浙江永強(qiáng)公司2021年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

浙江永強(qiáng)公司2021年1前言 (一)、公司利潤(rùn)總額分析 3(二)、主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 3(三)、利潤(rùn)真實(shí)性判斷 4(四)、利潤(rùn)總結(jié)分析 4 (一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 6(三)、管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 6(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)判 6 (一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 7(二)、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8(三)、資產(chǎn)增減變化 (四)、總資產(chǎn)增減變化原因 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 (二)、流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 (四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (二)、流動(dòng)比率 (四)、短期償債能力變化情況 (五)、短期付息能力 (六)、長(zhǎng)期付息能力 (七)、負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性 (一)、盈利能力基本情況 (二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 (三)、對(duì)外投資盈利能力 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況 (六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 (七)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 (八)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 (九)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化情況 (十)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 (三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 23(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (七)、現(xiàn)金周期 (八)、營(yíng)業(yè)周期 23 (十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (二)、挖潛發(fā)展能力 27 (二)、營(yíng)運(yùn)資本變化情況 (三)、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營(yíng)運(yùn)資金需求的變化 29 30 (一)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) (二)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (三)、現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) (六)、自由現(xiàn)金流量分析 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 聲明 1萬元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了64.51%。2021年凈利潤(rùn)為12,249.56萬元，與2020大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了97.04%。2021年銷售費(fèi)用為37,713.20萬元，與2020年的元，與2020年的22,785.89萬元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了42.49%。2021年財(cái)務(wù)費(fèi)幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了29.55%。2021年流動(dòng)資產(chǎn)為712,047.54萬元，與2020年的公司2021年流動(dòng)比率為1.2217,與2020年的1.465相比有較大幅度下降，下降了0.2433。2021年速動(dòng)比率為0.787,與2020年的0.9542相比有較大幅度2公司2021年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為1.81%,與2020年的13.07%相比大幅下降，下為330.1515天，2021年比2020年縮短60.4857天。2021年?duì)I業(yè)周期為181.93公司2021年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)17,569.36萬元，投資現(xiàn)金凈流量為公司資產(chǎn)凈利率為1.46%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、浙江永強(qiáng)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-78.724營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)補(bǔ)貼收入0000應(yīng)收賬款，占銷售收入的11.53%,表明在公司當(dāng)期的銷售收入中，應(yīng)收賬款占5二、浙江永強(qiáng)公司成本費(fèi)用分析額的5.01%;管理費(fèi)用為32,468.39萬元，占成本總額的4.31%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用-1.73主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加其他00006比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了42.49%。2021年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為3.98%,浙江永強(qiáng)2021年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)16,686.65萬元，與2020年的負(fù)7,149.45萬7三、浙江永強(qiáng)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的33.18%,說數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)9流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)0貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、浙江永強(qiáng)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析浙江永強(qiáng)2021年負(fù)債總額為587,354.47萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為358,885.57萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為62.07%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)0其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動(dòng)負(fù)債數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債-34.14其他負(fù)債數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積-0.11未分配利潤(rùn)五、浙江永強(qiáng)公司償債能力分析為1.2217,與2020年的1.465相比有較大幅度下降，下降了0.2433。2021年流負(fù)債為582,835.43萬元，與2020年的336,071.06萬元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對(duì)措施。其中2021年速動(dòng)比率為0.787,與2020年的幅度下降的主要原因是：2021年速動(dòng)資產(chǎn)為458,673.21萬元，與2020年的流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率六、浙江永強(qiáng)公司盈利能力分析浙江永強(qiáng)2021年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為1.81%,資產(chǎn)報(bào)酬率為-0.3%,凈資產(chǎn)收益率為3.28%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為1.88%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為2019-2021年浙江永強(qiáng)公司盈利能力指標(biāo)表(%)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率-100浙江永強(qiáng)2021年經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率為1.71%,與2020年的10.16%相比大2021年凈資產(chǎn)收益率為3.28%,與2020年的13.69%相比大幅下降，下降了2021年凈資產(chǎn)收益率比2020年下降的主要原因是：2021年凈利潤(rùn)為2021年資產(chǎn)報(bào)酬率為-0.3%,與2020年的8.38%相比大幅下降，下降了8.682021年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為1.88%,與2020年的16.08%相比大幅下降，下降了14.2個(gè)百分比。2021年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為26.44%,與2020年的114.66%2021年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2020年下降的主要原因是：2021年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為七、浙江永強(qiáng)公司營(yíng)運(yùn)能力分析浙江永強(qiáng)2021年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為78.628浙江永強(qiáng)2021年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為57.8909天，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期浙江永強(qiáng)2021年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為269.6658天，2020年為330.1515天，2021年比2020年縮短60.4857天。2021年?duì)I業(yè)收入為815,080.96萬元與2020年的495,463.47萬元相比大幅增長(zhǎng)，(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)2019-2021年浙江永強(qiáng)公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了64.51%。浙江永強(qiáng)2021年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為35.5884天，2020年為60.8686天，八、浙江永強(qiáng)公司發(fā)展能力分析九、浙江永強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析數(shù)值(萬萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬萬元)增長(zhǎng)率(%)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債-34.14固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資營(yíng)運(yùn)資金需求為102,070.73萬元十、浙江永強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)-0.18-120.17十一、浙江永強(qiáng)公司現(xiàn)金流量分析數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還0000收回投資取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入項(xiàng)目名稱2020年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)現(xiàn)金凈流量0000經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量-11156.13-1695.12籌資現(xiàn)金凈流量-34659.7現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)能力，需要依靠"輸血"來維持。2021年銷售現(xiàn)金收益率為-2.16%,與2020年的所下降。2021年資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率為0%,與2020年的0%相比變化不大。銷售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