醫(yī)院醫(yī)療收費票據(jù)使用管理制度

醫(yī)院醫(yī)療收費票據(jù)使用管理制度為適應醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展和醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的需要，加強醫(yī)療收費票據(jù)使用管理，強化醫(yī)療收入監(jiān)督檢查，有效防治虛假醫(yī)療收費票據(jù)，規(guī)范醫(yī)療收費行為，充分發(fā)揮“以票管收”的作用，完善醫(yī)院財務會計內部控制制度，根據(jù)山東省財政廳、衛(wèi)生廳印發(fā)的《醫(yī)療收費票據(jù)使用管理辦法》，結合醫(yī)院實際，制定本制度。收費票據(jù)的購領與使用1.1財務科是醫(yī)療收費票據(jù)管理的職能部門，根據(jù)內部牽制和定量控制的原則，應由指定的收費票據(jù)專管員統(tǒng)一負責票據(jù)的購領、使用、管理等工作。1.2門診收費票據(jù)、住院收費票據(jù)、資金往來結算票據(jù)等收費票據(jù)由山東省財政廳負責統(tǒng)一印制。購入時，財務科票據(jù)專管員持《財政票據(jù)領購證》，根據(jù)核準的日常票據(jù)用量及請購方式，向昌樂縣財政局票據(jù)管理中心購買。1.3購入收費票據(jù)后，由票據(jù)專管員驗收入庫，詳細登記票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼及數(shù)量，并注明票據(jù)購入、印制渠道。1.4醫(yī)療收費票據(jù)實行分次限量領用制度。根據(jù)門診、住院收費工作量情況領用收費票據(jù)，原則上控制在1個月的使用量為宜，由收費科室主任統(tǒng)一領取，適量分發(fā)給收費人員。1.5票據(jù)專管員根據(jù)收費科室或收費人員，按票據(jù)種類詳細填寫《醫(yī)療收費票據(jù)領用登記簿》的相關內容，票據(jù)專管員、領用人相互簽字。1.6收費人員啟用醫(yī)療收費票據(jù)時，應當檢查是否有缺頁、號碼錯誤、毀損等情況，一經發(fā)現(xiàn)及時交回票據(jù)專管員處理。1.7收費人員必須按照票據(jù)序號使用收費票據(jù)，嚴禁跳號使用收費票據(jù)。1.8收費人員開具手工醫(yī)療收費票據(jù)時，應當全部聯(lián)次一次、如實填寫，做到內容完整、真實，印章齊全，各聯(lián)次內容和金額必須一致。1.9門診收費票據(jù)和住院收費票據(jù)應按規(guī)定的用途使用，不得串用。門急診留院觀察病人收費使用門診收費票據(jù)。1.10資金往來結算票據(jù)只能由財務科人員領取，用于銀行存款轉戶、支取醫(yī)療保證金、離休人員醫(yī)藥經費、在職醫(yī)保費用、新農合費用等。1.11門診病歷、收款收據(jù)等內部收費票據(jù)，財務科根據(jù)醫(yī)院業(yè)務需要由專人印制。1.12門診掛號人員憑現(xiàn)金交款單直接向票據(jù)專管員領取等額等量的門診病歷，票據(jù)專管員在交款單上簽字注明。收費票據(jù)的作廢與重制2.1作廢票據(jù)必須是當天結賬前發(fā)生的事項，要求票據(jù)三聯(lián)及相關附件齊全，收費人員在票據(jù)上簡要說明作廢的原因，相關科室主任審簽，并加蓋“收費票據(jù)作廢專用章”。2.2重制票據(jù)必須是當天結賬前發(fā)生的事項，原票據(jù)三聯(lián)齊全，收費人員在原票據(jù)上注明原因，相關科室主任審簽后辦理票據(jù)重制，而且下一票據(jù)上的病人姓名等項目與重制票據(jù)相關聯(lián)。收費票據(jù)的退費3.1門診病人退費結合現(xiàn)階段收費工作的特點，醫(yī)院將逐步推行門診集中退費。設置專用微機退費窗，審批足額備用金，授權門診收款處主任或復核人統(tǒng)一負責退費。辦理門診退費時，收費票據(jù)三聯(lián)、特檢申請單或處方必須齊全，接診醫(yī)生、相關科室主任簽字，原收費人員進行退費。收費人員錯打收費票據(jù)或劃價不正確造成的退費，由收款處主任或復核人簽字直接退費。已收取的病人藥品費，由于藥房無藥或過敏反應等原因需要退費的，由門診藥房主任、門診部主任審簽后辦理退費。特檢項目已收費，原則上不予退費。由于特殊原因確需退費的，如病人不能做檢查、設備出現(xiàn)故障等，先由相關檢查科室主任簽字，并注明退費原因，再由門診部主任、醫(yī)務科主任審簽后方可辦理退費。門診醫(yī)保病人刷卡退費的，嚴禁退付現(xiàn)金。退費時，病人需提供社保卡及交費票據(jù)，由門診收款處主任復核后退付到病人社?？▋?，同時病人要在收回票據(jù)上簽字。所有門診收費票據(jù)作廢、退費事項應由門診部咨詢臺導診員負責，協(xié)同病人辦理。3.2住院病人退費因科室多記或錯記的病人費用，由護理部主任根據(jù)記賬系統(tǒng)審核確認后，病人所在科室護士長按醫(yī)院規(guī)定辦理退費。