商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件

第六章商業(yè)銀行第六章商業(yè)銀行1學(xué)習(xí)目的:對(duì)商業(yè)銀行有一定程度的了解,知曉商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)以及表外業(yè)務(wù),以及一些商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的知識(shí)學(xué)習(xí)重點(diǎn)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)2.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則3.存款貨幣創(chuàng)造過(guò)程武以理工大學(xué)出反社學(xué)習(xí)目的:2第六章商業(yè)銀行●現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展●商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)●商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)●商業(yè)銀行的存款貨幣創(chuàng)造●商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理武以理工大學(xué)出反社第六章商業(yè)銀行3第一節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展●從最初意義上講,商業(yè)銀行主要是通過(guò)接受活期存款來(lái)為工商企業(yè)和其它客戶(hù)提供短期貸款,并從事短期投資的金融機(jī)構(gòu)、現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)1.業(yè)務(wù)全能化成為國(guó)際銀行的發(fā)展潮流2.商業(yè)銀行金融創(chuàng)新不斷3.商業(yè)銀行的國(guó)際化和全球化發(fā)展4.銀行規(guī)模不斷增大第一節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展4第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)是銀行所擁有的財(cái)產(chǎn),即銀行對(duì)外部實(shí)體如個(gè)人、公司、政府的求償權(quán)。銀行的負(fù)債是銀行所欠的財(cái)產(chǎn),即外部實(shí)體對(duì)銀行的求償權(quán)。資產(chǎn)與負(fù)債的凈值就是資本,或稱(chēng)為所有者權(quán)益,是所有者對(duì)銀行資產(chǎn)的凈求償權(quán)表6-1就是中國(guó)工商銀行2019年的一張資產(chǎn)負(fù)債表三者之間的關(guān)系可以用簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)恒等式表示:資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)5表61中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表(200年)億元返回資負(fù)債現(xiàn)金280.55存款40568.98存放央行款項(xiàng)4114.70同業(yè)存款2424.34存放同業(yè)同業(yè)拆放299.50166.45借入款項(xiàng)16.46拆放同業(yè)995.32匯出匯款464.63貸款29578.37應(yīng)付款項(xiàng)減呆帳準(zhǔn)備金126.98其它負(fù)債706.33應(yīng)收款項(xiàng)740.62負(fù)債合計(jì)投資992890實(shí)收資本1607.30資本公積12.8減不良資產(chǎn)處置盈余公積147.68損失專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備108.50未分配利潤(rùn)10.75固定資產(chǎn)凈值695.08所有者權(quán)益合計(jì)177855在建工程101.03負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)其它資產(chǎn)47342.36976.82總計(jì)47342.36表61中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表(200年)億元返回6商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)存款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù),是銀行資金來(lái)源的重要部分,存款屬于被動(dòng)型負(fù)債一)銀行的存款1.交易存款也稱(chēng)為支票存款賬戶(hù)1)活期存款2)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)(3)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù)(4)貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)72.儲(chǔ)蓄存款●是公眾為了將來(lái)的消費(fèi),將當(dāng)前暫時(shí)不用的收入積蓄起來(lái)而形成的存款?！駜?chǔ)蓄存款賬戶(hù)計(jì)算和支付利息,但不能使用支票?！駜?chǔ)蓄存款也有活期和定期之分●在我國(guó),儲(chǔ)蓄存款專(zhuān)指居民個(gè)人在銀行的存款,政府機(jī)關(guān)、企業(yè)單位的所有存款都不能稱(chēng)之為儲(chǔ)蓄存款,公款私存則被視為違法現(xiàn)象2.儲(chǔ)蓄存款83.定期存款●定期存款是客戶(hù)和銀行預(yù)先約定期限的存款,定期存款提前支取不計(jì)利息或扣減罰息簽握緣期在蔽年爹邂和創(chuàng)新,可轉(zhuǎn)讓大額定期存單就是最典型的代表●可轉(zhuǎn)讓定期存單是按照某一固定期限和一定利率存入銀行的資金憑證,最大的特點(diǎn)是可以在流通市場(chǎng)上轉(zhuǎn)計(jì),這使得大額存單同時(shí)具備益性和流動(dòng)性的優(yōu)點(diǎn),成為貨幣市場(chǎng)投資者喜愛(ài)的投資品種,3.定期存款9(二)借款借款屬于商業(yè)銀行的主動(dòng)性負(fù)債1.短期借款短期借款是指期限在一年以?xún)?nèi)的借款:(1)銀行同業(yè)拆借(2)向中央銀行借款(3)回購(gòu)協(xié)議(4)歐洲貨幣市場(chǎng)借款2.長(zhǎng)期借款是指償還期限在一年以上的借款。商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款主要采取發(fā)行金融債券的形式。(二)借款10商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件11商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件12商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件13商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件14商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件15商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件16商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件17商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件18商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件19商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件20商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件21商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件22商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件23商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件24商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件25商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件26商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件27商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件28商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件29商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)課件30商業(yè)銀行的