)部存；第六聯(lián)客戶單位存。配運(yùn)部長(zhǎng)依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后在提貨單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售提貨單進(jìn)行審核。在填制提貨單時(shí)，需要在銷售提貨單的表休錄入時(shí)錄入藥品批號(hào)。重點(diǎn)提示：eq\o\ac(○,1)銷售部不進(jìn)行發(fā)票管理和收款結(jié)算，所有的發(fā)票無(wú)論是否收款，都由財(cái)務(wù)部門直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財(cái)務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財(cái)務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。eq\o\ac(○,2)對(duì)于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部也需要在【銷售管理】模塊中做開票處理ERP普通銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)票復(fù)核借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本發(fā)票貸：庫(kù)存商品（1）賒銷：銷售開票銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核借：應(yīng)收賬款---xx客戶發(fā)票應(yīng)收賬款進(jìn)行審核貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---二級(jí)科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)（2）現(xiàn)結(jié)：銷售發(fā)票銷售發(fā)票復(fù)核并現(xiàn)結(jié)處理借：現(xiàn)金（銀行存款）發(fā)票應(yīng)收賬款進(jìn)行審核貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---二級(jí)科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)ERP分期收款銷售業(yè)務(wù)：編號(hào)：PR-SA-003業(yè)務(wù)編號(hào)SA-003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對(duì)于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進(jìn)行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售部銷售訂單錄入、開票申請(qǐng)通知（省級(jí)辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運(yùn)部發(fā)貨單錄入增加、審核庫(kù)房、配運(yùn)部生成銷售出庫(kù)并審核確認(rèn)錄入、審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財(cái)務(wù)往來(lái)計(jì)收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位客戶銷售部配運(yùn)部庫(kù)管財(cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。收貨合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。收貨開票申請(qǐng)開票申請(qǐng)審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成提貨單審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成提貨單審核銷售出庫(kù)單銷售出庫(kù)單審核銷售出庫(kù)單銷售出庫(kù)單列收入賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本發(fā)出商品賬列收入賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本發(fā)出商品賬描述銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)分期收款銷售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理?？蛻舾鶕?jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售發(fā)票并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)復(fù)核后的銷售發(fā)票，在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售發(fā)票進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來(lái)賬款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊根據(jù)財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)開具的分期收款銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷售成本。ERP操作要點(diǎn)：重點(diǎn)提示：eq\o\ac(○,1)分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”eq\o\ac(○,2)對(duì)于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程。eq\o\ac(○,3)分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。ERP分期收款銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單銷售發(fā)貨分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行借：發(fā)出商品分期收款發(fā)貨單記賬，將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。