住院預交金在病人住院期間不得退費，病人退號除外。退號時病人需交回住院卡片、預交金收據(jù)聯(lián)、餐卡、領物券，且病人在預交金收據(jù)聯(lián)上簽字，住院處主任審簽后，按照相關手續(xù)辦理退費。病人住院費用結算后原則上不予退費，特殊情況下，由院長審批。收費人員因工作失誤造成的退費，當天發(fā)生的事項由住院處主任審核后辦理退費。3.3原則上病人當日就診當日退費，不得由一人獨立辦理票據(jù)退費的全過程。3.4病人所退費用跨月屬以前月份，不能直接在收費系統(tǒng)中退費的，由病人持相關手續(xù)，報院長審批，財務科辦理退費。收費票據(jù)的核銷4.1收費票據(jù)原則上實行二級核銷。按照已使用的收費票據(jù)序號，票據(jù)專管員與收費科室主任進行核銷；收費科室主任再與收費人員進行核銷。票據(jù)專管員、收費科室主任或收費人員根據(jù)票據(jù)的種類填寫《醫(yī)療收費票據(jù)核銷登記簿》的相關內容，并相互簽字。4.2票據(jù)專管員以收費科室交回的票據(jù)存根聯(lián)、收費日報表為依據(jù)，及時辦理票據(jù)注銷登記。門診收費票據(jù)以經審核無誤的門診收費人員結賬單中的票據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)，核對注銷。住院收費票據(jù)以經審核無誤的住院收費人員日報表中的票據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)，核對注銷。掛號收費票據(jù)以經審核無誤的掛號票據(jù)使用區(qū)間及結賬單為依據(jù)，核對注銷。資金往來結算票據(jù)以領用人交回的票據(jù)存根聯(lián)為依據(jù)，與記賬聯(lián)金額逐頁核對，逐頁核銷。醫(yī)院自制收費票據(jù)以票據(jù)存根及經確認已收費憑證為依據(jù)，核對銷號。收費票據(jù)的管理與銷毀5.1按照衛(wèi)生部《醫(yī)療機構財務會計內部控制規(guī)定》的要求，出納人員不得兼任收費票據(jù)管理、會計檔案等工作。5.2財務科應當妥善保管醫(yī)療收費票據(jù)，設置票據(jù)專庫，做好票據(jù)存放庫房的防盜、防火、防潮、防蛀等工作，確保醫(yī)療收費票據(jù)存放安全。5.3收費科室或收費人員遺失醫(yī)療收費票據(jù)，應當及時將遺失票據(jù)名稱、數(shù)量、號段、遺失原因報告票據(jù)專管員，醫(yī)院在縣級以上媒體上聲明作廢，票據(jù)專管員以書面形式報送財政局票據(jù)管理中心核查、處理。5.4收費科室和個人不得自行出借、轉讓收費票據(jù)。必要時，由票據(jù)專管員進行票據(jù)調配，并辦理相關手續(xù)。5.5收費人員因調動、退休等原因未使用的收費票據(jù)，由票據(jù)專管員負責監(jiān)收，并辦理票據(jù)注銷、過戶手續(xù)。5.6對領用的收費票據(jù)沒有及時進行核銷的科室或收費人員，除特殊原因外，原則上不得再予領取新的收費票據(jù)；同時票據(jù)專管員要及時查明未核銷票據(jù)的原因。5.7票據(jù)專管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)和尚在使用人手中的未使用票據(jù)要定期進行核對，真實了解收費票據(jù)的使用情況，確保票據(jù)的安全與完整。5.8未用完的訂本式收費票據(jù)不得跨年度使用，年度終了由票據(jù)專管員收回，并對空頁逐張加蓋“收費票據(jù)作廢專用章”。5.9門診掛號室、門診收款處等科室的票據(jù)存根應按照收費人員、收費時間編制《醫(yī)療收費票據(jù)存根統(tǒng)計表》；住院處票據(jù)存根要按照票據(jù)使用順序和時間裝訂成冊。次月份所有票據(jù)存根一律上交財務科統(tǒng)一保管。5.10醫(yī)技檢查項目票據(jù)“科室聯(lián)”或“記賬聯(lián)”應按規(guī)定的格式粘貼在檢查申請單上，由執(zhí)行科室根據(jù)檢查的日期、項目分類妥善保管，待物價檢查、質量考核等使用。5.11每月終了，所有作廢、退費票據(jù)分別按收費人員統(tǒng)計，編制醫(yī)療收費票據(jù)作廢、退費統(tǒng)計表，并上交財務科審核。5.12財務科應當妥善保管已開具的醫(yī)療收費票據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)存根聯(lián)保存期限原則上為5年。票據(jù)存根保存5年確有困難，應報請院長審批，同時向財政局票據(jù)管理中心提出申請，核準后提前銷毀，提前銷毀的票據(jù)存根保存期不低于3年。5.13對保存期滿需要銷毀的收費票據(jù)存根和尚未使用但應予作廢的收費票據(jù)，由票據(jù)專管員負責編制《醫(yī)療收費票據(jù)銷毀申請表》，報請院長同意，交送財政局票據(jù)管理中心核銷后銷毀。收費票據(jù)的監(jiān)督與檢查6.1財務科對各收費科室票據(jù)使用管理情況應當按照規(guī)定的程序和要求