天隆公司核算管理制度

----------------------------精品word文檔值得下載值得擁有--------------------------------------------------------------------------精品word文檔值得下載值得擁有---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------庫爾勒天隆石油工程技術(shù)服務(wù)有限庫爾勒天隆石油工程技術(shù)服務(wù)有限公司管理程序文件CBA02010/05/版本修改狀態(tài)日期變更理由變更內(nèi)容編制審核批準(zhǔn)發(fā)行部門簽名綜合管理部日期1.目的與原則1.1目的為加快報(bào)銷和結(jié)算速度，規(guī)范核算流程，提高核算資料質(zhì)量，明確工作責(zé)任，制定本規(guī)定。1.2原則實(shí)事求是、準(zhǔn)確、迅速2.適用范圍本制度適用于庫爾勒天隆石油工程技術(shù)服務(wù)有限公司各部門。3.職責(zé)3.1核算管理制度由綜合管理部負(fù)責(zé)起草制定，總經(jīng)理批準(zhǔn)發(fā)行使用。制度的保管、修訂與廢止由綜合管理部負(fù)責(zé)。3.2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)票據(jù)及報(bào)銷進(jìn)行審核。4.核算管理制度內(nèi)容4.1時(shí)間要求4.1.1每周五定為報(bào)銷單據(jù)和業(yè)務(wù)票據(jù)整理時(shí)間，各崗位本周發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)在本周五14：00前整理完并交給會(huì)計(jì)。4.1.2每周五下午為財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間，本周發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在本周完成帳務(wù)處理。4.1.3本周發(fā)生的對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)必須在本周辦理完和結(jié)算手續(xù)，不得拖延。4.2費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定4.2.1報(bào)銷人必須在星期五14：00之前，按規(guī)定的要求填寫《零星費(fèi)用報(bào)銷匯總單》等單據(jù)，經(jīng)審核人審核簽字后交會(huì)計(jì)。4.2.2在不增加取得成本的情況下，盡可能取得增值稅普通發(fā)票或商業(yè)普通發(fā)票，如取得收據(jù)要蓋章。4.3原材料、工具、配件采購規(guī)定4.3.1本著“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”的原則，任何購進(jìn)貨物都應(yīng)及時(shí)取得相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)，在本地購貨的要即刻取得，在外地購貨的，要及時(shí)索要。4.3.2發(fā)票和收據(jù)填開要齊全、規(guī)范、正確、清晰，簽章齊全。4.3.3用支票支付的，收款人在支票上簽字和蓋章；用現(xiàn)金支付的，收款人要出具現(xiàn)金收款收據(jù)（或證明）。4.3.4登記日期填寫原則是同時(shí)滿足如下條件：本月內(nèi)、生產(chǎn)出庫日期之前、發(fā)票日期之前或當(dāng)日、發(fā)票日期之后三日內(nèi)（外地發(fā)票）。4.4銷售結(jié)算規(guī)定4.4.1開完銷售發(fā)票后，按規(guī)定的要求填寫《銷售結(jié)算分析表》和《設(shè)備出庫單》，連同發(fā)票等其它票據(jù)一起整理后交會(huì)計(jì)。4.4.2按購貨單位，每批次填寫一份《銷售結(jié)算分析表》，價(jià)格按銷售價(jià)格填寫。4.4.3按購貨單位，每批次填寫一份《設(shè)備出庫單》，價(jià)格按商品成本價(jià)格填寫。4.5經(jīng)辦及審核注意事項(xiàng)4.5.1經(jīng)辦人本著認(rèn)真負(fù)責(zé)態(tài)度，按時(shí)間要求和相關(guān)規(guī)定完成本職工作，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無差錯(cuò)。4.5.2經(jīng)辦人本著誠實(shí)守信原則，如實(shí)辦理報(bào)銷和結(jié)算手續(xù)，不得虛報(bào)、謊報(bào)。4.5.3審核人要認(rèn)真負(fù)責(zé)把關(guān)，仔細(xì)審核每份票據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。重點(diǎn)審核如下事項(xiàng)：（1）業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否真實(shí)；（2）業(yè)務(wù)發(fā)生前是否有審批；（3）發(fā)票或收據(jù)是否真實(shí)、有效（是否正規(guī)發(fā)票，是否蓋章，發(fā)票要素填寫是否齊全）（4）品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量是否與所收到的貨物一