貸：庫(kù)存商品銷售開票銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核，借：應(yīng)收賬款---xx客戶分期收款開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---二級(jí)科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)成本在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---二級(jí)科目款發(fā)票進(jìn)行記賬貸：發(fā)出商品ERP銷售退貨業(yè)務(wù)：編號(hào)：PR-SA-05業(yè)務(wù)編號(hào)SA-005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售辦事處銷售部退貨申請(qǐng)審查退貨申請(qǐng)手工管理退貨申請(qǐng)配運(yùn)部退貨單退入審核增加、審核質(zhì)檢部檢驗(yàn)退回的貨物無(wú)需計(jì)算機(jī)操作庫(kù)房生成銷售出庫(kù)單（紅字）生成、審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行沖款往來(lái)核銷相關(guān)部門或崗位銷售部配運(yùn)部質(zhì)檢、配運(yùn)部庫(kù)房財(cái)務(wù)具體操作流程退貨申請(qǐng)(審查)銷售退貨退貨申請(qǐng)(審查)銷售退貨審核審核紅字銷售出庫(kù)紅字銷售出庫(kù)紅字銷售發(fā)票貨沖銷收入退貨成本紅字銷售發(fā)票貨沖銷收入退貨成本描述退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序，銷售辦事處提出退貨申請(qǐng),銷售部根據(jù)退貨申請(qǐng)執(zhí)行審核,只有審核通過方可響應(yīng)對(duì)方退貨要求。配運(yùn)部在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)配運(yùn)、財(cái)務(wù)、庫(kù)房），審批完成后，貨物退回公司后入待檢庫(kù)，庫(kù)管人員在【庫(kù)存管理】根據(jù)銷售退貨單生成銷售出庫(kù)單（紅字），由庫(kù)管對(duì)銷售退貨單進(jìn)行審核處理。質(zhì)檢部檢查貨物質(zhì)量并出具處理意見。如果是已開發(fā)票的退貨，財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理。財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊核算退貨成本。ERP操作要點(diǎn)：1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動(dòng)沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時(shí)參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【開票】—【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。對(duì)沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】—【業(yè)務(wù)】—【日常處理】—【轉(zhuǎn)帳】--【紅票對(duì)沖】財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對(duì)沖，自動(dòng)對(duì)沖開票后的退貨。退貨退票退款處理：開票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時(shí)，可以對(duì)紅字銷售普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。返利與換票業(yè)務(wù)退補(bǔ)業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫(kù)管理，即在添加銷售開票通知單時(shí)在表體“退補(bǔ)標(biāo)志”選擇“退補(bǔ)”處理。標(biāo)記為“退補(bǔ)”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會(huì)調(diào)整金額并不生成銷售出庫(kù)單。對(duì)于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。對(duì)于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。ERP銷售退貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售退回紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理借：應(yīng)收賬款---xx客戶紅字開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對(duì)紅字借：商品銷售成本退貨單退貨成本銷售發(fā)票進(jìn)行記賬貸：庫(kù)存商品ERP財(cái)務(wù)核算——應(yīng)收賬款核算流程業(yè)務(wù)流程銷售產(chǎn)品及勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款掛賬及核銷業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)出納客戶交款復(fù)核發(fā)票審核現(xiàn)結(jié)否開票客戶交款復(fù)核發(fā)票審核現(xiàn)結(jié)否開票 核銷應(yīng)收制單形成應(yīng)收錄入收款單制單生成憑證核銷應(yīng)收制單形成應(yīng)收錄入收款單制單生成憑證打印收款單打印收款單收款收款描述財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)根據(jù)客戶要求在【銷售管理】模塊中開具發(fā)票，確認(rèn)無(wú)誤后在【銷售管理】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行復(fù)核。財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊檢查銷售會(huì)計(jì)傳遞來(lái)的發(fā)票，進(jìn)行審核，生成應(yīng)收憑證。借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—xxxx產(chǎn)品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中錄入收款單，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)收賬款，生成核銷憑證。收款單進(jìn)行制單：核銷制單：借：銀行存款借：預(yù)收帳款貸：應(yīng)收賬款（預(yù)收帳款）貸：應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)收納員打印收款單，業(yè)務(wù)員或客戶進(jìn)行簽字確認(rèn)，出納出進(jìn)行入帳，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。