財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度_第1頁
財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度_第2頁
財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度_第3頁
財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度_第4頁
財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度_第5頁
已閱讀5頁,還剩1頁未讀, 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡介

經(jīng)典word整理文檔,僅參考,轉(zhuǎn)Word此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理,如有侵權(quán),請聯(lián)系刪除,謝謝!廣東省僑商農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)審批及報(bào)銷制度第一章總則1、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范經(jīng)營活動、理順業(yè)務(wù)關(guān)系、提高工作效率,根據(jù)本公司的特點(diǎn),制定本制度。2、所有部門的經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)納入預(yù)算管理,預(yù)算內(nèi)的支出審批從簡,付款一律報(bào)會長審批。第二章個(gè)人借款管理辦法3、個(gè)人借款?上注明借款用途如出差、業(yè)務(wù)備用、以及計(jì)劃還款時(shí)間等等。公司相關(guān)制度規(guī)定申請個(gè)人借款外,其余情況原則上不允許個(gè)人借款。4、個(gè)人借款限額及審批程序?個(gè)人出差(不含長期駐外)借款金額應(yīng)控制在審定的出差費(fèi)用預(yù)算總額以內(nèi),出差人憑經(jīng)批準(zhǔn)的“出差申請報(bào)告單”辦理借款手借款人申請→財(cái)務(wù)審核→會長審批→借款5、還款時(shí)間要求?出差人必須于出差回來后3個(gè)工作日內(nèi)填差旅費(fèi)報(bào)銷單沖賬,報(bào)銷單據(jù)不足以抵償借款的,差額必須用現(xiàn)金歸還。由于情況變化,出差被取消,所借款項(xiàng)必須立即歸還。業(yè)務(wù)備用金借款還款時(shí)間要求?業(yè)務(wù)結(jié)束后,經(jīng)辦人必須在3個(gè)工作日內(nèi)填單報(bào)銷,報(bào)銷單據(jù)不足以抵償借款的,差額必須用現(xiàn)金歸還。因情況變化,原來業(yè)務(wù)取消,所借備用金必須立即歸還。6、不(遲)還款責(zé)任?書面通知人力資源部從其工資中逐月扣回。第三章費(fèi)用報(bào)銷管理辦法各職能部門根據(jù)審批后的預(yù)算控制部門的費(fèi)用開支,對超預(yù)算費(fèi)用或預(yù)算項(xiàng)目之外的支出,應(yīng)事前報(bào)會長審批,否則,財(cái)務(wù)部門不予辦理付款、報(bào)銷手續(xù)。、五項(xiàng)費(fèi)用五項(xiàng)費(fèi)用指業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、租金水電費(fèi)、差旅費(fèi)、日常開支雜費(fèi)?!鴺I(yè)務(wù)費(fèi)平衡、匯總,然后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)?!k公費(fèi)辦公費(fèi)主要指各部門辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費(fèi)用。辦公家具、辦公通訊器材、電器及電腦配件、易耗材料的購置,執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定。各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用和發(fā)放辦公用品。辦公用品領(lǐng)用時(shí),由領(lǐng)用人填寫有關(guān)領(lǐng)用憑證交部門負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)取。▲租金水電費(fèi)根據(jù)日常辦公用水計(jì)費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。租金按租賃合同繳納?!盥觅M(fèi)差地或公司辦公地的汽車費(fèi))實(shí)報(bào)實(shí)銷;住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按申報(bào)的價(jià)格并憑住宿發(fā)票報(bào)銷,超支自理。旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷,過期不予報(bào)銷。汽車費(fèi)汽車費(fèi)是專指部門日常業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的汽油費(fèi)等各費(fèi)用?!粘i_支雜費(fèi)日常開支雜費(fèi)主要是日常公司經(jīng)營產(chǎn)生的各項(xiàng)開支雜費(fèi)。日常雜費(fèi)向財(cái)務(wù)報(bào)備預(yù)算,低于500元提交財(cái)務(wù)審核并報(bào)銷。經(jīng)辦人申請→財(cái)務(wù)審批→報(bào)銷高于500元應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行審核。經(jīng)辦人申請→財(cái)務(wù)審批→會長審批→報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷審批程序、出差事前申請?所有人員出差均實(shí)行事前申請制度。出差人員必須提前申請出差預(yù)算,所有住宿、餐飲費(fèi)用必須拿發(fā)票回來報(bào)銷。因特殊原因未能事前申請的,應(yīng)馬上向上級報(bào)備額外資費(fèi);超出的費(fèi)用而沒有上報(bào)的財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷。經(jīng)辦人申請→財(cái)務(wù)審批→會長審批→報(bào)銷、報(bào)賬時(shí)間的規(guī)定?過7個(gè)工作日。預(yù)付款核銷按有關(guān)協(xié)議、合同規(guī)定執(zhí)行。每遲報(bào)一天按報(bào)賬金額的0.5%1個(gè)月的單據(jù)報(bào)銷財(cái)務(wù)一律不予受理。單據(jù)報(bào)賬責(zé)任界定10、報(bào)賬人的責(zé)任和注意事項(xiàng)?報(bào)賬人對所報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。?任拒絕辦理并退回。?制在開支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算之內(nèi)。??支出是否控制在預(yù)算范圍負(fù)責(zé)。?負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、填報(bào)準(zhǔn)確性、及時(shí)性,核對報(bào)賬內(nèi)容和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定。審查報(bào)賬項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。、取得票據(jù)與粘貼要求?費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)指報(bào)銷的原始憑證,包括外來憑證和自制憑證。外來憑證主要指取得的業(yè)務(wù)單位發(fā)票、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證;自制憑證是指費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、出差審批表等憑證。?據(jù)。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。?費(fèi)用支出必須取得真實(shí)的原始憑證,即費(fèi)用支出必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生相符,嚴(yán)禁偽造、變造憑證;字跡模糊無法辨認(rèn)的,或嚴(yán)重毀損的票證一律不予報(bào)銷。?費(fèi)用支出取得的原始憑證,必須合規(guī)合法,必須是國家財(cái)稅票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款。?費(fèi)用支出取得的原始憑證,其內(nèi)容必須完整,票據(jù)內(nèi)容(如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收款單位、經(jīng)辦人等)應(yīng)按要求如實(shí)填寫完整,有收款(單位蓋章,大小寫金額必須一致。?不符的票據(jù),不得套取回扣。12、票據(jù)張貼要求??報(bào)銷單和票據(jù)必須按要求填寫和粘貼。填寫報(bào)銷單字跡要工整、黑色碳素筆填寫、內(nèi)容要分項(xiàng)和完整(報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)據(jù)背面簽名;票據(jù)必須分類粘貼,不得混貼;粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范,以左上角為準(zhǔn),向右、向下厚度均勻;粘貼的票據(jù)不得許用膠水,不得使用訂書釘、別針和回旋針。13、對違紀(jì)報(bào)賬人員和審批責(zé)任人處罰規(guī)定?報(bào)賬人營私舞弊、弄虛作假,違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷,對已經(jīng)報(bào)銷的,除退回

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論