公司物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理制度

共共6頁(yè)第#頁(yè)物資名稱、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、總金額等，采購(gòu)部門(mén)按照管理權(quán)限逐級(jí)送審、簽字，經(jīng)批準(zhǔn)后方能對(duì)外簽訂合同。4.3合同正本其中一份應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)保留。五、采購(gòu)物資入庫(kù)及出庫(kù)管理5。1物資到場(chǎng)后必須由采購(gòu)部門(mén)組織相關(guān)使用部門(mén)進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收,合格后方可入庫(kù)。5.2對(duì)不合格物資，采購(gòu)部門(mén)必須與供貨商進(jìn)行協(xié)商，采取退貨、換貨或索賠措施。5。3對(duì)收存入庫(kù)物資進(jìn)行核算、清點(diǎn)后，由倉(cāng)庫(kù)管理員出具入庫(kù)或收料單。入庫(kù)單或收料單一式三聯(lián),倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)作為登記倉(cāng)庫(kù)帳用、交采購(gòu)人員或送貨人員一聯(lián)作為采購(gòu)或供貨部門(mén)請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)憑證、交財(cái)務(wù)一聯(lián)作為付款記帳用。5.4循環(huán)使用物資入庫(kù)填寫(xiě)入庫(kù)單，消耗性使用物資入庫(kù)填寫(xiě)收料單.5。5循環(huán)使用物資出庫(kù)填寫(xiě)出庫(kù)單，消耗性使用物資入庫(kù)填寫(xiě)領(lǐng)料單。5。6物料出庫(kù)必須要有出庫(kù)單或領(lǐng)料單,出庫(kù)單或領(lǐng)料單由領(lǐng)用人填寫(xiě)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理復(fù)核，倉(cāng)庫(kù)核量，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，所有字簽完以后交由倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨.5.7出庫(kù)單或領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用部門(mén)自己留存一聯(lián)作為部門(mén)留底，供領(lǐng)雙方在確認(rèn)出庫(kù)物料的品種、規(guī)格、數(shù)量和質(zhì)量后把余下二聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)，一聯(lián)作為倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)記賬用，另一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)交財(cái)務(wù)作為倉(cāng)庫(kù)出料發(fā)貨憑證用.5.8領(lǐng)料人于物料出庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，未及時(shí)當(dāng)場(chǎng)處理的，則該物料視為合格.5。9以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新；5。10對(duì)于各部門(mén)領(lǐng)用的各種工具、辦公用具、設(shè)備，倉(cāng)庫(kù)均要做“各部門(mén)在用工具、辦公用具、設(shè)備臺(tái)賬"，記錄各使用部門(mén)在用情況，并于每年年底盤(pán)點(diǎn)一次相互核對(duì)。5.11銷(xiāo)耗性物資損失或循環(huán)使用物資報(bào)廢時(shí)，倉(cāng)庫(kù)須填寫(xiě)“銷(xiāo)耗性物資損失報(bào)告單”或“循環(huán)使用物資損失報(bào)告單"，經(jīng)有關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行查驗(yàn)并在“銷(xiāo)耗性物資損失報(bào)告單”或“循環(huán)使用物資損失報(bào)告單”上簽字認(rèn)可后，入庫(kù)并做好記錄和標(biāo)識(shí).“銷(xiāo)耗性物資損失報(bào)告單"或“循環(huán)使用物資損失報(bào)告單”一式兩份,共共6頁(yè)第6頁(yè)倉(cāng)庫(kù)留存一份作倉(cāng)庫(kù)報(bào)損銷(xiāo)帳用，報(bào)財(cái)務(wù)一份作為財(cái)務(wù)報(bào)損銷(xiāo)帳用。5。12對(duì)消耗性物資有消耗定額的，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)控制發(fā)放，物資管理部門(mén)（如財(cái)務(wù)部）應(yīng)嚴(yán)格控制簽字。六、資金付款及報(bào)帳管理6。1根據(jù)采購(gòu)資金用款的特殊性，采購(gòu)部門(mén)可在規(guī)定的資金使用計(jì)劃內(nèi)，先向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)用款。待該項(xiàng)物資發(fā)票報(bào)帳時(shí)，再進(jìn)行審核。6.2財(cái)務(wù)部門(mén)在報(bào)帳時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核，經(jīng)審核無(wú)誤后方能報(bào)帳。具體審核內(nèi)容如下：6。2。1有無(wú)書(shū)面合同。6.2.2合同是否有授權(quán)簽訂的批準(zhǔn)手續(xù)。6。2。3報(bào)帳發(fā)票的單位、物資名稱，數(shù)量，單價(jià)等是否與合同規(guī)定相符。6.2。4無(wú)合同的付款事項(xiàng)是否符合公司相應(yīng)的規(guī)定。6.3對(duì)審核不符合規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)部門(mén)可以拒絕報(bào)帳.財(cái)務(wù)人員在報(bào)帳中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告或協(xié)調(diào)處理，以便嚴(yán)格制度，落實(shí)責(zé)任。6.4財(cái)務(wù)和物資采購(gòu)部門(mén)應(yīng)同時(shí)對(duì)報(bào)帳物資進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理,將每一采購(gòu)物資的型號(hào)規(guī)格、供應(yīng)商、采購(gòu)單價(jià)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)列入微機(jī)管理,為比價(jià)采購(gòu)積累資料。6。5審計(jì)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)重要采購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，審計(jì)報(bào)告直接對(duì)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）負(fù)責(zé)。七、有關(guān)責(zé)任7。1公司經(jīng)營(yíng)者及其高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行本規(guī)定,支持公司采購(gòu)部門(mén)、價(jià)格監(jiān)督部門(mén)履行職責(zé).7。2公司責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人員、及責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照本制度要求,結(jié)合公司實(shí)際情況，在執(zhí)行中不斷完善物資比價(jià)采購(gòu)管理。7.3凡違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門(mén)和人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償；對(duì)弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)、記過(guò)、調(diào)離崗位、解聘、除名等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追