ERP應(yīng)付帳款核算流程編號(hào)：PR-AP-022業(yè)務(wù)編號(hào)AP001業(yè)務(wù)名稱應(yīng)付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)出納付款申請(qǐng)錄入付款單打印付款單制單生成憑證否審核采購(gòu)發(fā)票現(xiàn)付形成應(yīng)付賬款核銷付款申請(qǐng)錄入付款單打印付款單制單生成憑證否審核采購(gòu)發(fā)票現(xiàn)付形成應(yīng)付賬款核銷 付款付款描述財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)收到供應(yīng)商開具的采購(gòu)發(fā)票后錄入到【采購(gòu)管理】模塊，如果對(duì)供應(yīng)商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對(duì)采購(gòu)發(fā)票做現(xiàn)付處理。財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)【采購(gòu)管理】模塊傳遞來(lái)的采購(gòu)發(fā)票，與手工收到的真實(shí)發(fā)票核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，在【應(yīng)付賬款】?jī)?nèi)對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行審核，生成相關(guān)憑證?，F(xiàn)付：借：物資采購(gòu)應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金）部分現(xiàn)付：借：物資采購(gòu)應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金）應(yīng)付賬款賒購(gòu)：借：物資采購(gòu)應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款供應(yīng)商催要賬款時(shí)，經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批（參見手工合同審批流程），到財(cái)務(wù)處支取款項(xiàng)，財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊中錄入付款單，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)付賬款，生成核銷應(yīng)付憑證。付款單憑證：借：應(yīng)付賬款（預(yù)付帳款）貸：銀行存款（現(xiàn)金）進(jìn)行核銷處理后，生成如下憑證：借：應(yīng)付賬款貸：預(yù)付賬款打印收款單到出納，出納開支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。采購(gòu)人員需注意，如果是新的供應(yīng)商，系統(tǒng)中沒有供應(yīng)商檔案的，需及時(shí)進(jìn)行添加。對(duì)不在供應(yīng)商檔案之列的，將不予付款。ERP項(xiàng)目售前需求調(diào)研提綱企業(yè)地址及郵編企業(yè)電話及傳真企業(yè)產(chǎn)品及主導(dǎo)產(chǎn)品型號(hào)企業(yè)產(chǎn)值及銷售額員工總?cè)藬?shù)組織結(jié)構(gòu)。畫出一個(gè)組織流程圖，列出各主要部門的人員，職責(zé)及部門經(jīng)理姓名企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍？企業(yè)的營(yíng)運(yùn)模式？目前企業(yè)微機(jī)軟、硬件基本情況畫出一張業(yè)務(wù)示意圖，標(biāo)明市場(chǎng)、銷售、生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)、庫(kù)房、制造、質(zhì)量、財(cái)務(wù)等關(guān)鍵部門的位置。關(guān)鍵的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀？基本需求及期望目標(biāo)？公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與管理制度文件？主要想解決哪些問題？現(xiàn)有的系統(tǒng)存在哪些不足？部門各業(yè)務(wù)具體流程《業(yè)務(wù)流程圖》所有單據(jù)、憑證及報(bào)表《業(yè)務(wù)表單》現(xiàn)有MIS系統(tǒng)相關(guān)文檔現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)拓樸圖及網(wǎng)絡(luò)、硬件、軟件配置情況財(cái)務(wù)部分（Financial）總帳管理（GeneralLedger）總體調(diào)研內(nèi)容：財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)及部門職責(zé)？人員分配情況？公司有幾套財(cái)務(wù)帳？之間關(guān)系如何？有無(wú)內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)？現(xiàn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)？相關(guān)財(cái)務(wù)制度？實(shí)際業(yè)務(wù)核算目前所使用的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)？憑證審批流程會(huì)計(jì)年度及結(jié)帳流程？應(yīng)付款管理（AccountPayable）總體調(diào)研內(nèi)容：相關(guān)應(yīng)付款管理制度和流程手冊(cè)？有無(wú)專門的應(yīng)付管理系統(tǒng)？如何和財(cái)務(wù)系統(tǒng)銜接？發(fā)票管理有沒有發(fā)票處理的政策與流程手冊(cè)？每月的發(fā)票大致數(shù)量？有無(wú)對(duì)發(fā)票進(jìn)行詳細(xì)管理？ 發(fā)票是否需要和采購(gòu)單/收貨單匹配。目前是如何處理的？運(yùn)費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用如何處理？發(fā)票的審批與入帳流程如何？月末貨物已到而發(fā)票未到如何處理？采用何種價(jià)格暫估？付款管理付款處理的政策與流程手冊(cè)？有無(wú)商業(yè)慣例中的付款條款對(duì)付款進(jìn)行計(jì)劃與折扣獲取？使用哪些支付方式，流程如何？對(duì)應(yīng)付余額是否進(jìn)行帳齡分析？帳齡如何分時(shí)段？報(bào)表有那些主要應(yīng)付報(bào)表？周期如何？應(yīng)收款管理(AccountReceivable)總體調(diào)研內(nèi)容相關(guān)應(yīng)收帳管理制度和流程手冊(cè)？有無(wú)專門的銷售管理系統(tǒng)？如何和財(cái)務(wù)系統(tǒng)銜接？供應(yīng)商管理供應(yīng)商的管理詳細(xì)程度、手段如何？供應(yīng)商有無(wú)分類？分類依據(jù)？.供應(yīng)商管理系統(tǒng)提供的信息？有無(wú)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)、報(bào)價(jià)管理？有無(wú)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核？指標(biāo)有那些？如何查詢供應(yīng)商的業(yè)務(wù)記錄并與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)帳？客戶管理客戶的大約數(shù)量？客戶的管理詳細(xì)程度及手段如何？客戶的信用檢查與控制制度如何？客戶的對(duì)帳、催款管理如何？客戶的價(jià)格及折扣管理如何？有沒有長(zhǎng)期大宗協(xié)議客戶現(xiàn)金管理（CashManagement）總體調(diào)研內(nèi)容相關(guān)資金管理制度及流程有無(wú)專門的資金管理系統(tǒng)？如何和財(cái)務(wù)系統(tǒng)銜接？現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)如何進(jìn)行銀行對(duì)帳？如何編制現(xiàn)金流量表？是否做現(xiàn)金預(yù)測(cè)方面的工作，如何做？如何制定公司付款計(jì)劃？報(bào)表資金管理方面的主要報(bào)表？業(yè)務(wù)部分(Distribution)銷售管理（OrderManagement）銷售組織結(jié)構(gòu)如何？如何評(píng)估銷售人員的業(yè)績(jī)？怎樣核算傭金？企業(yè)的銷售管理制度。有無(wú)完整的客戶信息管理？現(xiàn)有客戶信息的具體內(nèi)容？如：名稱、地址等?？蛻羲趪?guó)家或地區(qū)分布情況？主要客戶地區(qū)分布情況，是否將按地區(qū)分類？是否對(duì)客戶按照某種規(guī)則分類，如按行業(yè)分類？有無(wú)集團(tuán)客戶情況，即同一客戶是否有不同的發(fā)運(yùn)地址和發(fā)票寄送地址？銷售預(yù)測(cè)銷售預(yù)測(cè)的依據(jù)？銷售預(yù)測(cè)的方法？銷售合同銷售合同是如何形成的？目前有哪些種類？銷售合同是如何管理的？銷售訂單銷售人員是如何接收訂單的？如何進(jìn)行訂單的批準(zhǔn)、調(diào)整和取消？銷售發(fā)貨銷售網(wǎng)絡(luò)情況？銷售開銷貨單時(shí)，具體登錄哪些信息？發(fā)貨計(jì)劃如何制定？是否對(duì)要發(fā)貨的訂單作發(fā)貨啟運(yùn)計(jì)劃？計(jì)劃內(nèi)容是否包括：車輛、運(yùn)費(fèi)方法、車輛的體積、重量等?如何進(jìn)行發(fā)貨確認(rèn)？銷售退貨有無(wú)退貨？退貨流程如何？審批權(quán)限如何控制？如何處理未收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù)？如何處理收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù)？采購(gòu)（PurchaseOrder）公司目前對(duì)原料的采購(gòu)行為是否直接受生產(chǎn)部門物料需求的影響？公司目前對(duì)原料的采購(gòu)采取何種方式？按批量采購(gòu)按單一訂單需求采購(gòu)按最低庫(kù)存量采購(gòu)采購(gòu)組織結(jié)構(gòu)采購(gòu)人員構(gòu)成采購(gòu)崗位職責(zé)采購(gòu)流轉(zhuǎn)單據(jù)供應(yīng)商管理對(duì)于采購(gòu)，供應(yīng)商的確認(rèn)原則是什么？現(xiàn)行的供應(yīng)商認(rèn)證與管理工作是怎樣運(yùn)作的？采購(gòu)部負(fù)責(zé)哪些工作？是否進(jìn)行供應(yīng)商評(píng)估？若有，評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)如何？如：價(jià)格、質(zhì)量和服務(wù)等。有無(wú)完善的供應(yīng)商信息管理？現(xiàn)有供應(yīng)商信息的內(nèi)容？如名稱、地址等。采購(gòu)計(jì)劃生產(chǎn)的計(jì)劃內(nèi)需求和計(jì)劃外需求分別是如何生成請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的？請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的審批流程和權(quán)限是怎樣的？對(duì)于請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，是否建立了合理采購(gòu)批次或采購(gòu)量的管理方法？采購(gòu)庫(kù)存的控制由誰(shuí)負(fù)責(zé)？請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃是否存在調(diào)整的情況？它們的審批程序是怎樣的？采購(gòu)申請(qǐng)采購(gòu)申請(qǐng)的提交、變更和批準(zhǔn)怎樣處理？是否所有采購(gòu)都需首先提交采購(gòu)申請(qǐng)？采購(gòu)訂單采購(gòu)業(yè)務(wù)是否全部通過標(biāo)準(zhǔn)訂單的形式執(zhí)行？對(duì)固定（穩(wěn)定）供應(yīng)商，是否存在一攬子協(xié)議或框架性協(xié)議的方式？除了標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)訂單，還有幾種采購(gòu)定單？如合同、協(xié)議等。采購(gòu)訂單的審批流程是怎樣的？審批流程中各審批人的權(quán)限如何？金額限制帳戶限制采購(gòu)訂單生成后，是否存在調(diào)整的情況？如果存在，會(huì)有哪些情況？它們的處理、審批程序是怎樣的？有無(wú)對(duì)采購(gòu)合同執(zhí)行率的考核制度？采購(gòu)接收貨物運(yùn)抵倉(cāng)庫(kù)后，多久可以入庫(kù)？是否與采購(gòu)訂單核對(duì)？有誰(shuí)負(fù)責(zé)？是否知道倉(cāng)庫(kù)接收的這批貨物對(duì)應(yīng)哪一個(gè)采購(gòu)訂單、哪一個(gè)發(fā)貨通知？如何得知？是否進(jìn)行數(shù)量與質(zhì)量的驗(yàn)收？由誰(shuí)負(fù)責(zé)？質(zhì)檢入庫(kù)流程是怎樣的？不合格物料如何處理？如果運(yùn)抵的貨物多于訂購(gòu)數(shù)量的情況？是否仍舊入庫(kù)？處理流程是怎樣的？如果運(yùn)抵的貨物數(shù)量少于或質(zhì)量低于訂購(gòu)要求，處理流程